先正达集团股份有限公司<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />先正达集团股份有限公司<br /><br />财务报表附注<br /><br />(除特别注明外，金额单位为人民币千元)<br /><br />一、 公司基本情况<br /><br />先正达集团股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于2019年6月27日在中国 (上海) 自由贸易试验区成立的股份有限公司，总部位于中国上海市。设立时本公司名称为中化工 (上海) 农业科技股份有限公司，2020年1月14日，本公司名称变更为先正达集团股份有限公司。本公司的母公司为中国化工农化有限公司 (以下简称“农化公司”)，农化公司的控股公司为中国化工集团有限公司 (以下简称“中国化工”) 。2021年3月31日，经国务院批准，中国中化集团有限公司 (以下简称“中化集团”) 与中国化工实施联合重组，新设由国务院国有资产监督管理委员会 (“国务院国资委”) 代表国务院履行出资人职责的新公司中国中化控股有限责任公司，中化集团和中国化工整体划入了新公司。<br /><br />本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事农业科技、生物技术、信息技术科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，生产经营农作物种子，转基因农作物种子生产，化工原料及产品 (除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品) 的研发、销售，化肥经营，仓储 (除危险品)，从事货物及技术的进出口业务，经济信息咨询。本公司子公司的相关信息参见附注七、1(1) 。<br /><br />于2021年度、2022年度及2023年度 (“本报告期内”)，本集团新增、减少子公司的情况分别参见附注六。<br /><br />本公司于 2019年向国务院国资委提交了《两化农业业务重组与上市的整体方案》拟对中国化工和中化集团下属农业业务子公司实施整体重组 (“农业业务重组方案”) 。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2019年12月30日，经有权国资监管机构授权，中国化工及中化集团批准相关股权划转经济行为。根据中国化工及中化集团批文及各家公司的股权划转协议，本公司分别从中国化工和中化集团划转承接了以下公司的股权：<br /><br />• 先正达集团 (香港) 控股有限公司 (曾用名“中国农化 (香港) 控股有限公司”，以下简称“先正达 (香港) 控股”) 100%的股权；<br /><br />• 安道麦股份有限公司 (以下简称“安道麦”) 74.02%的股权；<br /><br />• 中化化肥控股有限公司 (以下简称“中化化肥”) 52.65%的股权；<br /><br />• 中国种子集团有限公司 (以下简称“中种公司”) 100%的股权；<br /><br />• 中化现代农业有限公司 (以下简称“现代农业”) 100%的股权；<br /><br />• 中国绿色食品有限公司 (以下简称“中国绿食”) 100%股权；<br /><br />• 广东省金稻种业有限公司 (以下简称“金稻种业”) 34.08%的股权以及中种公司直接持有的金稻种业16.92%的股权；<br /><br />• 中种科技创新服务 (湖北) 有限公司 (以下简称“中种科技”) 85%的股权以及中种公司直接持有的中种科技15%的股权；<br /><br />• 中化 (英国) 有限公司 (以下简称“中化英国”) 100%的股权；及<br /><br />• 江苏扬农化工集团有限公司 (以下简称“扬农集团”) 39.88%的股权。<br /><br />其中扬农集团的39.88%股权作为联营公司无偿划转给本公司。<br /><br />二、 财务报表的编制基础<br /><br />2021年3月31日，经国务院批准，中化集团与中国化工实施联合重组，新设由国务院国资委代表国务院履行出资人职责的新公司，中化集团和中国化工整体划入新公司 (即中国中化控股有限责任公司) 。结合前述的本次交易的整体背景，基于实质重于形式的原则，中国化工及中化集团农业板块所有子公司的整合重组实质上是受同一控制下的同一行业企业之间的合并。因此，在编制本公司财务报表时，本公司根据附注三、1(1) 同一控制下企业合并的会计政策要求对财务报表进行处理和披露。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />本集团以持续经营为基础编制财务报表。<br /><br />1 遵循企业会计准则的声明<br /><br />本财务报表的编制符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日的合并财务状况和财务状况，2021年度、2022年度及2023年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。<br /><br />此外，本财务报表仅为本公司申请首次公开发行A股股票之目的使用。本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。<br /><br />2 会计年度<br /><br />本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。<br /><br />3 营业周期<br /><br />本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。<br /><br />4 记账本位币及列报货币<br /><br />本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、4 进行了折算。<br /><br />5 重要性标准确定方法和选择依据<br /><br />在编制财务报表时，本集团管理层会评估是否存在单项重大的交易或事项需要进行披露。在评估过程中，本集团管理层会同时考虑有关交易或事项的性质和金额，考量有关交易或事项可能影响的财务报表有关披露内容，以及其影响报表使用者决策的可能性。<br /><br />项目 	重要性标准 	<br /><br />单项重大的交易或事项 	单项交易或事项金额超过有关会计科目账面价值10%，且不低于人民币500万元 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />三、 公司重要会计政策、会计估计<br /><br />1 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法<br /><br />(1) 同一控制下的企业合并<br /><br />参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的资本溢价；资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。<br /><br />(2) 非同一控制下的企业合并<br /><br />参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。当①购买方为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，超过②合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，则确认为商誉；如果①小于②，则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。<br /><br />通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。<br /><br />2<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />合并财务报表的编制方法<br /><br />(1) 总体原则<br /><br />合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。<br /><br />子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。<br /><br />如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。<br /><br />当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。<br /><br />(2) 合并取得子公司<br /><br />对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。<br /><br />对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(3) 处置子公司<br /><br />本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。<br /><br />(4) 少数股东权益变动<br /><br />本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。<br /><br />3 现金及现金等价物的确定标准<br /><br />现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。<br /><br />4 外币业务和外币报表折算<br /><br />本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。<br /><br />于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、11) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。<br /><br />对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。<br /><br />5<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />金融工具<br /><br />本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见附注三、7)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及实收资本等。<br /><br />(1) 金融资产及金融负债的分类和计量<br /><br />本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。<br /><br />在初始确认时，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。<br /><br />本集团金融资产及金融负债<br /><br />(a)  以摊余成本计量的金融资产<br /><br />若本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，则该金融资产应分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产账面价值为账面余额扣除累计计提的损失准备。初始确认后，对于该类资产采用实际利率法以摊余成本计量，采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益。该类金融资产主要包括应收款项、货币资金以及债权投资。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(b)  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产<br /><br />若本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，则该金融资产应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。该类金融资产主要包括应收款项融资和债券投资。<br /><br />(c)  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资<br /><br />初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。该类金融资产主要包括其他权益工具投资。<br /><br />(d)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产<br /><br />除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。<br /><br />(e)  金融负债<br /><br />本集团将金融负债分类以摊余成本计量的金融负债及为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。<br /><br />对于以摊余成本计量的金融负债，其初始确认金额为公允价值减去相关交易费用。初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。按实际利率法计算的摊销金额，计入当期损益。<br /><br />以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具)。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 抵销<br /><br />金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：<br /><br />- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；<br /><br />- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。<br /><br />(3) 金融资产和金融负债的终止确认<br /><br />满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：<br /><br />- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；<br /><br />- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。<br /><br />金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。<br /><br />对于资产证券化应收账款，本集团会评估应收账款是否已发生转移。在发生应收账款转移时，本集团进一步判断是否转移了应收账款所有权上几乎所有风险和报酬。当通过分析资产证券化协议中的条款，无法直接确定是否转移或保留了应收账款所有权上几乎所有风险和报酬时，本集团会利用统计模型进行计算评估。本集团将应收账款所有权上几乎所有（90%以上）风险报酬转移给购入公司时，终止确认相关应收账款。本集团既没有转移也没保留应收账款所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对相关应收账款的控制时，按照对相关应收账款的继续涉入程度继续确认有关金融资产，并确认相关负债。<br /><br />(4) 减值<br /><br />本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。<br /><br />对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />本集团将应收账款按信用风险等级和国家地区等进行分组，并区分不同组合计量应收账款的预期信用损失。如应收账款有关客商已进入破产清算程序，本集团对有关应收账款按单项计提方法计提减值准备。在计量预期信用损失时，本集团综合考虑了历史信用损失经验、平均账期、逾期信息以及未来宏观经济变化，同时考虑了出售抵押物可收回的现金流量。<br /><br />本集团对于其他应收款和其他以摊余成本计量的金融资产按照单项计提坏账准备。对于其他应收款和以摊余成本计量的流动金融资产，在计量预期信用损失时，本集团需考虑整个存续期预期信用损失并计提坏账准备。对于以摊余成本计量的非流动金融资产，在计量预期信用损失时，本集团需考虑资产负债表日后 12个月内预期信用损失并计提坏账准备，除非该非流动金融资产的信用风险自初始确认后显著增加，则此时本集团应考虑整个存续期内预期信用损失。<br /><br />如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。<br /><br />(5) 优先股和永续债<br /><br />本集团根据所发行的优先股和永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。<br /><br />本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股、永续债的，按赎回价格冲减权益。<br /><br />子公司发行累积优先股和永续债等其他权益工具的，无论当期是否宣告发放其股利或利息，在计算列报母公司合并利润表中的“归属于母公司股东的净利润”时，应扣除当期归属于除母公司之外的其他权益工具持有者的可累积分配股利或利息，扣除金额应在“少数股东损益”项目中列示。<br /><br />子公司发行不可累积优先股等其他权益工具的，在计算列报母公司合并利润表中的“归属于母公司股东的净利润”时,应扣除当期宣告发放的归属于除母公司之外的其他权益工具持有者的不可累积分配股利，扣除金额应在“少数股东损益”项目中列示。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />6 存货<br /><br />(1) 存货的分类和成本<br /><br />存货包括原材料、在产品、产成品、消耗性生物资产以及其他。其他主要包括能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品等。<br /><br />存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。<br /><br />(2) 发出存货的计价方法<br /><br />发出存货的实际成本采用先进先出法等方法计量。<br /><br />低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。<br /><br />(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法<br /><br />资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。<br /><br />可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。<br /><br />按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。<br /><br />(4) 存货的盘存制度<br /><br />本集团存货盘存制度为永续盘存制。<br /><br />7<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />长期股权投资<br /><br />(1) 长期股权投资投资成本确定<br /><br />(a)  通过同一控制下企业合并形成的长期股权投资<br /><br />- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。<br /><br />(b)  通过非同一控制下企业合并形成的长期股权投资<br /><br />- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。<br /><br />(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法<br /><br />(a)  对子公司的投资<br /><br />在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。<br /><br />对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。<br /><br />对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。<br /><br />在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、2进行处理。<br /><br />8<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(b)  对合营企业和联营企业的投资<br /><br />合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。<br /><br />联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。<br /><br />本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。<br /><br />投资性房地产<br /><br />本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。<br /><br />9<br /><br />固定资产<br /><br />(1) 固定资产确认条件<br /><br />固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。<br /><br />外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、10确定初始成本。<br /><br />对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。<br /><br />固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。<br /><br />(2) 固定资产的折旧方法<br /><br />本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。<br /><br />各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：<br /><br />类别<br /><br />房屋建筑物<br /><br />机器设备<br /><br />运输工具<br /><br />其他<br /><br />使用寿命 (年)  	残值率 (%)  	年折旧率 (%) 	<br /><br />4年 - 50年  	0% - 5%  	2% - 25% 	<br /><br />3年 - 25年  	0% - 5%  	4% - 33% 	<br /><br />3年 - 15年  	0% - 5%  	6% - 33% 	<br /><br />2年 - 20年  	0% - 5%  	5% - 50% 	<br /><br />本集团境外子公司持有的单独计价入账的土地不计提折旧。<br /><br />本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。<br /><br />(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。<br /><br />(4) 固定资产处置<br /><br />固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。<br /><br />- 固定资产处于处置状态；<br /><br />- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。<br /><br />报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。<br /><br />10 在建工程<br /><br />自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注三、11) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。<br /><br />在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、15) 在资产负债表内列示。<br /><br />本集团将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。<br /><br />11 借款费用<br /><br />本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。<br /><br />在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。<br /><br />12 无形资产<br /><br />无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、15)在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。本集团根据无形资产有关的经济利益的预期实现年限，确定无形资产的摊销年限。各项无形资产的摊销年限分别为：<br /><br />软件<br /><br />土地使用权<br /><br />专利权<br /><br />非专利技术<br /><br />商标权<br /><br />采矿权<br /><br />特许权及其他<br /><br />摊销年限<br /><br />3 - 10年<br /><br />10 - 50年<br /><br />3 - 20年<br /><br />2 - 20年<br /><br />4 - 30年<br /><br />根据可回收储量按产量法摊销<br /><br />1 - 50年<br /><br />本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。<br /><br />本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、15) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。<br /><br />13 商誉<br /><br />14<br /><br />因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。<br /><br />本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、15) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。<br /><br />长期待摊费用<br /><br />本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备 (参见附注三、15) 在资产负债表内列示。<br /><br />15 除存货及金融资产外的其他资产减值<br /><br />本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：<br /><br />- 固定资产<br /><br />- 在建工程<br /><br />- 使用权资产<br /><br />- 无形资产<br /><br />- 开发支出<br /><br />- 商誉<br /><br />- 长期待摊费用<br /><br />- 采用成本模式计量的投资性房地产<br /><br />- 长期股权投资等<br /><br />16<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。<br /><br />可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、16) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。<br /><br />资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。<br /><br />资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。<br /><br />可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)和零三者之中最高者。<br /><br />资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。<br /><br />公允价值的计量<br /><br />除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：<br /><br />公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。<br /><br />本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />17 预计负债<br /><br />如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。<br /><br />预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：<br /><br />- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。<br /><br />- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。<br /><br />本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。<br /><br />18 股份支付<br /><br />(1) 股份支付的种类<br /><br />本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。<br /><br />(2) 实施股份支付计划的相关会计处理<br /><br />- 以权益结算的股份支付<br /><br />本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。<br /><br />- 以现金结算的股份支付<br /><br />对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团按在授予日承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。<br /><br />19 收入<br /><br />本集团的主要收入来自通过分销商向客户销售商品。本集团在日常经营活动中会直接向客户销售商品，并提供有关服务。同时，本集团也会向客户授予知识产权许可，确认特许权使用费收入，相关知识产权许可主要与优良种质和种子性状有关。本集团特许权使用有关合同条款会根据具体情况制定，部分合同条款中会约定预付款项、分阶段付款以及按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费。<br /><br />本集团按预期有权收取的对价金额确认收入，该对价金额不包括预期的销售退回、现金返利以及有关交易税费。现金返利以及预期的销售退回均应在销售活动发生时冲减当期收入。有关冲减金额由本集团根据历史经验、市场条件以及与客户签订的具体协议条款估计得出。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：<br /><br />(a)  销售商品<br /><br />销售商品属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。当商品转移给客户时，客户取得商品控制权。商品的转移通常以实际交付为准，具体交付情形由销售合同约定。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本集团在客户取得植物保护产品、种子、化肥等商品的控制权时，按照交易价格确认收入。<br /><br />本集团根据采购目标实现情况而向客户提供的返利或折扣的现金激励计划，以及对客户按时或提早支付采购货款而提供的现金折扣，本集团按扣减折扣金额后的销售金额确认收入。相关折扣金额是基于现金激励计划的条款、市场条件以及相关历史经验进行估算的。<br /><br />对于根据合同约定客户具有退货权，或根据法律约定及市场惯例认为客户具有退货权的商品销售，均应视同附有销售退回条款的商品销售，在销售商品时本集团按合理预期确认销售退回相关的资产及负债。对于附有销售退回条款的商品销售，收入确认以累计确认收入极可能不会发生重大转回为限，即本集团的收入根据商品的预期退还金额进行调整。本集团按照预期退还金额确认负债，根据其流动性计入其他流动负债。同时本集团按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的余额，确认为一项资产，根据其流动性计入其他流动资产。<br /><br />(b)  特许权使用费收入<br /><br />对于能够预期本集团不会从事将对该项知识产权有重大影响活动的特许权使用合同，本集团按照已收取无需退回的特许权使用费和按合同约定预期有权收取的最低交易对价，于交易合同签署日和生效日两项孰晚的时点确认收入。客户在使用知识产权许可达到合同约定的里程碑时，应向本集团阶段支付对价。除了下述基于实际销售或使用情况的特许权使用费，其他可变对价应在极可能不会发生重大转回时确认。本集团向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，在客户后续销售或使用行为实际发生或本集团履行相关履约义务二者孰晚当期确认收入。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />20 职工薪酬<br /><br />(1) 短期薪酬<br /><br />本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、社会保险费、住房公积金和其他短期福利等，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。<br /><br />(2) 离职后福利-设定提存计划<br /><br />本集团所参与的设定提存计划是按照每个经营所在地当地的法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按法规规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。<br /><br />(3) 离职后福利-设定受益计划<br /><br />本集团的设定受益计划是在设定提存计划之外对员工本期以及以前期间的服务获得的其他离职后福利，包括退休补贴等。本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。<br /><br />本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划净负债的利息净额计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。<br /><br />(4) 辞退福利<br /><br />本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：<br /><br />- 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；<br /><br />- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />对于预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的辞退福利，将其予以折现后的现值确认为一项负债。<br /><br />(5) 其他长期职工福利<br /><br />本集团其他长期职工福利是与离职后福利无关的对员工本期以及以前期间的服务给予的长期福利。本集团根据员工提供服务情况确认其他长期职工福利所产生的义务，然后将其予以折现后的现值减去相关资产公允价值所形成的贷方余额确认为一项净负债。<br /><br />21 政府补助<br /><br />政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。<br /><br />政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。<br /><br />政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。<br /><br />本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。<br /><br />22 所得税<br /><br />除因企业合并和直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。<br /><br />当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。<br /><br />递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。<br /><br />如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。<br /><br />资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。<br /><br />资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。<br /><br />资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：<br /><br />- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；<br /><br />- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />23 租赁<br /><br />在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。<br /><br />本集团作为承租人应在合同开始日确认使用权资产，并按租赁期内尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁期是指承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间；承租人有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还应当包含续租选择权涵盖的期间；承租人有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期应当包含终止租赁选择权涵盖的期间。本集团在合同开始日，会按合同逐笔分析承租人的不可撤销租赁期、续租选择权及行权概率、可预见的租赁改良、终止租赁选择权及相关成本，以及其他可能导致租赁变更的重大因素。如果本集团作为承租人合理确定将行使购买标的资产的选择权，则用于计算租赁负债的租赁付款额中应包含购买选择权的行权价格。<br /><br />在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。本集团已选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。<br /><br />租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括固定付款额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、续租选择权以及购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使以上选择权。租赁负债应按照实际利率法以摊余成本进行后续计量。当实质固定付款额、用于确定租赁付款额的指数或比率，以及续租选择权或购买选择权的评估结果发生变化时，本集团作为承租人应当按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。<br /><br />使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、15 所述的会计政策计提减值准备。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />当本集团作为卖方兼承租人将资产转让给买方兼出租人，并从买方兼出租人租回该项资产，该交易应作为售后租回交易，按照新租赁准则之规定，逐笔判断该交易是否属于资产销售，还是融资安排。本集团应对按照新收入准则的规定，评估售后租回交易中的买方兼出租人是否取得转让资产的控制权，并判断资产转让是否属于销售。若售后租回交易符合作为销售进行会计处理的条件，则卖方兼承租人应按其保留的与使用权有关的资产原账面金额的比例计量租回所形成的使用权资产，并确认对应的租赁负债。因此，卖方兼承租人确认的利得或损失金额仅限于与转让给买方兼出租人的权利相关的那部分利得或损失。卖方兼承租人与其保留权利相关的利得或损失，将作为使用权资产的成本，通过租赁期内使用权资产折旧费用进行核算。<br /><br />24 套期会计<br /><br />本集团使用套期工具管理本集团面临的外汇风险、利率风险以及价格风险。本集团常用的套期工具包括利率互换协议、远期合同以及购入期权。使用套期会计应同时满足一定的条件：套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；在套期开始时，企业正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；套期关系符合套期有效性要求。<br /><br />(1) 现金流量套期<br /><br />套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集团将其作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产 (如存货) ，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产的初始确认金额。对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者：<br /><br />- 套期工具自套期开始的累计利得或损失；<br /><br />- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。<br /><br />当本集团终止运用现金流量套期时，被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理。被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 公允价值套期<br /><br />套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。<br /><br />25 股利分配<br /><br />资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。<br /><br />26 关联方<br /><br />一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。<br /><br />此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。<br /><br />27 分部报告<br /><br />本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。<br /><br />本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />28 主要会计估计及判断<br /><br />编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。<br /><br />(1) 主要会计估计<br /><br />除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、9和12) 和各类资产减值 (参见附注五、4、5、7、8、9、11、13、15、16、17、18和 19) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：<br /><br />(i) 附注五、20 - 递延所得税资产的确认；<br /><br />(ii)  附注五、26  - 设定受益计划类的离职后福利；<br /><br />(iii)  附注八 - 金融工具；及<br /><br />(iv) 附注十一 - 股份支付。<br /><br />(2) 主要会计判断<br /><br />本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：<br /><br />(i) 附注七、1(4) -  优先股和永续债等其他金融工具划分为金融负债或权益工具。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />29 会计政策变更的说明<br /><br />(1) 新租赁准则会计政策变更的内容及原因<br /><br />本集团的子公司先正达 (香港) 控股及其子公司、安道麦及其子公司和中化化肥及其子公司(“境外提前执行子公司”)自2019年1月1日起执行了新租赁准则。除上述提及的子公司以外，本公司和其他子公司 (“境内执行子公司”)自2021年1月1日起执行新租赁准则。<br /><br />本集团采用新租赁准则的主要影响如下：<br /><br />新租赁准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第21号——租赁》 (简称“原租赁准则”) 。<br /><br />新租赁准则完善了租赁的定义，在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，执行新租赁准则的子公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。<br /><br />(i) 执行新租赁准则的子公司作为承租人<br /><br />原租赁准则下，执行新租赁准则的子公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移，将租赁分为融资租赁和经营租赁。<br /><br />新租赁准则下，执行新租赁准则的子公司不再区分融资租赁与经营租赁。对所有租赁 (选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。<br /><br />执行新租赁准则的子公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。<br /><br />对于首次执行日前的经营租赁，执行新租赁准则的子公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整的方法计量使用权资产：<br /><br />对于首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法时同时采用了如下简化处理：- 对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；<br /><br />- 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；<br /><br />- 使用权资产的计量不包含初始直接费用；<br /><br />- 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />- 作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照《企业会计准则第13号——或有事项》计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产；<br /><br />- 对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。<br /><br />对于首次执行日前的融资租赁，执行新租赁准则的子公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。<br /><br />(ii)  执行新租赁准则的子公司作为出租人<br /><br />执行新租赁准则的子公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新租赁准则的子公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。<br /><br />(iii)  2021年1月1日执行新租赁准则对财务报表的影响<br /><br />在计量租赁负债时，境内执行子公司使用2021年1月1日的增量借款利率来对租赁付款额进行折现。境内执行子公司所用的增量借款利率的加权平均值为5.27% – 5.52% 。<br /><br />2020年12月31日披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日租赁负债的调节表：<br /><br />	2021年1月1日  	<br /><br />2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 	278,460 	<br /><br />减：自2021年1月1日后12个月内将完成的短期租赁的影响金额 	77,657 	<br /><br />低价值租赁的影响金额 	74,235  	<br /><br />	126,568 	<br /><br />减：未确认融资费用 	13,884  	<br /><br />2021年1月1日新准则下的租赁负债 	112,684 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 《企业会计准则解释第16号》(财会 [2022] 31号) (“解释第16号”) 中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定“的规定<br /><br />本集团于2023年1月1日执行了财政部于近年颁布的《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022] 31 号) (“解释第16 号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。<br /><br />本集团采用上述会计政策的主要影响如下：<br /><br />单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定<br /><br />根据该规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，即租赁交易和弃置义务等，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团对该交易初始确认所产生的新增应纳税暂时性差异，根据《企业会计准则第 18号——所得税》等有关规定，在交易发生时确认相应的递延所得税负债。<br /><br />此外，本集团在上述新增应纳税暂时性差异于未来各期间转回时有充足尚未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异，因此确认了与递延所得税负债金额相等的递延所得税资产。该新增确认的递延所得税资产和递延所得税负债满足资产负债表净额列报的条件，净额列报后采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。<br /><br />上述会计政策变更对2022年12月31日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：<br /><br />	于2022年12月31日调整前 	调整数 	于2022年12月31日调整后 	<br /><br />非流动资产 				<br /><br />递延所得税资产 	15,507,202 	619,851 	16,127,053 	<br /><br />减: 互抵金额 	1,880,923 	619,851 	2,500,774 	<br /><br />互抵后的金额 	13,626,279 	- 	13,626,279 	<br /><br />非流动负债: 				<br /><br />递延所得税负债 	24,993,314 	619,851 	25,613,165 	<br /><br />减: 互抵金额 	1,880,923 	619,851 	2,500,774 	<br /><br />互抵后的金额 	23,112,391 	- 	23,112,391 	<br /><br />上述会计政策变更未对2022年12月31日母公司资产负债表产生重大影响。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(3) 除新租赁准则及解释16号会计政策变更以外，报告期内其他会计政策变更的内容及原因<br /><br />财政部于2021年度、2022年度及2023年度颁布了以下企业会计准则修订：<br /><br />- 《企业会计准则解释第13号》(财会 [2019] 21号) (“解释第13号”)；<br /><br />- 《企业会计准则解释第14号》(财会 [2021] 1号) (“解释第14号”)；<br /><br />- 《企业会计准则解释第15 号》(财会 [2021] 35 号) (“解释第15 号”) 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定；<br /><br />- 解释第15 号中“关于亏损合同的判断“的规定；<br /><br />- 《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号) (“解释第16号”) 中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定；<br /><br />- 解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定；及<br /><br />- 《企业会计准则第25 号——保险合同》(财会 [2020] 20 号) (“新保险合同准则”) 及相关实施问答。<br /><br />上述企业会计准则的修订未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。<br /><br />四、 税项<br /><br />1、<br /><br />主要税种及税率<br /><br />本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税费有增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等。<br /><br />税种   	计缴标准  	<br /><br /> 增值税 	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入的2.5% - 27%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税。中国境内批发和零售的种子销售免征增值税 	<br /><br /> 城市维护建设税 	按实交增值税的5%或7%计征 	<br /><br /> 教育费附加 	按实交增值税的1.5%，2%或3%计征 	<br /><br /> 地方教育费附加 	按实交增值税的1.5%或2%计征 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2、 所得税及税收优惠<br /><br />本集团于中国境内设立的公司的法定企业所得税税率为25%，于境外设立的公司需按其注册当地的所得税法规计提企业所得税。<br /><br />本公司之子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 总部位于瑞士巴塞尔州，该州于2019年2月修订所得税法，将企业所得税法定税率从22%降低至13% 。此后，瑞士于2019年5月19日通过“瑞士联邦税制改革”法案，该法案废除特殊税收制度，并推出税收激励措施，减免专利产生的应税收入或者应税利润 (“专利箱制度”) ，减免比例最高达90%，具体减免比例由企业所在地的州政府决定。因此专利箱制度导致Syngenta Crop Protection AG的实际企业所得税税率从13%进一步降低至11% 。瑞士先正达 (Syngenta AG) 其他位于瑞士的子公司因所在地区不同，适用于不同的税改政策，瑞士先正达 (Syngenta AG) 总部及其他瑞士子公司于税改后的适用所得税税率范围约为11% - 18% 。<br /><br />(1) 报告期内，主要境外子公司适用的所得税税率<br /><br />主要子公司 	所在地    	2021年    	2022年    	2023年  	<br /><br />Syngenta AG 	瑞士  	13% 	13% 	13% 	<br /><br />Syngenta Crop Protection AG 	瑞士  	13% 	13% 	13% 	<br /><br />Syngenta Limited 	英国  	19%  	19%  	25% 	<br /><br />Syngenta Crop Protection, LLC 	美国  	25% 	25% 	25% 	<br /><br />Syngenta Seeds, LLC 	美国  	25% 	25% 	25% 	<br /><br />Syngenta Agro S.A. 	阿根廷  	35% 	35% 	35% 	<br /><br />Syngenta Agro GmbH 	德国  	30%  	30%  	30% 	<br /><br />Syngenta France S.A.S. 	法国  	28.4% 	25.8% 	25.8% 	<br /><br />OOO Syngenta 	俄罗斯  	20% 	20% 	20% 	<br /><br />Syngenta Canada Inc. 	加拿大  	26.5%  	26.5%  	26.6% 	<br /><br />Syngenta Protecao de Cultivos Ltda. 	巴西  	34% 	34% 	34% 	<br /><br />Adama Agricultural Solutions Ltd. 	以色列  	23% 	23% 	23% 	<br /><br />Adama Makhteshim Ltd. 	以色列  	7.5% 	7.5% 	7.5% 	<br /><br />Adama Agan Ltd. 	以色列  	7.5%  	7.5%  	7.5% 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 享受税收优惠的主要子公司情况<br /><br />公司名称 	注  	地区    	优惠税率    	优惠原因  	<br /><br />本公司 	(a) 	中国  	15% 	高新技术企业 	<br /><br />安道麦 	(a) 	中国  	15% 	高新技术企业 	<br /><br />安道麦安邦 (江苏) 有限公司 (以下简称“安邦公司”) 	(a) 	中国  	15% 	高新技术企业 	<br /><br />中化云龙有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />先正达生物科技 (中国) 有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />江苏优嘉植物保护有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />安徽荃银高科种业股份有限公司 (“荃银高科”) 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />安徽东昌农业科技有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />安徽华安种业有限责任公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />湖北荃银高科种业有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />安徽荃银高科瓜菜种子有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />安徽荃银欣隆种业有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />新疆金丰源种业股份有限公司 (以下简称“新疆金丰源”) 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />江苏扬农化工股份有限公司 (“扬农股份”) 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />安徽江淮园艺种业股份有限公司 (以下简称“安徽江淮”) 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />江淮园艺南方（湛江）农业技术研发有限公司（以下简称“江淮园艺”） 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />安徽荃银种业科技有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />安徽荃银超大种业有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />新疆祥丰生物科技有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />上海中科荃银分子育种技术有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />沈阳科创化学品有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />江苏优士化学有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />沈阳中化农药化工研发有限公司 	(a) 	中国  	15%  	高新技术企业 	<br /><br />中化现代农业有限公司 	(a) 	中国  	15% 	高新技术企业 	<br /><br />中化现代农业（宁夏）有限公司 	(a) 	中国  	15% 	高新技术企业 	<br /><br />Adama Agricultural Solutions Ltd. 	(b) 	以色列  	23%  	《工业 (税收) 鼓励法》税收优惠 	<br /><br />Adama Makhteshim Ltd. 	(c) 	以色列  	7.5%  	《资本投资鼓励法》税收优惠 	<br /><br />Adama Agan Ltd. 	(c) 	以色列  	7.5%  	《资本投资鼓励法》税收优惠 	<br /><br />中化重庆涪陵化工有限公司 	(d) 	中国  	15%  	西部大开发税收优惠 	<br /><br />重庆市涪陵区齐力兴铁公水联运有限公司 	(d) 	中国  	15%  	西部大开发税收优惠 	<br /><br />中化农业（新疆）生物科技有限公司 	(d) 	中国  	15%  	西部大开发税收优惠 	<br /><br />铁门关中化农业生物技术有限公司 	(d) 	中国  	15%  	西部大开发税收优惠 	<br /><br />中化（海南）农业生态有限公司 	(e) 	中国  	15% 	海南自由贸易港税收优惠 	<br /><br />中种公司 	(f) 	中国  	0%  	农、林、牧、渔项目税收优惠 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />公司名称 	注 	地区  	优惠税率  	优惠原因 	<br /><br />四川川种种业有限责任公司 	(f) 	中国  	0% 	农、林、牧、渔项目税收优惠 	<br /><br />湖南洞庭高科种业股份有限公司 	(f) 	中国  	0% 	农、林、牧、渔项目税收优惠 	<br /><br />四川省宜宾市宜字头种业有限责任公司 	(f) 	中国  	0% 	农、林、牧、渔项目税收优惠 	<br /><br />中种农业科技（湖南）有限公司 	(f) 	中国  	0% 	农、林、牧、渔项目税收优惠 	<br /><br />金稻种业 	(f) 	中国  	0% 	农、林、牧、渔项目税收优惠 	<br /><br />Syngenta Crop Protection AG 	(g) 	瑞士  	11% 	专利箱 	<br /><br />(a)  高新技术企业税收优惠<br /><br />本公司先正达集团股份有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2021年至2026年享受15%的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司安道麦经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和国家税务总局湖北省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2017年至2023年享受15%的企业所得税优惠税率。<br /><br />本集团之子公司安邦公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2018年至2023年享受15%的企业所得税优惠税率。<br /><br />本集团之子公司中化云龙有限公司经云南省科学技术厅、云南省财政厅和国家税务总局云南省税务局联合审批，2018年至2024年享受15%的企业所得税优惠税率。<br /><br />本集团之子公司先正达生物科技 (中国) 有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2018年至2024年享受15%的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司江苏优嘉植物保护有限公司经过江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至 2025年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司荃银高科经过安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2020年至2026年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司安徽东昌农业科技有限公司经过安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2020年至 2026年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />本公司之子公司安徽华安种业有限责任公司经过安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2019年至 2025年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司湖北荃银高科种业有限公司经过湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和国家税务总局湖北省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2019年至 2024年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司安徽荃银高科瓜菜种子有限公司经过安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2021年至2024年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司安徽荃银欣隆种业有限公司经过安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2021年至 2024年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司新疆金丰源经过新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅和国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2019年至2024年享受15%的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司扬农股份经过江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2017年至2026年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司安徽江淮经过安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2020年至2023年享受15％的企业所得税优惠税率。目前正在申请更新高新技术企业认证过程中。<br /><br />本公司之子公司江淮园艺经过广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2021年至2023年享受15％的企业所得税优惠税率。目前正在申请更新高新技术企业认证过程中。<br /><br />本公司之子公司安徽荃银种业科技有限公司经过安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2020年至 2026年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />本公司之子公司安徽荃银超大种业有限公司经过安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2022年至 2024年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司新疆祥丰生物科技有限公司经过新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅和国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2022年至2024年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司上海中科荃银分子育种技术有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2022年至2024年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司沈阳科创化学品有限公司经过辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅和国家税务总局辽宁省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至2025年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司江苏优士化学有限公司经过江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2024年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司沈阳中化农药化工研发有限公司经过辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅和国家税务总局辽宁省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2018年至2024年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司中化现代农业有限公司经过北京市科学技术厅、北京市财政厅和国家税务总局北京市税务局联合审批，通过高新技术企业认证， 2023年至2025年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />本公司之子公司中化现代农业 (宁夏) 有限公司经过宁夏省科学技术厅、宁夏省财政厅和国家税务总局宁夏省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2022年至2024年享受15％的企业所得税优惠税率。<br /><br />(b)  《工业 (税收) 鼓励法》的税收优惠<br /><br />根据以色列 1969 年《工业 (税收) 鼓励法》，本集团之子公司安道麦以色列 (Adama Agricultural Solutions Ltd., “Adama Solutions”) 是一家工业控股公司，Adama Solutions  的部分以色列子公司是“工业公司”。在报告期内，该法律下的主要税收优惠是Adama Solutions与其子公司Adama Makhteshim Ltd.和Adama Agan Ltd.可以合并进行所得税申报以及可以享受对专有技术进行摊销。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(c)  《资本投资鼓励法》的税收优惠<br /><br />根据《资本投资鼓励法 (1959 年) 》，本集团之以色列工业企业子公司被授予了“核准企业”或“受益企业”。被授予“核准企业”或“受益企业”期间累积产生之未分配利润，于分配时，企业产生相应纳税义务。<br /><br />2010年12月29日，以色列国会批准了2011-2012年度的经济政策法(Economic Policy Law)，其中包括了《资本投资鼓励法 (1959 年) 》修正案(以下简称“修正案”) 。该修正案自2011年1月1日生效，其规定适用于优先公司(按照修正案相关规定的定义)在2011年及以后年度产生或应计的优先收入。<br /><br />修正案规定，只有在开发区A的公司方有权获得补助。这些公司将有权同时获得该补助和税收优惠。修正案的税收优惠政策为：为可优先企业和特殊优先企业，提供统一和减免的税率。自2017年纳税年度起，开发区A的优先收入税率为7.5%，国内其他地区为6% 。<br /><br />该修正案进一步规定了，以色列居民企业取得的分配自优先收入的股息，免于征税。<br /><br />于2016年12月21日，以色列国会通过了《经济效率法案 (2016) 》，对《资本投资鼓励法》进行了修订(以下简称“修订案”) 。修订案针对“优先技术企业”资质企业和“特殊优先技术企业”资质企业新增税收优惠条款，为鼓励企业研发，对技术工业企业实行减免税率。<br /><br />根据《鼓励法案》相关规定的定义，拥有“优先技术企业”资质或“特殊优先技术企业”资质的“优先企业”，其应缴税的“优先技术收入”将享受税收优惠。<br /><br />若满足了修订案的要求，优先技术收入将享受减免后的12%的企业所得税税率，如果企业位于开发区A，则享受7.5%的所得税税率。拥有“特殊优先技术企业”资质的企业，不论企业位于哪里，都将享受6%的优惠税率。修订案自2017年1月1日起生效。<br /><br />2017年5月16日，以色列议会财务委员会批准了《资本投资鼓励条例 (2017) 》(技术企业的优先技术收入和资本收益) (以下简称“条例”) 。条例中规定了适用“优先技术企业”资质和“特殊优先技术企业”资质的税收优惠的条件，并提供了分配符合优惠条件的技术收入的计算公式。<br /><br />本集团之子公司Adama  Makhteshim Ltd.和Adama Agan Ltd. 根据税务机关要求，纳入经修订的法案适用范围。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(d)  西部大开发税收优惠<br /><br />根据财政部、海关总署、国家税务总局联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税〔2011〕58号) 以及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》 (国家税务总局公告2012年第12号) 文件的规定，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。<br /><br />本集团之子公司中化重庆涪陵化工有限公司、重庆市涪陵区齐力兴铁公水联运有限公司、中化农业（新疆）生物科技有限公司及铁门关中化农业生物技术有限公司享受西部大开发所得税优惠，减按15%的税率征收企业所得税。<br /><br />根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》 (财政部公告2020年第23号) ，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业仍减按15%的税率征收企业所得税。<br /><br />(e)  海南自由贸易港税收优惠<br /><br />根据财政部发布的关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知（财税〔2020〕31号）文件的规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。<br /><br />本集团之子公司中化（海南）农业生态有限公司享受海南自由贸易港税收优惠，减按15%的税率征收企业所得税。<br /><br />(f) 农、林、牧、渔项目税收优惠<br /><br />根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，本集团之子公司中种公司、四川川种种业有限责任公司、湖南洞庭高科种业股份有限公司、四川省宜宾市宜字头种业有限责任公司、中种农业科技（湖南）有限公司、金稻种业从事农、林、牧、渔业项目的所得，免征企业所得税。<br /><br />(g)  专利箱<br /><br />瑞士于2019年5月19日通过“瑞士联邦税制改革”法案，该法案废除特殊税收制度，并推出税收激励措施，减免由专利收入带来的利润而产生的应税收入，减免比例最高达90%，具体减免比例由企业所在地的州政府决定。因此专利箱制度导致 Syngenta Crop Protection AG的实际企业所得税税率从13%进一步降低至11% 。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />五、 合并财务报表项目注释<br /><br />1、 货币资金<br /><br />2、<br /><br />项目 	附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />库存现金 	 	875  	946  	1,301 	<br /><br />银行存款 	 	18,752,247  	18,213,174  	18,441,737 	<br /><br />其他货币资金 	五、62 	3,099,243  	2,133,631  	1,491,608 	<br /><br />存放财务公司款项 	十、6 (1)  	10,761,086    	5,316,865    	3,418,913  	<br /><br />合计 	  	32,613,451    	25,664,616    	23,353,559  	<br /><br />其中：存放在境外的款项总额 	 	15,662,950  	14,401,634  	15,210,324 	<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团其他货币资金主要为本公司之子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 到期日超过三个月，但可随时支取的有价证券人民币9.66亿元、人民币6.86亿元及人民币8.85亿元。<br /><br />交易性金融资产<br /><br />种类 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 	3,283,018  	-  	382,717 	<br /><br />3、<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />于 2023年，阿根廷政府持续加强对外汇交易的管制，外汇交易有关的管制进一步收紧，对本集团之子公司先正达阿根廷 (Syngenta Agro S.A.) 换取外汇以及向境外进口商及经销商支付款项形成重大限制。因此，先正达阿根廷为管理其外汇风险，将其日常经营中收到的阿根廷比索用于投资有价证券，该有价证券被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。于2023年第四季度，阿根廷比索对美元发生重大贬值，贬值幅度超过100%。于2023年度，该外汇贬值导致先正达阿根廷购买的有价证券产生净公允价值变动损失约人民币19.19亿元，其中，未实现的公允价值变动损失约人民币18.32亿元。截至2023年12月31日，先正达阿根廷持有因外汇管制而购买的上述有价证券约人民币31.26亿元。<br /><br />于2021年12月31日，本集团交易性金融资产主要为自金融机构购入的理财产品。<br /><br />衍生金融资产<br /><br />	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />外汇衍生工具 	2,037,275  	2,192,643  	1,246,062 	<br /><br />商品衍生工具 	507,540  	347,107  	238,638 	<br /><br />利率衍生工具 	156,194    	34,824    	44,629  	<br /><br />合计 	2,701,009  	2,574,574  	1,529,329 	<br /><br />4、 应收票据<br /><br />(1) 应收票据分类<br /><br />种类 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />银行承兑汇票 	 	1,715,593  	842,342  	1,431,059 	<br /><br />商业承兑汇票 	(a)  	443,407    	128,218    	155,499  	<br /><br />小计 	  	2,159,000   	970,560   	1,586,558  	<br /><br />减：坏账准备 	  	8,300    	11,050    	11,050  	<br /><br />合计 	 	2,150,700  	959,510  	1,575,508 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />上述应收票据均为一年内到期。<br /><br />(a)  本集团商业承兑汇票主要来自于本公司之子公司安道麦和瑞士先正达 (Syngenta AG) 。于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日本公司之子公司安道麦商业承兑汇票金额分别为人民币8,600万元、人民币1.12亿元及人民币8,000万元。于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日本公司之子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 商业承兑汇票金额分别为人民币3.57亿元、人民币1,600万元及人民币2,500万元。<br /><br />(2) 年末本集团已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据<br /><br />种类 	2023年12月31日未终止确认金额    	2022年12月31日未终止确认金额    	2021年12月31日未终止确认金额  	<br /><br />银行承兑汇票 	193,916  	283,983  	436,816 	<br /><br />5、应收账款<br /><br />(1) 应收账款按客户类别分析如下：<br /><br />种类 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应收关联公司 	73,733  	57,340  	62,049 	<br /><br />应收第三方客户 	52,378,868    	51,780,297    	43,030,460  	<br /><br />小计 	52,452,601    	51,837,637    	43,092,509  	<br /><br />减：坏账准备 	4,769,953    	4,865,551    	3,258,064  	<br /><br />合计 	47,682,648  	46,972,086  	39,834,445 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 应收账款按账龄分析如下：<br /><br />账龄 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />1年以内 (含1年) 	50,142,686  	49,835,452  	41,298,434 	<br /><br />1年至2年 (含2年) 	926,017  	696,281  	492,599 	<br /><br />2年至3年 (含3年) 	180,194  	302,196  	332,072 	<br /><br />3年以上 	1,203,704    	1,003,708    	969,404  	<br /><br />小计 	52,452,601   	51,837,637    	43,092,509  	<br /><br />减：坏账准备 	4,769,953    	4,865,551    	3,258,064  	<br /><br />合计 	47,682,648  	46,972,086  	39,834,445 	<br /><br />账龄自应收账款确认日起开始计算。<br /><br />(3) 按坏账准备计提方法分类披露<br /><br />类别 	2023年12月31日 	<br /><br />	账面余额  	坏账准备  	账面价值  	<br /><br />	金额    	比例 (%)    	金额    	计提比例 (%)  	<br /><br />按单项计提坏账准备 	641,683  	1  	374,062  	58 	267,621 	<br /><br />按组合计提坏账准备 	51,810,918    	99    	4,395,891    	8  	47,415,027  	<br /><br />合计 	52,452,601  	100  	4,769,953  	 	47,682,648 	<br /><br />类别 	2022年12月31日 	<br /><br />	账面余额  	坏账准备  	账面价值  	<br /><br />	金额    	比例 (%)    	金额    	计提比例 (%)  	<br /><br />按单项计提坏账准备 	790,469  	2  	348,590  	44 	441,879 	<br /><br />按组合计提坏账准备 	51,047,168   	98    	4,516,961    	9  	46,530,207  	<br /><br />合计 	51,837,637  	100  	4,865,551  	 	46,972,086 	<br /><br />类别 	2021年12月31日 	<br /><br />	账面余额  	坏账准备  	账面价值  	<br /><br />	金额    	比例 (%)   	金额    	计提比例 (%)  	<br /><br />按单项计提坏账准备 	398,290 	1 	168,637 	42 	229,653 	<br /><br />按组合计提坏账准备 	42,694,219    	99    	3,089,427    	7  	39,604,792  	<br /><br />合计 	43,092,509 	100 	3,258,064 	 	39,834,445 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(a)  应收账款预期信用损失的评估<br /><br />本集团评估预期信用损失时会按照集团内不同经营实体客户类型、管理模式、地域分布等因素，结合每个经营实体历史经验来进行判断。本集团按照瑞士先正达 (Syngenta AG) 、安道麦和其他境内实体三个组成部分管理应收账款。各组成部分应收账款减值损失列示如下：<br /><br />(i) 瑞士先正达 (Syngenta AG) 账龄组合<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	违约损失率   	账面余额   	减值准备   	违约损失率    	账面余额    	减值准备    	违约损失率    	账面余额    	减值准备  	<br /><br />未逾期 	2.35% 	33,717,455  	792,583 	4.69% 	33,710,343  	1,581,804  	1.22%  	28,293,282  	344,288 	<br /><br />逾期0至90日 	4.83% 	2,932,240 	141,654 	4.16% 	3,015,677  	125,363  	4.98% 	2,046,600  	102,011 	<br /><br />逾期91至180日 	26.57% 	1,012,827 	269,143 	41.38% 	403,948  	167,150  	41.46%  	261,404  	108,387 	<br /><br />逾期181日至1年 	83.40% 	1,876,917 	1,565,278 	96.30% 	1,316,312  	1,267,560  	99.13% 	1,466,411  	1,453,660 	<br /><br />逾期1年以上 	85.59%  	1,621,939  	1,388,210  	84.50%  	1,392,923    	1,177,019    	96.64%   	949,979    	918,100  	<br /><br />合计 	 	41,161,378 	4,156,868 	 	39,839,203 	4,318,896 	  	33,017,676 	2,926,446 	<br /><br />(ii)  安道麦账龄组合<br /><br />本集团子公司安道麦的大部分客户是合作多年的企业。安道麦主要按照地理区域对应收账款进行分组管理 ，对高风险地区的应收账款，要求客户提供土地、机器设备等抵押物，并在计量应收账款的预期信用损失时考虑出售抵押物获得的现金流量。<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />区域一：具有相似信用风险特征的应收账款进行分组并对其进行评估<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	违约损失率   	账面余额    	减值准备   	违约损失率    	账面余额    	减值准备    	违约损失率    	账面余额    	减值准备  	<br /><br />A 	0.40% 	1,055,296 	4,216 	0.44%  	2,157,638  	9,433  	0.07% - 0.62%  	1,449,791  	5,324 	<br /><br />B 	0.87% 	805,354 	6,970 	0.87%  	597,058  	5,167  	0.87%  	793,486  	6,867 	<br /><br />C 	4.36% 	307,447 	13,413 	4.36%  	213,109  	9,297  	4.36%  	204,873  	8,938 	<br /><br />D 	2.09%   	46,770   	976   	2.09%    	37,549    	783    	2.09%    	36,139    	754  	<br /><br />合计 	  	2,214,867 	25,575 	  	3,005,354  	24,680  	  	2,484,289  	21,883 	<br /><br />区域二：根据账龄分类并对其进行评估<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	违约损失率  	账面余额   	减值准备   	违约损失率   	账面余额    	减值准备    	违约损失率   	账面余额    	减值准备  	<br /><br />未逾期 	0.98% 	740,998 	7,231 	0.89% 	585,974  	5,206 	0.89% 	304,566 	2,706 	<br /><br />逾期0至60日 	3.00% 	91,709 	2,751 	3.00% 	114,981  	3,449 	3.22% 	86,562 	2,788 	<br /><br />逾期61至180日 	10.00% 	39,557 	3,956 	10.01% 	42,015 	4,204 	10.24% 	25,993 	2,663 	<br /><br />逾期超过180日 	40.00% 	21,221 	8,488 	40.00% 	13,315  	5,326 	40.48% 	13,315  	5,390 	<br /><br />已提起法律诉讼 	100.00%   	44,144   	44,144   	100.00%   	40,576    	40,576   	100.00%   	37,910    	37,910  	<br /><br />合计 	  	937,629 	66,570 	  	796,861  	58,761  	  	468,346  	51,457 	<br /><br />其他区域：<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	违约损失率   	账面余额    	减值准备   	违约损失率    	账面余额    	减值准备    	违约损失率    	账面余额    	减值准备  	<br /><br />其他按组合计提信用损失准备的应收账款 	0.29% 	4,692,198 	13,411 	0.29%  	4,784,925  	13,947  	0.0% - 4.3%  	5,146,514  	11,505 	<br /><br />(iii)  其他境内实体组合<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	违约损失率  	账面余额   	减值准备   	违约损失率   	账面余额    	减值准备    	违约损失率   	账面余额    	减值准备  	<br /><br />1年以内 (含1年) 	3.03% 	2,680,118 	81,116 	2.61% 	2,534,711 	66,087 	4.15% 	1,548,808 	64,213 	<br /><br />1 - 2年 	28.19% 	93,767 	26,430 	10.13% 	48,872 	4,952 	10.55% 	14,697  	1,550 	<br /><br />2 - 3年 	56.92% 	11,401 	6,490 	18.07% 	8,029 	1,451 	33.59% 	2,111 	709 	<br /><br />3年以上 	99.34%   	19,560   	19,431   	96.49%   	29,213   	28,187   	99.03%   	11,778   	11,664  	<br /><br />合计 	  	2,804,846 	133,467 	  	2,620,825  	100,677  	  	1,577,394  	78,136 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(4) 本报告期内计提及收回的坏账准备情况：<br /><br />	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />年初余额 	 	4,865,551  	3,258,064  	3,516,888 	<br /><br />企业合并增加 	 	77,991  	17,527  	11,353 	<br /><br />本年计提 	 	841,559  	1,507,907  	147,972 	<br /><br />本年收回或转回 	(a) 	(986,175)  	(52,718)  	(49,620) 	<br /><br />本年核销 	(b) 	(73,171)  	(177,002)  	(195,728) 	<br /><br />外币报表折算差 	  	44,198    	311,773    	(172,801)  	<br /><br />年末余额 	 	4,769,953  	4,865,551  	3,258,064 	<br /><br />(a)  本年坏账准备收回或转回金额重要的：<br /><br />2023年、2022年及2021年，本集团不存在金额重要的坏账准备收回或转回情况。<br /><br />(b)  本年实际核销的重要应收账款情况：<br /><br />2023年、2022年及2021年，本集团无单项重大的应收账款核销情况。<br /><br />(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团余额前五名的应收账款合计分别为人民币21亿元、人民币28亿元及人民币18亿元，分别占应收账款年末余额的4%、5%及4% 。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />因金融资产转移而终止确认的应收账款 	21,770,365  	22,877,585  	13,060,768 	<br /><br />因终止确认应收账款而确认的损失 	1,082,909  	655,243  	490,525 	<br /><br />应收账款转移方式 	资产证券化(包括附追索权保理)  	资产证券化(包括附追索权保理)  	资产证券化(包括附追索权保理) 	<br /><br />转移应收账款且继续涉入形成的资产 	326,439  	372,172  	513,288 	<br /><br />已转移但尚待收款的资产证券化应收账款 	754,740  	591,998  	388,631 	<br /><br />转移应收账款且继续涉入形成的负债 	227,288  	261,248  	513,257 	<br /><br />本集团多家子公司与金融机构签订了出让应收账款资产证券化协议。根据资产证券化协议，相关金融机构组建购入公司 (“购入公司”)，本集团子公司将其应收款项出售给相应的购入公司。本集团子公司在实质上并不控制金融机构设立的购入公司，因此本集团未将购入公司并入合并财务报表。本集团主要的应收账款资产证券化协议有：<br /><br />(a)  本集团之子公司安道麦以色列 (Adama Solutions) 签订的资产证券化协议；<br /><br />(b)  本集团之子公司安道麦巴西 (Adama Brazil) 签订的资产证券化协议；以及<br /><br />(c)  本集团之子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 签订的资产证券化协议。<br /><br />对于上述纳入证券化协议的应收账款，本集团既没有转移也没有保留应收账款所有权上几乎所有风险和报酬，按照对应收账款的继续涉入程度继续确认有关金融资产，并确认相关负债。<br /><br />本集团之子公司安道麦以色列 (Adama Solutions) 将信用风险已转移、但尚未自购入公司取得现金的部分纳入证券化协议的应收账款，划分为其他债权。<br /><br />本集团将已证券化应收账款中继续涉入部分和已转移但尚待收款的资产证券化应收账款计入其他应收款。<br /><br />作为证券化协议的一部分，Adama Solutions需承诺遵守某些财务约定，主要为负债与权益比率和利润率。报告期内，Adama Solutions 已遵守协议中的财务约定。<br /><br />6、 应收款项融资<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应收票据 	348,888  	159,667  	259,461 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(1) 年末本集团已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据<br /><br />种类 	2023年12月31日终止确认金额    	2022年12月31日终止确认金额    	2021年12月31日终止确认金额  	<br /><br />银行承兑汇票 	680,294  	927,295  	1,592,681 	<br /><br />7、 预付款项<br /><br />(1) 预付款项按账龄列示如下：<br /><br />	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />1年以内 (含1年) 	7,598,572  	7,769,264  	6,256,790 	<br /><br />1年至2年 (含2年) 	54,878  	138,804  	128,441 	<br /><br />2年至3年 (含3年) 	43,673  	6,823  	2,706 	<br /><br />3年以上 	5,864    	9,525    	10,411  	<br /><br />小计 	7,702,987    	7,924,416    	6,398,348  	<br /><br />减：坏账准备 	-    	-    	-  	<br /><br />合计 	7,702,987  	7,924,416  	6,398,348 	<br /><br />账龄自预付款项确认日起开始计算。于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团预付账款主要为种植者预付款、原材料及其他物资预付款等。<br /><br />(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团余额前五名的预付款项合计数分别为人民币9.76亿元、人民币13.92亿元及人民币20.85亿元，分别占预付款项年末余额的13%、18%及33% 。<br /><br />8、<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />其他应收款<br /><br />	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应收股利 	 	-  	-  	13,766 	<br /><br />其他 	(1)  	4,129,301    	4,442,858    	3,815,278  	<br /><br />合计 	 	4,129,301  	4,442,858  	3,829,044 	<br /><br />(1) 其他<br /><br />(a)  按客户类别分析如下：<br /><br />客户类别 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应收关联方 	10,059  	35,267  	6,651 	<br /><br />应收第三方 	4,320,575    	4,605,577    	3,960,710  	<br /><br />小计 	4,330,634    	4,640,844    	3,967,361  	<br /><br />减：坏账准备 	201,333    	197,986    	152,083  	<br /><br />合计 	4,129,301  	4,442,858  	3,815,278 	<br /><br />(b)  按账龄分析如下：<br /><br />账龄 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />1年以内 (含1年) 	4,041,525  	4,320,569  	3,736,221 	<br /><br />1年至2年 (含2年) 	115,345  	137,104  	95,487 	<br /><br />2年至3年 (含3年) 	44,191 	79,738  	22,669 	<br /><br />3年以上 	129,573    	103,433    	112,984  	<br /><br />小计 	4,330,634    	4,640,844    	3,967,361  	<br /><br />减：坏账准备 	201,333    	197,986    	152,083  	<br /><br />合计 	4,129,301  	4,442,858  	3,815,278 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />账龄自其他应收账款确认日起开始计算。<br /><br />(c)  坏账准备的变动情况：<br /><br />	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />年初余额 	197,986  	152,083  	160,953 	<br /><br />企业合并增加 	72  	5,657  	2,531 	<br /><br />本年计提 	14,169  	58,139  	11,585 	<br /><br />本年收回或转回 	(12,506)  	(10,537)  	(7,704) 	<br /><br />本年转销 	(7,938)  	(9,980)  	(14,110) 	<br /><br />外币报表折算差 	9,550    	2,624    	(1,172)  	<br /><br />年末余额 	201,333  	197,986  	152,083 	<br /><br />2023年度、2022年度及2021年度，本集团不存在金额重要的坏账准备收回或转回情况；2023年度、2022年度及2021年度，本集团不存在重要的其他应收款核销情况。<br /><br />(d)  按款项性质分类情况<br /><br />款项性质 	附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应收关联方往来款 	 	10,059  	35,267  	6,651 	<br /><br />已转移但尚待收款的资产证券化应收账款 	五、5 	754,740  	591,998  	388,631 	<br /><br />押金及保证金 		629,600 	153,321 	467,218 	<br /><br />已证券化应收账款中继续涉入部分 	五、5 	326,439  	372,172 	513,288 	<br /><br />应收本票 		242,264 	384,607 	429,435 	<br /><br />应收期货款 		307,127 	257,398 	85,431 	<br /><br />其他 	  	2,060,405    	2,846,081    	2,076,707  	<br /><br />小计 	  	4,330,634    	4,640,844   	3,967,361  	<br /><br />减：坏账准备 	  	201,333    	197,986    	152,083  	<br /><br />合计 	 	4,129,301  	4,442,858  	3,815,278 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(e)  按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团余额前五名的其他应收款合计分别为人民币18.00亿元、人民币19.71亿元及人民币19.04亿元，分别占其他应收款年末余额的44%、44%及50% 。<br /><br />9、 存货<br /><br />(1) 存货分类<br /><br />	2023年12月31日 	<br /><br />存货种类 	账面余额    	跌价准备    	账面价值  	<br /><br />原材料 	11,351,938  	103,613  	11,248,325 	<br /><br />在产品 	23,082,711  	50,409  	23,032,302 	<br /><br />库存商品 	57,482,814  	5,223,900  	52,258,914 	<br /><br />消耗性生物资产 	318,529  	-  	318,529 	<br /><br />其他 	898,625    	18,048    	880,577  	<br /><br />合計 	93,134,617  	5,395,970  	87,738,647 	<br /><br />	2022年12月31日 	<br /><br />存货种类 	账面余额    	跌价准备    	账面价值  	<br /><br />原材料 	16,463,818  	91,619  	16,372,199 	<br /><br />在产品 	25,121,835  	24,767  	25,097,068 	<br /><br />库存商品 	60,577,802  	3,876,248  	56,701,554 	<br /><br />消耗性生物资产 	299,697  	-  	299,697 	<br /><br />其他 	716,581    	15,616    	700,965  	<br /><br />合計 	103,179,733  	4,008,250  	99,171,483 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2021年12月31日<br /><br />存货种类 	账面余额    	跌价准备    	账面价值  	<br /><br />原材料 	10,561,819  	69,789  	10,492,030 	<br /><br />在产品 	16,256,234  	43,302  	16,212,932 	<br /><br />库存商品 	42,959,767  	2,928,076  	40,031,691 	<br /><br />消耗性生物资产 	261,404  	-  	261,404 	<br /><br />其他 	697,290    	20,216    	677,074  	<br /><br />合計 	70,736,514  	3,061,383  	67,675,131 	<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团存货用于借款担保的价值为人民币2.46亿元、人民币1.28亿元及人民币零元。<br /><br />(2) 存货跌价准备<br /><br />存货种类 	2023年1月1日余额    	本年计提    	本年转回或转销    	外币报表折算差额及其他  	2023年12月31日余额  	<br /><br />原材料 	91,619  	70,984  	(59,519)  	529 	103,613 	<br /><br />在产品 	24,767  	36,992  	(11,403)  	53 	50,409 	<br /><br />库存商品 	3,876,248  	3,412,771  	(2,404,351)  	339,232 	5,223,900 	<br /><br />其他 	15,616    	6,238    	(3,941)    	135  	18,048  	<br /><br />合计 	4,008,250  	3,526,985  	(2,479,214)  	339,949 	5,395,970 	<br /><br />存货种类 	2022年1月1日余额    	本年计提    	本年转回或转销    	外币报表折算差额及其他  	2022年12月31日余额  	<br /><br />原材料 	69,789  	56,594  	(37,431)  	2,667 	91,619 	<br /><br />在产品 	43,302  	14,806  	(38,271)  	4,930 	24,767 	<br /><br />库存商品 	2,928,076  	2,367,947  	(1,337,054)  	(82,721) 	3,876,248 	<br /><br />其他 	20,216    	2,537    	(7,924)    	787  	15,616  	<br /><br />合计 	3,061,383  	2,441,884  	(1,420,680)  	(74,337) 	4,008,250 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />存货种类 	2021年1月1日余额    	本年计提    	本年转回或转销    	外币报表折算差额及其他  	2021年12月31日余额  	<br /><br />原材料 	96,190  	27,701  	(52,869)  	(1,233) 	69,789 	<br /><br />在产品 	34,930  	33,852  	(24,914)  	(566) 	43,302 	<br /><br />库存商品 	2,466,208  	1,818,308  	(1,140,679)  	(215,761) 	2,928,076 	<br /><br />其他 	10,734    	24,852    	(15,184)    	(186)  	20,216  	<br /><br />合计 	2,608,062  	1,904,713  	(1,233,646)  	(217,746) 	3,061,383 	<br /><br />10、 其他流动资产<br /><br />项目 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />待抵扣 / 可收回增值税等流转税费 	 	5,151,776  	4,585,555  	4,269,092 	<br /><br />预缴企业所得税 	(1) 	1,004,962  	980,554  	944,591 	<br /><br />衍生工具抵押金 	(2) 	2,002,638  	1,596,206  	350,895 	<br /><br />应收税收优惠 	(3) 	732,052  	697,220  	618,443 	<br /><br />搬迁资产 	(4) 	924,506  	924,506  	849,947 	<br /><br />预计退货成本 		1,902,880 	- 	- 	<br /><br />定期存款 		1,955,256 	- 	- 	<br /><br />其他 	  	1,430,371    	1,278,748    	1,970,864  	<br /><br />小计 	  	15,104,441    	10,062,789    	9,003,832  	<br /><br />减：减值准备 	  	41,615    	27,969    	56,391  	<br /><br />合计 	 	15,062,826  	10,034,820  	8,947,441 	<br /><br />(1)  本集团预缴企业所得税主要为根据境外子公司当地法律，按照当地税务机关的要求预缴的企业所得税款。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2)  本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 和交易对手方签订衍生工具交易协议时，为了减少衍生工具的风险敞口，交易双方还会根据国际掉期与衍生工具协会 (International Swaps and Derivatives Association) 的建议签订衍生品信贷抵押协议 (Credit Support Annex contracts) 。瑞士先正达 (Syngenta AG) 签订的衍生品信贷抵押协议规定在每周结算的基础上，瑞士先正达 (Syngenta AG) 和每一个交易对手方各自的总信用风险敞口不应超过100万美元，如超过限额，交易双方需要向对方以货币资金形式提供抵押品。衍生工具抵押金为瑞士先正达 (Syngenta AG) 根据衍生品信贷抵押协议的规定向衍生工具交易对手支付的抵押金。<br /><br />(3)  应收税务优惠主要为本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 的部分子公司从事了研发活动，根据其所在地的税法规定，这些子公司享有针对研发费用的税收退税优惠。<br /><br />(4)  根据重庆市政府规划及长江环境保护计划，重庆市涪陵区人民政府 (“涪陵政府”) 于2019年8月6日与本集团之子公司中化化肥签订了搬迁协议 (“搬迁协议”) ，根据该搬迁协议，中化化肥子公司中化重庆涪陵化工有限公司 (“中化涪陵”) 需要将现有厂址的土地归还涪陵政府。在土地归还涪陵政府之前，中化涪陵负责将土地上所有的厂房和设备拆除和出售，并按照涪陵政府要求完成土地的恢复工作。涪陵政府收回土地后，将对搬迁期间中化涪陵发生的费用和损失给予最高人民币10亿元的补偿。<br /><br />中化涪陵已于2019年11月开始拆除厂房和设备，并将拆除后用于建设新厂的厂房和设备的账面金额转入在建工程，将拆迁后处置的厂房和设备以及土地使用权转入其他非流动资产，于2021年12月31日由其他非流动资产转到其他流动资产核算。<br /><br />11、 长期应收款<br /><br />项目 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应收特许使用权费 	(1) 	685,325  	653,821  	603,292 	<br /><br />应收销售商品款 	(2) 	343,575  	420,956  	56,234 	<br /><br />其他 	  	178,670    	10,600    	53,852  	<br /><br />小计 	  	1,207,570    	1,085,377    	713,378  	<br /><br />减：减值准备 	  	37,850    	22,442    	-  	<br /><br />合计 	 	1,169,720  	1,062,935  	713,378 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(1)  应收特许权使用费主要为本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 授权第三方使用其知识产权，根据知识产权许可使用协议应收的最低可保障金额。<br /><br />(2)  长期应收销售商品款主要为本集团少量销售采取分期收款模式，产生的超过一年的应收账款。<br /><br />12、 长期股权投资<br /><br />(1) 长期股权投资分类如下：<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />对合营企业的投资 	845,276  	769,712  	698,409 	<br /><br />对联营企业的投资 	2,275,389    	1,954,145    	1,820,830  	<br /><br />小计 	3,120,665    	2,723,857    	2,519,239  	<br /><br />减：减值准备 	207,675    	12,376    	40,077  	<br /><br />合计 	2,912,990  	2,711,481  	2,479,162 	<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 长期股权投资在本报告期内的变动情况分析如下：<br /><br />被投资单位 	 2023年1月1日余额   	当年增减变动 		<br /><br />追加投资   	减少投资   	权益法下确认的投资收益    	其他综合收益    	其他权益变动    	宣告发放现金股利或利润    	外币报表折算差额    	计提减值准备    	2023年12月31日余额  	<br /><br />合营企业 	  	  	  	  	  	  	  	  	  	 	<br /><br />云南三环中化化肥有限公司 	471,138 	-  	-  	178,105 	-  	-  	(60,000)  	-  	-  	589,243 	<br /><br />甘肃瓮福化工有限责任公司 	176,510 	-  	-  	7,281 	-  	-  	-  	-  	-  	183,791 	<br /><br />其他 	109,688   	-    	(24,218)   	(16,592)   	-    	(9,648)    	(855)    	816    	-    	59,191  	<br /><br />小计 	757,336   	-    	(24,218)   	168,794    	-    	(9,648)    	(60,855)    	816    	-    	832,225  	<br /><br />联营企业 	  	  	  	  	  	  	  	  	  	 	<br /><br />CIMO Compagnie industrielle de Monthey SA 	869,685 	-  	-  	2,037  	44,211  	-  	-  	105,761  	-  	1,021,694 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 (注1) 	285,139 	-  	-  	(90,515)  	-  	-  	-  	-  	(194,624)  	- 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	176,553 	-  	-  	34,998  	-  	-  	-  	10,591  	-  	222,142 	<br /><br />贵州鑫新实业控股集团有限责任公司 	222,099 	-  	-  	27,272  	-  	(184,892)  	-  	-  	-  	64,479 	<br /><br />贵州鑫新煤化工有限责任公司 	64,682 	- 	- 	(203) 	- 	184,892 	(88,000) 	- 	- 	161,371 	<br /><br />北京航天恒丰科技股份有限公司 	106,952 	-  	-  	2,742  	-  	-  	(11,259)  	-  	-  	98,435 	<br /><br />黑龙江北大荒农化科技有限公司 	27,846 	-  	-  	(86)  	-  	-  	-  	-  	-  	27,760 	<br /><br />其他 	201,189   	233,906   	-    	39,251    	-    	7,836    	(4,382)    	7,084    	-    	484,884  	<br /><br />小计 	1,954,145   	233,906   	-    	15,496    	44,211    	7,836    	(103,641)    	123,436    	(194,624)    	2,080,765  	<br /><br />合计 	2,711,481 	233,906 	(24,218) 	184,290  	44,211  	(1,812)  	(164,496)  	124,252  	(194,624)  	2,912,990 	<br /><br />注1：于2023年12月31日，阳煤平原化工有限公司 (以下简称 “阳煤平原” ) 已被强制性关停，其目前已停止运营，资金流也因而受到影响，且未来经营存在不确定性。因此，本集团就持有的阳煤平原长期股权投资全额计提减值，减值金额约人民币194,624千元。<br /><br />第 83 页<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />被投资单位 	 2022年1月1日余额   	当年增减变动 	 	<br /><br />追加投资    	减少投资    	权益法下确认的投资收益    	其他综合收益    	其他权益变动    	宣告发放现金股利或利润    	外币报表折算差额    	计提减值准备  	2022年 12月31日余额   	<br /><br />合营企业 	  	  	  	  	  	  	  	  	 	  	<br /><br />云南三环中化化肥有限公司 	420,623 	-  	-  	66,515  	-  	-  	(16,000)  	-  	- 	 471,138 	<br /><br />甘肃瓮福化工有限责任公司 	165,910 	-  	-  	20,602  	-  	-  	(10,002)  	-  	- 	 176,510 	<br /><br />其他 	111,876   	32,758   	-    	30,813   	-    	(63,317)    	(2,296)    	12,230    	(12,376)  	 109,688   	<br /><br />小计 	698,409   	32,758   	-    	117,930   	-    	(63,317)    	(28,298)    	12,230    	(12,376)  	 757,336   	<br /><br />联营企业 	  	  	  	  	  	  	  	  	 	  	<br /><br />CIMO Compagnie industrielle de Monthey SA 	873,468  	-  	-  	(4,972)  	(60,424)  	-  	-  	61,613  	- 	 869,685 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	284,022  	-  	-  	1,117  	-  	-  	-  	-  	- 	 285,139 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	172,143  	-  	-  	-  	-  	-  	-  	4,410  	- 	 176,553 	<br /><br />贵州鑫新实业控股集团有限责任公司 	175,219  	-  	-  	59,840  	-  	-  	(12,960)  	-  	- 	 222,099 	<br /><br />北京航天恒丰科技股份有限公司 	105,905  	-  	-  	1,047  	-  	-  	-  	-  	- 	 106,952 	<br /><br />黑龙江北大荒农化科技有限公司 	25,303  	-  	-  	2,543  	-  	-  	-  	-  	- 	 27,846 	<br /><br />其他 	144,693    	9,667    	(841)   	17,484    	-    	100,881    	(1,560)    	(4,453)    	-  	 265,871   	<br /><br />小计 	1,780,753   	9,667   	(841)   	77,059    	(60,424)    	100,881    	(14,520)    	61,570    	-  	 1,954,145   	<br /><br />合计 	2,479,162 	42,425 	(841) 	194,989  	(60,424)  	37,564  	(42,818)  	73,800  	(12,376) 	 2,711,481 	<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />被投资单位 	 2021年1月1日余额   	当年增减变动 	 	<br /><br />追加投资   	减少投资    	权益法下确认的投资收益    	其他综合收益    	其他权益变动    	宣告发放现金股利或利润    	外币报表折算差额  	2021年 12月31日余额   	<br /><br />合营企业 	  	  	  	  	  	  	  	 	  	<br /><br />CIMO Compagnie industrielle de Monthey SA (注2) 	841,713 	-  	-  	25,790  	58,027  	(873,468)  	-  	(52,062) 	 - 	<br /><br />云南三环中化化肥有限公司 	254,594 	-  	-  	166,029  	-  	-  	-  	- 	 420,623 	<br /><br />甘肃瓮福化工有限责任公司 	140,024 	-  	-  	25,886  	-  	-  	-  	- 	 165,910 	<br /><br />其他 	21,110   	77,787   	(849)    	11,603    	-    	-    	(2,467)    	4,692  	 111,876   	<br /><br />小计 	1,257,441   	77,787   	(849)    	229,308    	58,027    	(873,468)    	(2,467)    	(47,370)  	 698,409   	<br /><br />联营企业 	  	  	  	  	  	  	  	 	  	<br /><br />扬农集团 (注3) 	2,952,621  	-  	(2,952,621)  	-  	-  	-  	-  	- 	 - 	<br /><br />CIMO Compagnie industrielle de Monthey SA 	-  	-  	-  	-  	-  	873,468  	-  	- 	 873,468 	<br /><br />荃银高科 	759,674 	-  	(759,674)  	-  	-  	-  	-  	- 	 - 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	309,839  	-  	-  	(25,817)  	-  	-  	-  	- 	 284,022 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	221,847  	-  	-  	(25,790)  	-  	-  	-  	(23,914) 	 172,143 	<br /><br />贵州鑫新实业控股集团有限责任公司 	154,450  	-  	-  	22,164  	-  	-  	(1,395)  	- 	 175,219 	<br /><br />北京航天恒丰科技股份有限公司 	93,385  	-  	-  	12,520  	-  	-  	-  	- 	 105,905 	<br /><br />黑龙江北大荒农化科技有限公司 	-  	22,601 	-  	5,317  	-  	-  	(2,615)  	- 	 25,303 	<br /><br />其他 	155,199    	6,447   	-    	13,017    	-    	-    	(841)    	(29,129)  	 144,693   	<br /><br />小计 	4,647,015   	29,048   	(3,712,295)    	1,411    	-    	873,468    	(4,851)    	(53,043)  	 1,780,753   	<br /><br />合计 	5,904,456 	106,835 	(3,713,144)  	230,719  	58,027  	-  	(7,318)  	(100,413) 	 2,479,162 	<br /><br />注2： 于2021年7月 1日之前，CIMO Compagnie Industrielle de Monthey SA 作为本集团的合营企业进行核算，由于CIMO Compagnie Industrielle de Monthey SA引入新股东，导致该公司不再满足合营企业的核算要求，本集团将其转为联营公司进行核算。<br /><br />注3： 于2021年6月23日，本集团完成对所持的扬农集团股份的转让，详见附注六、2。<br /><br />第 85 页<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />13、 其他权益工具投资<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />上市公司 	56,191  	22,134  	71,355 	<br /><br />非上市公司 	1,710,473    	1,516,644    	1,582,729  	<br /><br />合计 	1,766,664  	1,538,778  	1,654,084 	<br /><br />本集团其他权益工具投资为本集团出于战略目的计划长期持有的股权投资。这些投资被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(1) 其他权益工具投资的情况：<br /><br />项目 	 2023年1月1日余额   	当年增减变动 		<br /><br />追加投资  	减少投资    	本年计入其他综合收益的 (损失) / 利得    	外币报表折算差额  	2023年12月31日余额  	2023年度确认的股利收入 	<br /><br />贵州开磷集团股份有限公司 	188,955 	- 	- 	(24,651) 	- 	164,304 	- 	<br /><br />Sayurbox 	71,214 	- 	- 	- 	11,293 	82,507 	- 	<br /><br />Vestaron Corporation 	110,115 	- 	- 	- 	13,124 	123,239 	- 	<br /><br />Produce Pay 	- 	131,511 	- 	- 	7,002 	138,513 	- 	<br /><br />Ninjacart 	195,740 	- 	- 	(1,234) 	3,314 	197,820 	- 	<br /><br />Phytech Ltd. 	121,741 	- 	- 	- 	2,065 	123,806 	- 	<br /><br />Sound Ag 	205,951 	- 	- 	- 	3,492 	209,443 	- 	<br /><br />其他 	645,062  	7,956  	-   	41,360   	32,654  	727,032  	16,120 	<br /><br />合计 	1,538,778 	139,467 	- 	15,475 	72,944 	1,766,664 	16,120 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目 	 2022年1月1日余额   	当年增减变动 		<br /><br />追加投资  	减少投资    	本年计入其他综合收益的利得 / (损失)    	外币报表折算差额  	2022年12月31日余额  	2022年度确认的股利收入 	<br /><br />中国心连心化肥有限公司 	71,355 	- 	(132,684) 	61,329 	- 	- 	- 	<br /><br />贵州开磷集团股份有限公司 	370,363 	- 	(61,329) 	(120,079) 	- 	188,955 	- 	<br /><br />Sayurbox 	19,996 	32,110 	- 	16,819 	2,289 	71,214 	- 	<br /><br />Vestaron Corporation 	40,867 	20,111 	- 	41,538 	7,599 	110,115 	- 	<br /><br />Ninjacart 	196,722 	- 	- 	(18,502) 	17,520 	195,740 	- 	<br /><br />Phytech Ltd. 	70,961 	13,187 	- 	29,535 	8,058 	121,741 	- 	<br /><br />Sound Ag 	96,260 	53,823 	- 	43,550 	12,318 	205,951 	- 	<br /><br />其他 	787,560  	62,732  	(62,307)   	265,673   	(408,596)  	645,062  	2,324 	<br /><br />合计 	1,654,084 	181,963 	(256,320) 	319,863 	(360,812) 	1,538,778 	2,324 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目 	 2021年1月1日余额   	当年增减变动 		<br /><br />追加投资  	减少投资    	本年计入其他综合收益的利得 / (损失)    	外币报表折算差额  	2021年12月31日余额  	2021年度确认的股利收入 	<br /><br />中国心连心化肥有限公司 	104,990 	- 	(123,580) 	89,945 	- 	71,355 	4,922 	<br /><br />贵州开磷集团股份有限公司 	203,246 	- 	- 	167,117 	- 	370,363 	- 	<br /><br />AgWorld 	68,577 	- 	(57,898) 	(9,865) 	(814) 	- 	- 	<br /><br />Ninjacart 	82,540 	61,603 	- 	55,770 	(3,191) 	196,722 	- 	<br /><br />Phytech Ltd. 	72,622 	- 	- 	- 	(1,661) 	70,961 	- 	<br /><br />Planet labs 	77,083 	- 	(23,363) 	(52,804) 	(916) 	- 	- 	<br /><br />Sound Ag 	50,281 	21,482 	- 	26,176 	(1,679) 	96,260 	- 	<br /><br />AgBiome LLC 	97,808 	- 	(41,457) 	(55,190) 	(1,161) 	- 	- 	<br /><br />其他 	781,631  	95,858  	(273,424)   	(23,595)   	267,953  	848,423  	1,643 	<br /><br />合计 	1,538,778 	178,943 	(519,722) 	197,554 	258,531 	1,654,084 	6,565 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />14、 固定资产<br /><br />	土地资产  	房屋建筑物  	机器设备、运输工具及其他  	合计 	<br /><br />成本 	  	  	  	 	<br /><br />2021年1月1日余额 	2,554,665 	22,610,732 	63,106,537 	88,271,934 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	- 	719,519 	1,057,742 	1,777,261 	<br /><br />本年增加 	9,886  	382,209  	1,908,035  	2,300,130 	<br /><br />在建工程转入 	19,342 	816,980 	2,843,311 	3,679,633 	<br /><br />本年减少 	(128,948) 	(651,591) 	(2,632,552) 	(3,413,091) 	<br /><br />外币报表折算差额  	(90,615)  	(843,116)  	(2,129,834)   	(3,063,565)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	2,364,330 	23,034,733 	64,153,239 	89,552,302 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	6,728  	134,548  	49,253  	190,529 	<br /><br />本年增加 	42,375 	397,505 	2,061,379 	2,501,259 	<br /><br />在建工程转入 	20,184 	1,995,299 	3,859,080 	5,874,563 	<br /><br />本年减少 	(154,718) 	(1,323,636) 	(2,607,756) 	(4,086,110) 	<br /><br />外币报表折算差额  	193,258   	967,884   	3,146,355    	4,307,497  	<br /><br />2022年12月31日余额 	2,472,157  	25,206,333  	70,661,550  	98,340,040 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	28,195 	85,802 	69,863 	183,860 	<br /><br />本年增加 	38,391 	445,752 	2,486,483 	2,970,626 	<br /><br />在建工程转入 	11,947 	1,964,547 	4,300,002 	6,276,496 	<br /><br />本年减少 	(85,819)  	(758,763)  	(1,610,771)  	(2,455,353) 	<br /><br />外币报表折算差额  	51,667   	747,576   	2,999,708   	3,798,951  	<br /><br />2023年12月31日余额 	2,516,538  	27,691,247  	78,906,835  	109,114,620 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	土地资产 	房屋建筑物  	机器设备、运输工具及其他 	合计 	<br /><br />减：累计折旧 	 	 	  	 	<br /><br />2021年1月1日余额 	44,387  	10,199,842  	38,541,727  	48,785,956 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	-  	93,102  	122,137  	215,239 	<br /><br />本年计提折旧 	- 	786,049 	3,551,453 	4,337,502 	<br /><br />本年减少 	- 	(441,455) 	(2,083,536) 	(2,524,991) 	<br /><br />外币报表折算差额  	(928)   	(359,277)   	(1,370,143)    	(1,730,348)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	43,459  	10,278,261  	38,761,638  	49,083,358 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	-  	13,011  	6,679  	19,690 	<br /><br />本年计提折旧 	- 	943,758 	4,012,053 	4,955,811 	<br /><br />本年减少 	(2,244) 	(588,115) 	(2,147,870) 	(2,738,229) 	<br /><br />外币报表折算差额  	5,880   	446,328   	2,002,553    	2,454,761  	<br /><br />2022年12月31日余额 	47,095  	11,093,243  	42,635,053  	53,775,391 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	-  	-  	2,930  	2,930 	<br /><br />本年计提折旧 	- 	1,018,479 	4,261,180 	5,279,659 	<br /><br />本年减少 	- 	(257,602) 	(1,153,623) 	(1,411,225) 	<br /><br />外币报表折算差额  	1,533   	475,586   	1,854,665    	2,331,784  	<br /><br />2023年12月31日余额 	48,628 	12,329,706 	47,600,205 	59,978,539 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	土地资产 	房屋建筑物  	机器设备、运输工具及其他 	合计 	<br /><br />减：减值准备 	 	 	  	 	<br /><br />2021年1月1日余额 	221,847 	891,350  	1,752,118  	2,865,315 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	-  	-  	1,653  	1,653 	<br /><br />本年计提 	- 	25,299 	32,552 	57,851 	<br /><br />本年减少 	- 	(36,219) 	(428,779) 	(464,998) 	<br /><br />外币报表折算差额  	7,678   	(97,531)   	(84,577)    	(174,430)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	229,525  	782,899  	1,272,967  	2,285,391 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	-  	209  	67  	276 	<br /><br />本年计提 	168 	84,389 	187,805  	272,362 	<br /><br />本年减少 	(12,053) 	(138,752) 	(243,667) 	(394,472) 	<br /><br />在建工程转入 	-  	-  	3,808  	3,808 	<br /><br />外币报表折算差额  	18,932  	(23,602)  	7,903   	3,233  	<br /><br />2022年12月31日余额 	236,572  	705,143  	1,228,883  	2,170,598 	<br /><br />本年计提 	1,638  	12,766  	83,641  	98,045 	<br /><br />本年减少 	- 	(27,920) 	(5,731) 	(33,651) 	<br /><br />外币报表折算差额  	2,389  	(864)  	(25,623)   	(24,098)  	<br /><br />2023年12月31日余额  	240,599  	689,125  	1,281,170   	2,210,894  	<br /><br />账面价值 	 	  	  	 	<br /><br />2023年12月31日  	2,227,311   	14,672,416   	30,025,460    	46,925,187  	<br /><br />2022年12月31日  	2,188,490   	13,407,947   	26,797,614   	42,394,051  	<br /><br />2021年12月31日 	2,091,346  	11,973,573  	24,118,634  	38,183,553 	<br /><br />于2021年度、2022年度及2023年度，本集团未发生单项重大资产减值。<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团固定资产用于借款担保的价值为人民币零千元、人民币零千元及人民币1,226千元。<br /><br />(1) 通过经营租赁租出的固定资产<br /><br />	2023年12月31日 	<br /><br />项目 	账面原值    	累计折旧    	减值准备    	账面价值  	<br /><br />房屋建筑物 	134,097 	(74,637) 	(1,106) 	58,354 	<br /><br />	2022年12月31日 	<br /><br />项目 	账面原值   	累计折旧   	减值准备    	账面价值  	<br /><br />房屋建筑物 	124,970 	(69,594) 	(4,334) 	51,042 	<br /><br />	2021年12月31日 	<br /><br />项目 	账面原值  	累计折旧  	减值准备  	账面价值 	<br /><br />房屋建筑物<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />123,168 	(65,511)  	(4,334)  	53,323 	<br /><br />15、 在建工程<br /><br />(1) 在建工程情况<br /><br />	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />成本 	  	  	 	<br /><br />年初余额 	9,381,333  	8,454,893  	6,055,076 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	-  	12,587  	70,224 	<br /><br />本年增加 	7,072,500  	7,073,153  	6,538,374 	<br /><br />本年转入固定资产 	(6,276,496)  	(5,874,563)  	(3,679,633) 	<br /><br />本年其他减少 	(63,967)  	(675,104)  	(259,263) 	<br /><br />外币报表折算差额  	229,331    	390,367    	(269,885)  	<br /><br />年末余额  	10,342,701    	9,381,333    	8,454,893  	<br /><br />减：减值准备 	  	  	 	<br /><br />年初余额 	157,495  	87,750  	236,555 	<br /><br />本年增加 	203,245  	87,573  	13,584 	<br /><br />本年转入固定资产 	-  	(3,808)  	- 	<br /><br />本年其他减少 	-  	(26,912)  	(174,693) 	<br /><br />外币报表折算差额  	(1,986)    	12,892    	12,304  	<br /><br />年末余额  	358,754    	157,495    	87,750  	<br /><br />账面价值 	9,983,947  	9,223,838  	8,367,143 	<br /><br />于2021年度、2022年度及2023年度，本集团未发生单项重大资产减值。<br /><br />于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团在建工程用于借款担保的价值均为人民币零元。于2021年12月31日，本集团在建工程用于借款担保的价值为人民币1.46亿元。<br /><br />(2) 重大在建工程项目于2023年度、2022年度及2021年度变动情况<br /><br />项目 	预算数百万元  	2023年1月1日余额  	本年增加  	本年转入固定资产金额  	外币报表折算差额   	2023年12月31日余额   	工程累计投入占预算比例 (%)  	利息资本化累计金额   	资金来源  	<br /><br />项目 B 	3,109 	369,076 	434,088 	(531,749) 	- 	271,415 	83 	47,826 	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 G 	75 	75,047 	- 	(82) 	- 	74,965 	100 	-  	自筹 	<br /><br />项目 I 	305 	216,323 	- 	(217,915) 	1,592 	- 	100 	- 	自筹 	<br /><br />项目 K 	1,809 	36,286 	152,151 	(187,761) 	- 	676 	67 	- 	自筹 	<br /><br />项目 L 	837 	542,618 	252,317 	(674,181) 	- 	120,754 	95 	16,692 	银行借款 	<br /><br />项目 M 	708 	531,816 	130,084 	- 	9,766 	671,666 	93 	80,517 	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 O 	372 	297,548 	171 	(269,681) 	3,749 	31,787 	80 	-  	自筹 	<br /><br />项目 P 	181 	74,523 	3,519 	(39,127) 	- 	38,915 	82 	- 	自筹 	<br /><br />项目 Q 	381 	333,514 	34,113 	(371,345) 	3,718 	- 	96 	19,983 	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 S 	949 	352,422 	248,028 	- 	7,402 	607,852 	63 	44,081 	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 T 	263 	81,355 	165,553 	(246,908) 	- 	- 	94 	- 	自筹 	<br /><br />项目 U 	325 	120,298 	179,854 	- 	9,868 	310,020 	92 	-  	自筹 	<br /><br />项目 V 	4,238 	- 	756,149 	- 	- 	756,149 	18 	- 	自筹 	<br /><br />项目 W 	165 	24,651 	137,930 	- 	- 	162,581 	99 	888 	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 X 	531 	- 	104,587 	- 	503 	105,090 	20 	- 	自筹 	<br /><br />项目 Y 	466 	- 	192,094 	- 	- 	192,094 	41 	- 	自筹 	<br /><br />项目 Z 	103 	- 	95,798 	- 	2,618 	98,416 	93 	- 	自筹 	<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目 	预算数百万元  	2022年1月1日余额  	本年增加  	本年转入固定资产金额  	外币报表折算差额    	2022年12月31日余额    	工程累计投入占预算比例 (%)   	利息资本化累计金额    	资金来源  	<br /><br />项目 A 	1,509 	332,722 	26,868 	(359,590) 	-  	-  	100 	27,616 	银行贷款 	<br /><br />项目 B 	3,109 	1,170,387 	983,792 	(1,785,103) 	-  	369,076 	57 	47,826 	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 D 	155 	194,317 	- 	(194,317) 	-  	-  	100 	16,189 	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 E 	210 	6,376 	12,378 	(20,293) 	1,539 	-  	100 	-  	自筹 	<br /><br />项目 F 	172 	44,630 	48,883 	(92,369) 	(1,144) 	-  	100 	-  	自筹 	<br /><br />项目 G 	75 	74,965 	82 	-  	-  	75,047 	100 	-  	自筹 	<br /><br />项目 H 	140 	6,376 	- 	(6,520) 	144 	-  	100 	-  	自筹 	<br /><br />项目 I 	274 	165,768 	68,702 	(41,034) 	22,887  	216,323  	84  	-  	自筹 	<br /><br />项目 K 	1,809  	900,146 	151,589 	(1,015,449) 	-  	36,286  	60  	-  	自筹 	<br /><br />项目 L 	765 	317,985 	224,633 	-  	-  	542,618  	71  	5,788  	银行贷款 	<br /><br />项目 M 	562 	243,367 	256,661 	-  	31,788  	531,816  	95  	38,785  	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 N 	314 	174,554 	126,049 	(310,052) 	9,449 	-  	100  	-  	自筹 	<br /><br />项目 O 	303 	102,011 	177,676 	-  	17,861  	297,548  	90 	9,830  	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 P 	195 	22,245 	123,278 	(71,000) 	-  	74,523 	56 	-  	自筹 	<br /><br />项目 Q 	354 	105,346 	210,792 	-  	17,376  	333,514  	94 	19,983  	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 R 	146 	100,256 	42,366 	(149,617) 	6,995 	-  	100  	-  	自筹 	<br /><br />项目 S 	836 	65,612 	270,923 	-  	15,887  	352,422  	42 	14,279  	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 T 	275 	3,568 	77,787 	-  	-  	81,355 	45 	-  	自筹 	<br /><br />项目 U 	277 	34,619 	83,604 	-  	2,075  	120,298  	41 	4,109  	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 	预算数百万元  	2021年1月1日余额   	本年增加   	本年转入固定资产金额   	外币报表折算差额    	2021年12月31日余额    	工程累计投入占预算比例 (%)   	利息资本化累计金额    	资金来源  	<br /><br />项目 A 	1,509 	632,656 	120,651 	(420,585) 	-  	332,722 	57 	-  	银行贷款 	<br /><br />项目 B 	3,200 	203,523 	966,864 	-  	-  	1,170,387 	38 	11,962 	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 C 	222 	182,697 	- 	(174,080) 	(8,617) 	-  	100 	-  	自筹 	<br /><br />项目 D 	155 	171,689 	22,628 	-  	-  	194,317 	81 	12,274 	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 E 	215 	150,073 	6,447 	(135,395) 	(14,749) 	6,376 	67 	-  	自筹 	<br /><br />项目 F 	176 	143,548 	25,790 	(122,501) 	(2,207) 	44,630 	96 	-  	自筹 	<br /><br />项目 G 	75 	107,656 	- 	(32,691) 	-  	74,965  	100  	-  	自筹 	<br /><br />项目 H 	144  	104,398 	- 	(90,264) 	(7,758)  	6,376  	68  	-  	自筹 	<br /><br />项目 I 	215 	91,349 	77,369 	-  	(2,950)  	165,768  	77  	-  	自筹 	<br /><br />项目 J 	153 	91,349 	-  	(90,264) 	(1,085)  	-  	100  	-  	自筹 	<br /><br />项目 K 	1,809 	3,904 	896,242 	-  	-  	900,146  	50 	-  	自筹 	<br /><br />项目 L 	722 	25,441 	292,544 	-  	-  	317,985 	44 	-  	银行贷款 	<br /><br />项目 M 	338 	56,460 	190,427 	-  	(3,520)  	243,367 	72 	9,105  	自筹 / 银行贷款 	<br /><br />项目 N 	465 	15,803 	161,642 	-  	(2,891) 	174,554 	38 	-  	自筹 	<br /><br />项目 O 	303 	6,525 	96,711 	-  	(1,225) 	102,011 	34 	-  	自筹 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />16、 使用权资产<br /><br />项目 	土地资产   	房屋及建筑物   	机器设备及其他    	合计  	<br /><br />原值 	 	 	  	 	<br /><br />2021年1月1日余额 	247,605 	3,680,296 	1,268,371 	5,196,272 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	20,972  	32,335  	-  	53,307 	<br /><br />本年增加 	126,265 	669,314 	583,316 	1,378,895 	<br /><br />本年减少 	(6,447) 	(190,280) 	(381,592) 	(578,319) 	<br /><br />外币报表折算差额  	(8,241)   	(210,157)   	(79,004)    	(297,402)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	380,154 	3,981,508 	1,391,091 	5,752,753 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	-  	-  	259,318  	259,318 	<br /><br />本年增加 	87,564 	1,630,407 	690,556 	2,408,527 	<br /><br />本年减少 	(13,072) 	(394,765) 	(736,073) 	(1,143,910) 	<br /><br />外币报表折算差额  	(23,789)   	269,096   	139,255    	384,562  	<br /><br />2022年12月31日余额 	430,857 	5,486,246 	1,744,147 	7,661,250 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	106 	- 	- 	106 	<br /><br />本年增加 	119,084 	1,361,283 	814,900 	2,295,267 	<br /><br />本年减少 	(36,712) 	(413,843) 	(324,411) 	(774,966) 	<br /><br />外币报表折算差额  	132,662   	355,847   	(45,310)    	443,199  	<br /><br />2023年12月31日余额 	645,997  	6,789,533  	2,189,326   	9,624,856  	<br /><br />累计折旧 	 	 	  	 	<br /><br />2021年1月1日余额 	26,667  	794,958  	582,727  	1,404,352 	<br /><br />本年计提 	36,228  	618,123  	433,123  	1,087,474 	<br /><br />本年减少 	(6,447) 	(188,250) 	(368,343) 	(563,040) 	<br /><br />外币报表折算差额  	4,892  	(41,287)  	(34,130)   	(70,525)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	61,340 	1,183,544 	613,377 	1,858,261 	<br /><br />本年计提 	72,353  	693,415  	470,203  	1,235,971 	<br /><br />本年减少 	(9,295)  	(312,838)  	(558,507)  	(880,640) 	<br /><br />外币报表折算差额  	3,187   	41,754   	105,974   	150,915  	<br /><br />2022年12月31日余额 	127,585 	1,605,875 	631,047 	2,364,507 	<br /><br />本年计提 	99,409 	714,308 	588,782 	1,402,499 	<br /><br />本年减少 	(27,118)  	(357,858)  	(312,121)  	(697,097) 	<br /><br />外币报表折算差额  	3,860   	87,464   	14,440    	105,764  	<br /><br />2023年12月31日余额 	203,736  	2,049,789  	922,148  	3,175,673 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目 	土地资产   	房屋及建筑物   	机器设备及其他   	合计  	<br /><br />减值准备 	 	 	 	 	<br /><br />2021年1月1日余额 	- 	29,009 	16,039 	45,048 	<br /><br />外币报表折算差额  	-  	(3,506)  	3,088    	(418)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	  - 	  25,503 	19,127  	44,630 	<br /><br />本年减少 	-  	(26,912)  	(660)  	(27,572) 	<br /><br />外币报表折算差额  	-   	1,409   	(2,160)   	(751)  	<br /><br />2022年12月31日余额 	- 	- 	16,307 	16,307 	<br /><br />外币报表折算差额  	-   	-  	(16,307)   	(16,307)  	<br /><br />2023年12月31日余额 	-  	-  	-    	-  	<br /><br />账面价值 	  	  	  	 	<br /><br />2023年12月31日  	442,261   	4,739,744   	1,267,178   	6,449,183  	<br /><br />2022年12月31日  	303,272   	3,880,371   	1,096,793    	5,280,436  	<br /><br />2021年12月31日 	318,814  	2,772,461  	758,587  	3,849,862 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />17、 无形资产<br /><br />	土地使用权  	专利权  	非专利技术  	商标权  	软件  	采矿权  	特许权及其他  	合计  	<br /><br />成本 	 	 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />2021年1月1日余额 	1,846,384 	401,911 	86,765,783 	46,940,194 	6,951,447 	768,139 	4,695,928  148,369,786 	<br /><br />本年重分类 	- 	- 	560,925 	17,630 	- 	- 	(578,555) 	- 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	170,194 	- 	163,855 	57,254 	4,835 	- 	563,848 	959,986 	<br /><br />本年增加 	44,804 	3,891 	1,908,449 	42,240 	364,719 	- 	111,060 	2,475,163 	<br /><br />本年减少 	(28,093) 	(268) 	(256,187) 	(510) 	(125,665) 	- 	(247,879) 	(658,602) 	<br /><br />外币报表折算差额  	27,769  	(6,714)  	(2,800,363)  	(1,106,497)  	(166,832)  	-  	(245,232)  	(4,297,869)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	2,061,058 	398,820 	86,342,462 	45,950,311 	7,028,504 	768,139 	4,299,170  146,848,464 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	33,074 	- 	48,851 	3,916 	1 	- 	478,826 	564,668 	<br /><br />本年增加 	355,808 	5,128 	1,546,444 	976 	638,150 	- 	261,458 	2,807,964 	<br /><br />本年减少 	(2,902) 	(6,059) 	(190,935) 	(178,706) 	(19,978) 	- 	(118,814) 	(517,394) 	<br /><br />外币报表折算差额  	9,555  	22,366  	7,554,770  	4,224,813  	691,153  	-  	713,401  	13,216,058  	<br /><br />2022年12月31日余额 	2,456,593 	420,255 	95,301,592 	50,001,310 	8,337,830 	768,139 	5,634,041  162,919,760 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	13,150 	219 	26,133 	203,955 	1,384 	- 	46,775 	291,616 	<br /><br />本年增加 	190,661 	14,605 	2,420,060 	131 	762,850 	- 	76,710 	3,465,017 	<br /><br />本年减少 	(14,712) 	(8,951) 	(24,287) 	- 	(170,502) 	- 	(5,394) 	(223,846) 	<br /><br />外币报表折算差额  	(3,476)  	28,889  	2,099,705  	923,622  	384,966  	-  	210,421  	3,644,127  	<br /><br />2023年12月31日余额  	2,642,216  	455,017  	99,823,203  	51,129,018  	9,316,528  	768,139  	5,962,553  170,096,674   	<br /><br />减：累计摊销 	 	 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />2021年1月1日余额 	434,241 	253,695 	33,073,485 	3,005,227 	4,175,660 	288,594 	2,576,803 	43,807,705 	<br /><br />本年重分类 	- 	- 	406,187 	(13,629) 	- 	- 	(392,558) 	- 	<br /><br />本年增加 	55,797 	20,710 	3,453,919 	636,056 	602,647 	34,025 	152,074 	4,955,228 	<br /><br />本年减少 	(7,522) 	(124) 	(250,787) 	(245) 	(125,419) 	- 	(6,566) 	(390,663) 	<br /><br />外币报表折算差额  	(1,040)  	(4,771)  	(1,284,113)  	(82,060)  	(114,358)  	-  	(111,974)  	(1,598,316)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	481,476 	269,510 	35,398,691 	3,545,349 	4,538,530 	322,619 	2,217,779 	46,773,954 	<br /><br />本年增加 	54,019 	18,288 	3,975,744 	697,590 	627,784 	27,120 	229,415 	5,629,960 	<br /><br />本年减少 	(340) 	(2,515) 	(81,838) 	(124,190) 	(9,244) 	- 	(107,494) 	(325,621) 	<br /><br />外币报表折算差额  	(5,841)  	(120,172)  	3,100,651  	340,488  	429,060  	12  	572,107  	4,316,305  	<br /><br />2022年12月31日余额 	529,314 	165,111 	42,393,248 	4,459,237 	5,586,130 	349,751 	2,911,807 	56,394,598 	<br /><br />本年增加 	59,278 	15,897 	4,504,624 	726,385 	668,369 	27,088 	332,500 	6,334,141 	<br /><br />本年减少 	(3,638) 	(7,180) 	(4,767) 	- 	(155,656) 	- 	(5,394) 	(176,635) 	<br /><br />外币报表折算差额  	3,133  	17,111  	997,472  	91,214  	247,813  	-  	36,784  	1,393,527  	<br /><br />2023年12月31日余额 	588,087 	190,939 	47,890,577 	5,276,836 	6,346,656 	376,839 	3,275,697 	63,945,631 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	土地使用权  	专利权  	非专利技术  	商标权  	软件  	采矿权  	特许权及其他  	合计  	<br /><br />减：减值准备 	 	 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />2021年1月1日余额 	- 	21,998 	1,029,531 	83,561 	124 	- 	40,333 	1,175,547 	<br /><br />本年重分类 	- 	- 	- 	(11,688) 	- 	- 	11,688 	- 	<br /><br />本年增加 	- 	2,055 	2,250 	- 	51,580 	98,774 	8,411 	163,070 	<br /><br />处置转销 	- 	(135) 	- 	- 	- 	- 	- 	(135) 	<br /><br />外币报表折算差额  	-  	(448)  	(129,346)  	4,734  	(6,974)  	-  	(297)  	(132,331)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	- 	23,470 	902,435 	76,607 	44,730 	98,774 	60,135 	1,206,151 	<br /><br />本年增加 	276 	- 	108,830 	11,435 	50 	- 	16,537 	137,128 	<br /><br />处置转销 	- 	(2,055) 	(77,077) 	(53,702) 	(1) 	- 	(18,020) 	(150,855) 	<br /><br />外币报表折算差额  	(4)  	133,910  	88,825  	6,705  	3,029  	-  	(12,881)  	219,584  	<br /><br />2022年12月31日余额 	272 	155,325 	1,023,013 	41,045 	47,808 	98,774 	45,771 	1,412,008 	<br /><br />本年增加 	1,008 	- 	68,514 	- 	- 	- 	2,556 	72,078 	<br /><br />处置转销 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />外币报表折算差额  	5  	4,712  	54,452  	20,846  	3,822  	-  	4,216  	88,053  	<br /><br />2023年12月31日余额  	1,285  	160,037  	1,145,979  	61,891  	51,630  	98,774  	52,543  	1,572,139  	<br /><br />账面价值 	 	 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />2023年12月31日  	2,052,844  	104,041  	50,786,647  	45,790,291  	2,918,242  	292,526  	2,634,313  104,578,904   	<br /><br />2022年12月31日  	1,927,007  	99,819  	51,885,331  	45,501,028  	2,703,892  	319,614  	2,676,463  	105,113,154  	<br /><br />2021年12月31日 	1,579,582 	105,840 	50,041,336 	42,328,355 	2,445,244 	346,746 	2,021,256 	98,868,359 	<br /><br />使用寿命不确定的无形资产账面价值和判断依据：<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团使用寿命不确定的无形资产主要为先正达商标，其账面价值分别为人民币362.70亿元、人民币356.66亿元及人民币326.50亿元。由于先正达商标与本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 整体运营相关，考虑到瑞士先正达 (Syngenta AG) 持续经营，故本集团管理层将先正达商标确认为使用寿命不确定的无形资产。本集团于每年度对该商标权进行减值测试，估计可收回金额基于该商标权所属的现金产生单元瑞士先正达 (Syngenta AG) 的预计未来现金流量进行计算，于2023年、2022年及2021年减值测试使用的税前折现率分别为8.4%、9.7%及8.4% 。<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无形资产用于借款担保的价值为人民币1.86亿元，人民币1.84亿元及人民币1,600万元。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />18、 开发支出<br /><br />	先正达植保研发项目 	先正达种子研发项目   	中国业务研发项目   	合计  	<br /><br />2021年1月1日余额 	2,164,114 	3,119,163  	186,600  	5,469,877 	<br /><br />非同一控制下企业合并增加 	- 	-  	7,562  	7,562 	<br /><br />本年增加 	1,435,413 	1,395,001  	275,953  	3,106,367 	<br /><br />转入无形资产 	(156,176) 	(967,672)  	(12,690)  	(1,136,538) 	<br /><br />转入当年损益 	- 	-  	(187,609)  	(187,609) 	<br /><br />计提减值损失 	(161,185) 	-  	-  	(161,185) 	<br /><br />外币报表折算差额 	(124,564) 	(124,392)    	-   	(248,956)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	3,157,602 	3,422,100  	269,816  	6,849,518 	<br /><br />本年增加 	1,665,261 	3,098,405  	87,350  	4,851,016 	<br /><br />转入无形资产 	(131,046) 	(632,974)  	(80,239)  	(844,259) 	<br /><br />转入当年损益 	- 	-  	(20,446)  	(20,446) 	<br /><br />计提减值损失 	(100,813) 	-  	-  	(100,813) 	<br /><br />外币报表折算差额 	224,026 	477,948    	-    	701,974  	<br /><br />2022年12月31日余额 	4,815,030 	6,365,479  	256,481  	11,436,990 	<br /><br />本年增加 	1,876,363 	4,016,855  	307,834  	6,201,052 	<br /><br />转入无形资产 	(257,043) 	(1,539,481)  	(251,455)  	(2,047,979) 	<br /><br />转入当年损益 	- 	-  	(134,649)  	(134,649) 	<br /><br />计提减值损失 	(252,707) 	-  	(1,641)  	(254,348) 	<br /><br />外币报表折算差额 	459,272 	1,204,664    	-    	1,663,936  	<br /><br />2023年12月31日余额 	6,640,915 	10,047,517  	176,570  	16,865,002 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />19、 商誉<br /><br />(1) 商誉变动情况<br /><br />	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />年初余额 	178,159,175  	163,205,905  	166,413,230 	<br /><br />非同一控制企业合并增加 	463,098  	62,437  	971,732 	<br /><br />期后完成评估调整 	248,928  	-  	(121,318) 	<br /><br />外币报表折算差额 	3,217,012    	14,890,833    	(4,057,739)  	<br /><br />年末余额 	182,088,213  	178,159,175  	163,205,905 	<br /><br />于每个资产负债表日，本集团的商誉主要为：<br /><br />	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />先正达植保 	(a) 	142,748,443  	139,915,805  	127,941,955 	<br /><br />先正达种子 	(a) 	32,132,008  	31,333,506  	28,816,904 	<br /><br />安道麦 	(b) 	5,001,536  	4,805,157  	4,402,339 	<br /><br />中化云龙 	 	531,074  	531,074  	531,074 	<br /><br />荃银高科 	(c) 	719,673  	651,975  	651,975 	<br /><br />其他  	  	955,479    	921,658    	861,658  	<br /><br />账面价值 	 	182,088,213  	178,159,175  	163,205,905 	<br /><br />(a)  该项商誉主要是中国化工于2017年5月收购瑞士先正达 (Syngenta AG)，合并成本超过可辨认净资产公允价值份额的部分确认为商誉。本公司于2019年成立后，以同一控制企业合并的方式承接了对瑞士先正达 (Syngenta AG) 的商誉。<br /><br />(b)  该项商誉主要是农化公司于2017年7月4日将安道麦以色列 (Adama Solutions) 的股权出售给湖北沙隆达股份有限公司 (“湖北沙隆达”，本集团子公司安道麦的前身) 。该项交易对于湖北沙隆达为同一控制下企业合并，因此，湖北沙隆达股份有限公司承接了原农化公司收购安道麦以色列的商誉。本公司于2019年成立后，也以同一控制下企业合并的方式承接了对安道麦以色列的商誉。<br /><br />(c)  该商誉主要是现代农业于2021年1月取得荃银高科的控制权，合并成本超过可辨认净资产公允价值份额的部分确认为商誉。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 商誉减值测试<br /><br />本集团管理层采用未来现金流的现值模型确定相关资产组的可收回金额，关键假设主要包括现金流预测中使用的估计售价和销量，以及折现率等。现金流预测基于过去的经验和对市场的未来预期。对各资产组现金流的预测基于本公司批准的财务预算。最初假设期间的增长率基于相关资产组过往之经营及管理层对市场发展的预期，其后增长率则使用平稳的增长率。计算相关主要资产组的可收回金额时采用关键假设如下：<br /><br />资产组 	预测期    	后期平稳增长率    	税前折现率  	<br /><br />先正达植保 	  	 	 	<br /><br />-  2023年12月31日 	4年  	2%  	8.4% 	<br /><br />-  2022年12月31日 	4年  	2%  	9.7% 	<br /><br />-  2021年12月31日 	5年  	2%  	8.4% 	<br /><br />先正达种子 	  	  	 	<br /><br />-  2023年12月31日 	9年  	2.3%  	8.1% 	<br /><br />-  2022年12月31日 	9年  	2.7%  	9.2% 	<br /><br />-  2021年12月31日 	10年  	2.6%  	7.8% 	<br /><br />安道麦 	  	  	 	<br /><br />-  2023年12月31日 	5年  	1.5%  	加权平均资本成本：9.0% 	<br /><br />-  2022年12月31日 	5年  	0%  	加权平均资本成本：8.7% 	<br /><br />-  2021年12月31日 	5年  	0%  	加权平均资本成本：8.0% 	<br /><br />中化云龙 	  	  	 	<br /><br />-  2023年12月31日 	3年  	3%  	12.7% 	<br /><br />-  2022年12月31日 	3年  	3%  	12.7% 	<br /><br />-  2021年12月31日 	3年  	3%  	12.7% 	<br /><br />经管理层测算各主要资产组的可收回金额高于每个资产组的账面值，无需对商誉确认减值准备。<br /><br />在测算主要资产组的可收回金额时，管理层采用的关键假设包括目标市场占有率、估计销量和销售价格，以及折现率，为维持市场占有率和产品登记所需要的预期研发投入，以及产品周期。管理层将以上关键假设作为本集团预算和战略计划的一部分每年进行评估。以上关键假设可能会受到购买产品的的客户的所在地有关作物的生长周期 (影响产品销售价格) 、产品注册变更，以及竞争对手发布的替代性产品等各种因素的影响，从而发生变化。除先正达种子资产组以外，本集团管理层在进行商誉减值测试时，在未来现金流的现值模型中使用的预测期通常不超过5年。考虑到先正达种子有关项目研发和商业化周期通常超过5年，因此，管理层在对先正达种子资产组进行商誉减值测试时，在未来现金流的现值模型中使用的预测期为9年。<br /><br />本集团管理层认为，基于农业市场的现有市场状况和未来增长预测，长远来看，本集团的经营业务仍具有持续稳定增长的前景。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />20、 递延所得税资产及负债<br /><br />(1) 递延所得税资产及负债<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />项目 	可抵扣暂时性差异 	递延所得税资产 	可抵扣暂时性差异 	递延所得税资产 	可抵扣暂时性差异 	递延所得税资产 	<br /><br />	 	 	（经重述） 	（经重述） 	 	 	<br /><br />递延所得税资产： 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />应收账款 	9,879,317 	2,907,751 	10,491,003 	2,974,438 	6,603,108 	1,825,043 	<br /><br />存货 	23,284,843 	5,898,155 	19,088,416 	4,793,452 	11,876,426 	2,989,628 	<br /><br />预计负债 	17,735,992 	4,652,764 	17,760,998 	4,429,499 	14,044,801 	3,596,518 	<br /><br />职工薪酬 	1,070,209 	283,662 	2,476,110 	533,029 	2,839,253 	828,448 	<br /><br />可抵扣亏损 	4,725,262 	1,157,208 	4,743,586 	684,336 	4,938,295 	996,964 	<br /><br />金融工具公允价值变动 	4,134,375 	1,043,170 	704,110 	187,928 	1,620,433 	404,515 	<br /><br />其他 	13,320,219  	3,325,236  	9,927,350  	2,524,371  	4,945,953  	1,197,080  	<br /><br />小计 	74,150,217   	19,267,946   	65,191,573   	16,127,053   	46,868,269   	11,838,196   	<br /><br />互抵金额 	  	(4,208,979)  	  	(2,500,774)  	  	(1,953,953)  	<br /><br />互抵后的金额 	 	15,058,967 	 	13,626,279 	 	9,884,243 	<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />项目 	可转回暂时性差异 	递延所得税负债 	可转回暂时性差异 	递延所得税负债 	可转回暂时性差异 	递延所得税负债 	<br /><br />	 	 	（经重述） 	（经重述） 	 	 	<br /><br />递延所得税负债： 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />固定资产及无形资产 	124,485,652 	22,275,123 	121,640,656 	21,476,644 	114,024,714 	19,819,463 	<br /><br />存货 	12,770,117 	2,613,518 	4,095,192 	842,718 	1,585,551 	267,779 	<br /><br />预计负债 	12,500,974 	1,876,917 	13,009,897 	1,894,375 	10,808,360 	1,562,986 	<br /><br />金融工具公允价值变动 	173,510 	43,025 	1,394,699 	216,169 	2,693,627 	497,912 	<br /><br />使用权资产 	4,535,343 	1,059,965 	3,082,203 	729,618 	459,049 	51,005 	<br /><br />其他 	2,074,793  	552,114  	1,805,198  	453,641  	2,907,046  	844,676  	<br /><br />小计 	156,540,389   	28,420,662   	145,027,845   	25,613,165   	132,478,347   	23,043,821   	<br /><br />互抵金额 	  	(4,208,979)  	  	(2,500,774)  	  	(1,953,953)  	<br /><br />互抵后的金额 	 	24,211,683 	 	23,112,391 	 	21,089,868 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 未确认递延所得税资产明细<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />可抵扣暂时性差异 	2,059,588  	4,127,136  	2,810,042 	<br /><br />可抵扣亏损 	6,947,733    	4,504,239    	6,562,558  	<br /><br />合计 	9,007,321  	8,631,375  	9,372,600 	<br /><br />(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况<br /><br />年份 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />2022年 	-  	-  	2,515,685 	<br /><br />2023年 	-  	176,167  	226,585 	<br /><br />2024年 	159,302  	98,068  	107,787 	<br /><br />2025年 	193,767  	128,330  	142,281 	<br /><br />2026年 	228,896  	171,777  	380,650 	<br /><br />2027年及以后 	894,225  	688,957  	1,458,644 	<br /><br />无期限 	5,471,543    	3,240,940    	1,730,926  	<br /><br />合计 	6,947,733  	4,504,239  	6,562,558 	<br /><br />21、 其他非流动资产<br /><br />项目 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />长期激励计划资产 	(1) 	2,475,602  	1,188,727  	2,008,346 	<br /><br />定期存款及保证金 	(2) 	308,287  	154,276  	264,404 	<br /><br />预付工程设备款 	 	579,084  	701,264  	289,329 	<br /><br />其他 	  	909,758    	987,407    	991,406  	<br /><br />合计 	 	4,272,731  	3,031,674  	3,553,485 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(1)  长期激励计划资产为本公司子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 为其美国员工购买的退休医疗计划和员工养老基金对应的资产，详见附注五、35，其中养老基金对应的资产于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日金额分别为人民币17.44亿元、人民币5.80亿元及人民币13.84亿元。<br /><br />(2)  其中，保证金主要为本集团境外子公司应收账款资产证券化保证金和诉讼保证金。<br /><br />22、 短期借款<br /><br />项目 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />信用借款 	 	31,679,759  	31,681,276  	23,955,360 	<br /><br />保证借款 	(1) 	15,311,429  	-  	2,290,000 	<br /><br />质押借款 	(2) 	350,100  	231,116  	43,330 	<br /><br />抵押借款 	(3)  	182,202    	50,000    	12,400  	<br /><br />合计 	 	47,523,490  	31,962,392  	26,301,090 	<br /><br />报告期内，本集团不存在已逾期未偿还的短期借款。<br /><br />(1)  于2023年12月31日，保证借款中人民币152.64亿元由本公司提供担保；<br /><br />于2021年12月31日，保证借款中人民币17.9亿元由中化集团提供担保，人民币5亿元由本集团之子公司先正达 (中国) 投资有限公司提供担保；<br /><br />(2)  于2023年12月31日，质押借款人民币3.50亿元系本集团子公司荃银高科以其子公司应收账款债权进行质押取得。<br /><br />于2022年12月31日，质押借款人民币2.31亿元系本集团子公司荃银高科以其子公司应收账款债权以及存货进行质押取得。<br /><br />于2021年12月31日，质押借款人民币人民币4,333万元系本集团子公司荃银高科以其子公司应收账款债权进行质押取得。<br /><br />(3)  于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，抵押借款系本集团子公司中化化肥以其土地使用权以及投资性房地产作为抵押取得。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团短期借款的利率区间为：<br /><br />项目<br /><br />信用借款<br /><br />保证借款<br /><br />质押借款<br /><br />抵押借款<br /><br />2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />1.5% - 13.5%  	2.0% - 5.5%  	0.7% - 4.1% 	<br /><br />2.7% - 6.3%  	-  	3.4% - 4.0% 	<br /><br />3.5% - 4.0%  	3.2%  	3.5% - 4.0% 	<br /><br />2.0% - 3.0%  	2.0%  	3.5% - 4.0% 	<br /><br />本集团的短期借款主要外币币种情况如下：<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	外币余额 	折算人民币余额 	外币余额 	折算人民币余额 	外币余额 	折算人民币余额 	<br /><br />短期借款 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />- 美元 	1,076,708 	7,626,005 	1,742,767 	12,137,698 	188,255 	1,200,277 	<br /><br />- 欧元 	27,452 	216,326 	9,094 	67,160 	8,484 	61,124 	<br /><br />- 墨西哥比索 	742,399 	311,526 	778,535 	276,106 	1,438,500 	448,841 	<br /><br />- 土耳其里拉 	301,864 	72,724 	697,613 	257,888 	440,654 	209,138 	<br /><br />- 乌克兰格里夫纳 	59,717 	11,191 	397,137 	75,163 	104,361 	24,319 	<br /><br />- 孟加拉国塔卡 	- 	- 	462,280 	31,066 	29,355 	2,168 	<br /><br />- 菲律宾比索 	3,578,270 	459,867 	2,643,760 	328,961 	2,817,350 	352,320 	<br /><br />- 印度卢比 	4,991,590 	427,278 	4,927,418 	412,395 	3,066,215 	262,137 	<br /><br />- 阿根廷比索 	60,311,818 	532,257 	28,429,722 	1,111,274 	10,348,421 	642,782 	<br /><br />- 巴基斯坦卢比 	5,177,897 	131,107 	4,182,191 	127,679 	3,525,960 	127,332 	<br /><br />- 瑞士法郎 	- 	- 	- 	- 	40 	249 	<br /><br />- 澳元 	8,992 	43,566 	28,947 	136,157 	1,019 	4,718 	<br /><br />23、 衍生金融负债<br /><br />	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />外汇衍生工具 	3,945,051  	2,575,842  	833,304 	<br /><br />利率衍生工具 	-  	248,436  	530 	<br /><br />商品衍生工具 	184,658  	243,872  	286,907  	<br /><br />合计 	4,129,709  	3,068,150  	1,120,741 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />24、 应付票据<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />商业承兑汇票 	481,645  	927,449  	493,516 	<br /><br />银行承兑汇票 	2,448,292    	3,086,380    	2,797,620  	<br /><br />合计 	2,929,937  	4,013,829  	3,291,136 	<br /><br />上述金额均为一年内到期的应付票据。<br /><br />25、 应付账款<br /><br />账龄 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />1年以内 (含1年) 	50,341,466  	59,957,166  	43,443,232 	<br /><br />1年至2年 (含2年) 	663,587  	544,951  	369,880 	<br /><br />2年至3年 (含3年) 	43,280  	28,504  	25,626 	<br /><br />3年以上 	56,853    	73,011    	90,855  	<br /><br />合计 	51,105,186  	60,603,632  	43,929,593 	<br /><br />本集团应付账款主要为应付材料购置款。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />26、 应付职工薪酬<br /><br />(1) 短期薪酬<br /><br />项目 	注 /附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />短期薪酬 	(1) 	5,546,499  	9,047,048  	6,110,361 	<br /><br />离职后福利-设定提存计划 	 	599,640  	465,769  	514,883 	<br /><br />辞退福利 	 	61,414  	121,149  	141,136 	<br /><br />一年内到期的长期福利 	五、35 	226,523  	201,277  	431,365 	<br /><br />其他 	  	33,696    	34,292    	320,383  	<br /><br />合计 	 	6,467,772  	9,869,535  	7,518,128 	<br /><br />项目 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />工资、奖金、津贴和补贴 	 	4,224,349  	7,524,331  	5,333,948 	<br /><br />社会保险费及住房公积金 	 	72,872  	70,048  	15,878 	<br /><br />工会经费和职工教育经费 	 	106,725  	90,811  	59,208 	<br /><br />短期带薪假期补偿 	(a) 	594,840  	552,056  	312,409 	<br /><br />短期利润分享计划 	(b) 	143,363  	396,359  	95,636 	<br /><br />其他短期薪酬 	  	404,350    	413,443    	293,282  	<br /><br />合计 	 	5,546,499  	9,047,048  	6,110,361 	<br /><br />(a)  短期带薪假期补偿主要为本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 及安道麦 (Adama) 对员工因为工作原因未能使用的带薪假期给予的补偿。<br /><br />(b)  短期利润分享计划主要为本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 根据其每年经营业绩给予员工的奖励。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />27、 应交税费<br /><br />项目 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />增值税 	 	582,685  	512,907  	404,801 	<br /><br />企业所得税 	(1) 	5,572,381  	5,554,520  	4,321,806 	<br /><br />个人所得税 	 	56,028  	60,330  	31,033 	<br /><br />教育费附加 	 	1,341  	729  	928 	<br /><br />城市维护建设税 	 	1,492  	881  	907 	<br /><br />资源税 	 	-  	371  	548 	<br /><br />房产税 	 	6,182  	5,629  	5,512 	<br /><br />土地使用税 	 	4,605  	3,178  	3,909 	<br /><br />印花税 	 	14,294  	10,338  	6,864 	<br /><br />其他 	  	814,351    	699,211    	773,753  	<br /><br />合计 	 	7,053,359  	6,848,094  	5,550,061 	<br /><br />(1)  在税务机关完成纳税申报表的审核并确定最终应纳税额之前，本集团子公司瑞士先正达(Syngenta AG) 对应纳税款进行估计和计提，该等估计基于最新可获得的相关信息，涉及管理层对税务机关审查结果的重大判断。实际结算结果可能与财务报告中确认的预计金额存在较大差异，并可能影响未来年度的所得税费用金额。<br /><br />瑞士先正达 (Syngenta AG) 供应链分布于全球，拥有的知识产权在全球范围供瑞士先正达子公司内部使用。各子公司之间交付货物和提供劳务的转移定价安排被瑞士先正达经营范围内的各国税务机关质询，包括研发合同、建造合同和内部融资安排等。瑞士先正达(Syngenta AG) 已制定全球性的转移定价政策，在全球范围内尽可能采用一致的转移定价安排。但转移价格的确定通常涉及重大的判断，税务机关是否会对变化的全球转移价格提出质疑仍然存在一定不确定性 (例如经合组织与税基侵蚀与利润转移有关的提案) 。<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，瑞士先正达 (Syngenta AG) 应交所得税金额分别为人民币5,206,811千元、人民币 5,127,069千元及人民币3,996,532千元，其中与上述转移定价事项相关且尚未确定的应交所得税金额分别为人民币3,546,657千元、人民币3,385,826千元及人民币3,067,385千元。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />28、 其他应付款<br /><br />	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应付股利 	 	32,186  	32,237  	25,809 	<br /><br />其他 	(1)  	8,017,652    	6,807,162    	6,942,299  	<br /><br />合计 	 	8,049,838  	6,839,399  	6,968,108 	<br /><br />(1) 其他<br /><br />项目 	注 /附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应付关联方往来款 	 	430,965  	358,580  	591,759 	<br /><br />预提费用 	 	1,583,641  	1,206,467  	942,587 	<br /><br />应付押金及保证金 	 	433,641  	312,980  	407,618 	<br /><br />应付专业服务费 	(a) 	408,051  	459,274  	720,454 	<br /><br />应付水电费 	 	509,769  	281,838  	682,200 	<br /><br />转移应收账款且继续涉入形成的负债 	五、5 	227,288  	261,248  	513,257 	<br /><br />衍生工具抵押金 	(b) 	22,665  	509,113  	293,282 	<br /><br />应付收购对价款 	(c) 	582,042  	789,855  	574,245 	<br /><br />其他 	  	3,819,590    	2,627,807    	2,216,897  	<br /><br />合计 	 	8,017,652  	6,807,162  	6,942,299 	<br /><br />(a)  应付专业服务费主要为本集团境外子公司应付的IT服务费和其他专业机构服务费。<br /><br />(b)  衍生工具抵押金为衍生工具交易对手根据衍生品信贷抵押协议支付给本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 的抵押金 (详见附注五、10) 。<br /><br />(c)  应付收购对价款主要为本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 及安道麦 (Adama) 收购公司股权尚未支付的收购对价。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />29、 合同负债<br /><br />项目 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />预收货款 	 	16,293,479  	22,955,698  	21,669,774 	<br /><br />客户忠诚度计划 	(1) 	852,783  	779,690  	752,310 	<br /><br />销售折扣 	(2)  	1,053,389    	1,016,839    	771,367  	<br /><br />合计 	 	18,199,651  	24,752,227  	23,193,451 	<br /><br />合同负债主要涉及本集团从客户的植保产品、种子、农产品及作物营养产品购销合同中收取的预收款。合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。<br /><br />(1)  本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 有客户忠诚度计划。客户忠诚度计划主要为瑞士先正达向符合计划的客户以折扣价格或者免费形式提供瑞士先正达生产的产品、由瑞士先正达承担存货风险的外购商品或者由瑞士先正达指定的第三方服务。瑞士先正达收到客户的预付款时，会按照销售商品的公允价值和客户忠诚度计划奖励的公允价值将客户的预付款在预收货款和客户忠诚度计划中进行分拆。预收货款和客户忠诚度计划均在合同负债中予以核算。<br /><br />(2)  本集团子公司安道麦以色列 (Adama Solutions) 与部分客户签订的销售协议中会基于客户年度采购目标完成情况向相关客户提供销售折扣。符合政策的销售折扣将冲减客户下次的采购款。安道麦以色列 (Adama Solutions) 会合理估计相应客户的预期年度采购目标很可能实现且销售折扣金额能够可靠计量的情况下，将客户预付款中销售折扣部分列示为合同负债。<br /><br />本集团的合同负债余额的重大变动如下：<br /><br />	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />年初余额 	24,752,227  	23,193,451  	11,513,369 	<br /><br />非同一控制企业合并增加 	22,188  	77,527  	285,094 	<br /><br />确认合同负债中源自合同收入 	(65,750,638)  	(58,043,901)  	(11,563,158) 	<br /><br />由于收到现金而导致合同负债增加 	59,124,760  	59,096,182  	23,200,545 	<br /><br />外币报表折算差额 	51,114    	428,968    	(242,399)  	<br /><br />年末余额 	18,199,651  	24,752,227  	23,193,451 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />30、 一年内到期的非流动负债<br /><br />项目 	附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />一年内到期的长期借款 	五、32 	9,699,322  	2,400,374  	2,826,845 	<br /><br />一年内到期的应付债券 	五、33 	4,971,959  	10,045,422  	5,587,363 	<br /><br />一年内到期的租赁负债 	五、34 	1,151,980  	1,000,010  	894,879 	<br /><br />一年内到期的预计负债 	五、36  	1,391,274    	739,381    	350,664  	<br /><br />合计 	 	17,214,535  	14,185,187  	9,659,751 	<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无已逾期未偿还的一年内到期的长期借款。<br /><br />31、 其他流动负债<br /><br />项目 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />短期融资券 	(1) 	5,035,603  	-  	- 	<br /><br />应付债券 	(2) 	-  	-  	6,375,681 	<br /><br />授予少数股东的看跌期权 	(3) 	468,514  	507,483  	170,422 	<br /><br />产品质量保证金及应付退货款 	 	3,148,117  	376,440  	398,340 	<br /><br />待转销项税 	 	713,719  	1,414,267  	1,318,434 	<br /><br />其他 	  	28,845    	185,017    	69,080  	<br /><br />合计 	 	9,394,798  	2,483,207  	8,331,957 	<br /><br />(1)  于2023年8月17日，本公司于中国银行间市场交易商协会发行了票面金额人民币30亿元的短期融资券。该短期融资券存续期为12个月，票面利率为2.25%。<br /><br />于2023年8月29日，本公司于中国银行间市场交易商协会发行了票面金额人民币20亿元的短期融资券。该短期融资券存续期为12个月，票面利率为2.32%。<br /><br />(2)  本集团子公司先正达集团 (香港) 投资有限公司 (曾用名“中国农化 (香港) 投资有限公司”，以下简称“先正达投资”) 于2021年12月16日与Lonely Planet Ltd. 签订10亿美元永续债的补充协议。协议签订后，该永续债变更为期限12个月的债券，适用利率为三个月美元LIBOR加2.23%边际利率。该笔债券已于到期日全部赎回。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(3)  本集团子公司安道麦以色列 (Adama Solutions) 与其子公司的少数股东签发书面认沽权证，规定少数股东拥有按照特定的价格将持有的子公司权益强制卖给安道麦以色列的权利。该看跌期权为少数股东提供了退出机制，少数股东退出时的行权价格与该子公司行权定价相关期间业绩有关。安道麦以色列将每个看跌期权预计行权对价的现值确认负债，并根据合同条款区分短期或长期负债，在其他流动负债和其他非流动负债中予以核算。<br /><br />32、 长期借款<br /><br />项目 	注 /附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />信用借款 	 	30,719,962  	18,730,648  	13,795,529 	<br /><br />保证借款 	(1) 	65,417,073  	44,908,966  	1,183,447 	<br /><br />抵押借款 	(2) 	1,345,900  	1,409,000  	989,000 	<br /><br />质押借款 	(3)  	148,586    	195,737    	104,900  	<br /><br />小计 	  	97,631,521    	65,244,351    	16,072,876  	<br /><br />减：一年内到期的长期借款 	五、30  	9,699,322    	2,400,374    	2,826,845  	<br /><br />合计 	 	87,932,199  	62,843,977  	13,246,031 	<br /><br />(1)  于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的保证借款均由中化集团或本公司提供担保。<br /><br />(2)  于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的抵押借款为本集团子公司中化化肥取得的借款。<br /><br />(3)  于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的质押借款为本集团子公司荃银高科以其对子公司的股权为质押取得的借款。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团长期借款的利率区间为：<br /><br />项目<br /><br />信用借款<br /><br />保证借款<br /><br />抵押借款<br /><br />质押借款<br /><br />2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />0.6% - 9.3%  	0.6% - 7.7%  	1.4% - 4.8% 	<br /><br />2.6% - 6.9%  	2.9% - 6.0%  	3.6% - 4.1% 	<br /><br />3.4%  	4.3% - 4.6%  	4.6% 	<br /><br />3.6% - 4.1%  	3.1% - 4.1%  	4.2% - 4.8% 	<br /><br />本集团的长期借款主要外币币种情况为：<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	外币余额  	折算人民币余额  	外币余额  	折算人民币余额  	外币余额  	折算人民币余额  	<br /><br />- 美元 	6,827,883 	48,359,877 	7,662,326 	53,365,135 	1,625,002 	10,360,494 	<br /><br />- 欧元 	3,583 	28,231 	59,840 	441,949 	22,910 	164,819 	<br /><br />- 瑞士法郎 	298,798 	2,540,799 	307,861 	2,311,268 	- 	- 	<br /><br />长期借款到期情况如下：<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />1年至2年 	52,987,578  	8,900,465  	1,129,976 	<br /><br />2年至3年 	33,141,966  	51,348,495  	7,695,574 	<br /><br />3年以上 	1,802,655    	2,595,017    	4,420,481  	<br /><br />合计 	87,932,199  	62,843,977  	13,246,031 	<br /><br />33、 应付债券<br /><br />	附注  	2023年12月31日   	2022年12月31日   	2021年12月31日  	<br /><br />境外应付债券 	 	37,766,499  	45,834,928  	51,511,063 	<br /><br />境内应付债券 	  	1,509,063    	1,508,563    	-  	<br /><br />小计 		39,275,562 	47,343,491 	51,511,063 	<br /><br />减：一年内到期的应付债券 	五、30  	4,971,959    	10,045,422    	5,587,363  	<br /><br />合计 	 	34,303,603  	37,298,069  	45,923,700 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团应付债券利率区间为：<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />美元债券 	4.4% - 5.7%  	4.4% - 5.7%  	0.6% - 5.7% 	<br /><br />欧元债券 	1.3% - 3.4%  	1.3% - 3.4%  	1.3% - 3.4% 	<br /><br />法郎债券 	0.6% - 2.1%  	0.6% - 2.1%  	0.1% - 2.1% 	<br /><br />新谢克尔债券 	5.2%  	5.2%  	5.2% 	<br /><br />人民币债券 	2.7%  	2.7%  	不适用 	<br /><br />本集团的境外应付债券币种情况为：<br /><br />	 	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	  	外币余额  	折算人民币余额  	外币余额  	折算人民币余额  	外币余额  	折算人民币余额  	<br /><br />- 美元 	 	1,762,255 	12,481,531 	2,773,011 	19,312,952 	3,778,000 	24,087,263 	<br /><br />- 欧元 	 	1,419,166 	11,183,343 	1,444,164 	10,665,909 	1,430,518 	10,328,638 	<br /><br />- 法郎 	 	773,046 	6,573,522 	1,057,195 	7,936,899 	1,251,789 	8,741,082 	<br /><br />- 新谢克尔 	注  	3,799,433  	7,528,103  	4,026,105  	7,919,168  	4,075,077  	8,354,080  	<br /><br />合计 	 	 	37,766,499 	 	45,834,928 	 	51,511,063 	<br /><br />注： 本集团之子公司安道麦发行的与CPI相关的公司债券面值为新谢克尔38.10亿元，基准年利率为5.15%。债券本金将于2020年至2036年间分17期等额偿还。<br /><br />应付债券到期期限如下：<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />1年以内 	4,971,959  	10,045,422  	5,587,363 	<br /><br />1年至2年 	7,270,370  	4,181,490  	8,768,826 	<br /><br />2年至3年 	12,336,694  	7,152,796  	3,923,308 	<br /><br />3年以上 	14,696,539    	25,963,783    	33,231,566  	<br /><br />合计 	39,275,562  	47,343,491  	51,511,063 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />34、 租赁负债<br /><br />项目 	附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />长期租赁负债 	 	9,735,404  	7,497,469  	4,892,542 	<br /><br />减：一年内到期的租赁负债 	五、30  	1,151,980    	1,000,010    	894,879  	<br /><br />合计 	 	8,583,424  	6,497,459  	3,997,663 	<br /><br />于2023年12月1日，本集团之子公司瑞士先正达完成了位于美国的三个研发中心以及一个制剂和包装基地的售后回租交易。以上售后回租交易的总对价约为人民币12.05亿元，其中约人民币1.13亿元确认为资产处置收益，对于租回部分对应的对价约人民币10.92亿元收益，该金额将冲减该售后回租交易形成的使用权资产成本，并自处置日起20年内进行摊销。于合并现金流量表中，本集团将通过以上售后回租交易收到的现金对价约人民币18.61亿元计入处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额。<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />选择简化处理方法的短期租赁费用和低价值资产租赁费用 	345,582  	223,333  	207,172 	<br /><br />未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 	20,933  	13,915  	6,447 	<br /><br />与租赁相关的总现金流出 	1,766,504  	1,465,670  	1,230,929 	<br /><br />35、 长期应付职工薪酬<br /><br />项目 	注 /附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />离职后福利-设定受益计划 	(1) 	1,743,335  	1,650,981  	3,152,834 	<br /><br />辞退福利 	(2) 	236,698  	136,014  	70,133 	<br /><br />以现金结算的股份支付 	十一 	18,401  	76,882  	5,674 	<br /><br />其他长期福利 	(3)  	1,434,486    	1,853,106    	1,315,709  	<br /><br />小计 	  	3,432,920    	3,716,983    	4,544,350  	<br /><br />减：一年内支付的部分 	五、26  	226,523    	201,277    	431,365  	<br /><br />合计 	 	3,206,397  	3,515,706  	4,112,985 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(1) 离职后福利-设定受益计划<br /><br />本集团的设定受益计划主要为瑞士先正达 (Syngenta AG) 为其全球员工在英国、瑞士和美国分别设立养老基金。这些养老基金通过瑞士先正达 (Syngenta AG) 每年的缴存额和自身投资收益获取的现金向参与设定受益计划的退休员工支付退休补偿。<br /><br />(a)  设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下：<br /><br />项目  	2023年 	<br /><br />设定受益计划义务现值    	计划资产的公允价值    	设定受益计划净负债  	<br /><br />一、年初余额 	35,733,710  	34,662,721  	1,070,989 	<br /><br />二、计入当期损益的设定受益成本： 	  	  	 	<br /><br />- 当期服务成本 	504,233  	-  	504,233 	<br /><br />- 过去服务成本 	8,831  	1,782  	7,049 	<br /><br />- 结算损失 	27,611  	-  	27,611 	<br /><br />- 提前退休计划精算损失 	662  	-  	662 	<br /><br />- 利息净额 	1,276,901  	1,264,497  	12,404 	<br /><br />- 汇兑损益 	(13,025)  	(2,000)  	(11,025) 	<br /><br />三、计入其他综合收益的设定受益成本： 	  	  	 	<br /><br />- 精算 (利得) / 损失 	(301,131)  	182,389  	(483,520) 	<br /><br />- 外币报表折算差额 	3,308,179  	3,301,984  	6,195 	<br /><br />四、其他变动 	  	  	 	<br /><br />- 计划资产投资 	-  	1,046,329  	(1,046,329) 	<br /><br />- 结算支付对价 	(2,140,963)  	(2,060,147)  	(80,816) 	<br /><br />- 已支付的福利 	289,001  	289,001  	- 	<br /><br />- 企业合并 	(7,893)    	-    	(7,893)  	<br /><br />五、年末余额 	38,686,116  	38,686,556  	(440) 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目  	2022年 	<br /><br />设定受益计划义务现值    	计划资产的公允价值    	设定受益计划净负债  	<br /><br />一、年初余额 	42,761,159  	40,991,852  	1,769,307 	<br /><br />二、计入当期损益的设定受益成本： 	  	  	 	<br /><br />- 当期服务成本 	692,015  	-  	692,015 	<br /><br />- 结算 (利得) / 损失 	(1,169)  	(6,728)  	5,559 	<br /><br />- 提前退休计划精算利得 	(3,364)  	-  	(3,364) 	<br /><br />- 利息净额 	541,459  	499,813  	41,646 	<br /><br />- 汇兑损益 	(74,626)  	(10,222)  	(64,404) 	<br /><br />三、计入其他综合收益的设定受益成本： 	  	  	 	<br /><br />- 精算利得 	(7,257,860)  	(6,767,202)  	(490,658) 	<br /><br />- 外币报表折算差额 	1,262,295  	1,256,075  	6,220 	<br /><br />四、其他变动 	  	  	 	<br /><br />- 计划资产投资 	-  	817,550  	(817,550) 	<br /><br />- 结算支付对价 	248,932  	248,932  	- 	<br /><br />- 已支付的福利 	(2,435,131)    	(2,367,349)    	(67,782)  	<br /><br />五、年末余额 	35,733,710  	34,662,721  	1,070,989 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目  	2021年 	<br /><br />设定受益计划义务现值    	计划资产的公允价值    	设定受益计划净负债  	<br /><br />一、年初余额 	46,693,893  	42,562,925  	4,130,968 	<br /><br />二、计入当期损益的设定受益成本： 	  	  	 	<br /><br />- 当期服务成本 	744,622  	(1,310)  	745,932 	<br /><br />- 过去服务成本 	(459,050)  	-  	(459,050) 	<br /><br />- 结算 (利得) / 损失 	(306,952)  	(331,536)  	24,584 	<br /><br />- 利息净额 	451,384  	410,122  	41,262 	<br /><br />- 汇兑损益 	5,913  	3,283  	2,630 	<br /><br />三、计入其他综合收益的设定受益成本： 	 	  	 	<br /><br />- 精算 (利得) / 损失 	(228,142)  	1,440,609  	(1,668,751) 	<br /><br />- 外币报表折算差额 	(2,044,010)  	(1,885,658)  	(158,352) 	<br /><br />四、其他变动 	  	  	 	<br /><br />- 计划资产投资 	-  	896,882  	(896,882) 	<br /><br />- 结算支付对价 	242,277  	242,277  	- 	<br /><br />- 已支付的福利 	(2,444,502)  	(2,345,742)  	(98,760) 	<br /><br />- 其他 	105,726    	-    	105,726  	<br /><br />五、年末余额 	42,761,159  	40,991,852  	1,769,307 	<br /><br />设定受益计划净负债构成如下：<br /><br />项目 	附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />设定受益计划资产 	五、21 	1,743,775  	579,992  	1,383,527 	<br /><br />设定受益计划负债 	  	1,743,335    	1,650,981    	3,152,834  	<br /><br />设定受益计划净负债 	 	(440)  	1,070,989  	1,769,307 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(b)  精算假设和敏感性分析<br /><br />本集团在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设 (以加权平均数列示) 如下：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />折现率 	1.50% - 5.05%  	1.74% - 5.40%  	0.3% - 2.9% 	<br /><br />退休福利年增长率 	0% - 3.09%  	0% - 3.27%  	0% - 3.37% 	<br /><br />利息信贷率 	0% - 2.00%  	0% - 1.5%  	0% - 1.5% 	<br /><br />预期剩余寿命 (年) 	22.4 – 28.6  	22.4 - 28.5  	22.5 - 28.4 	<br /><br />报告期末，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能变化将会导致本集团的设定受益计划义务增加或 (减少) 的金额列示如下：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />折现率上升25个基点 	(1,037,496)  	(882,254)  	(1,447,284) 	<br /><br />折现率下降25个基点 	1,118,999  	919,003  	1,517,417 	<br /><br />退休福利年增长率上升25个基点 	338,173  	291,556  	605,692 	<br /><br />退休福利年增长率下降25个基点 	(331,861)  	(287,361)  	(599,316) 	<br /><br />利息信贷率上升25个基点 	140,699  	69,140  	127,514 	<br /><br />利息信贷率下降25个基点 	(129,249)  	(67,855)  	(121,138) 	<br /><br />预期每个人剩余寿命延长1年 	919,950  	754,449  	1,307,019 	<br /><br />(2) 本集团辞退福利主要为瑞士先正达 (Syngenta AG) 和中化化肥部分下属子公司根据自身的重组计划需要向接受裁减的员工支付的辞退补偿。<br /><br />(3) 其他长期福利主要为瑞士先正达 (Syngenta AG) 为其美国员工提供的多项退休医疗计划。该退休医疗计划主旨为对该计划合格参与者退休后自行支付的医疗保险费用进行补贴。每个参与者的补贴金额根据每个人退休时的年龄和对公司的服务进行计算。瑞士先正达 (Syngenta AG) 采用精算的方法确认其他长期福利负债。于2023年、2022年和2021年该计划计入其他综合收益的精算利得分别约为人民币7,800万元、人民币1.18亿元和人民币8,900万元。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />36、 预计负债<br /><br />项目 	注 /附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />环境恢复费 	(1) 	1,373,184  	1,447,172  	1,112,356 	<br /><br />产品质量保证 	 	882,064  	884,506  	605,777 	<br /><br />财务担保合同 	 	327,895  	-  	- 	<br /><br />未决诉讼 	 	750,973  	38,744  	104,220 	<br /><br />其他 	  	889,315    	954,012    	1,154,757  	<br /><br />小计 	  	4,223,431    	3,324,434    	2,977,110  	<br /><br />减：一年内到期的预计负债 	五、30  	1,391,274    	739,381    	350,664  	<br /><br />合计 	 	2,832,157  	2,585,053  	2,626,446 	<br /><br />(1)  本集团已对全球范围内一些现有或曾持有、租入以及第三方的运营场所应承担的环境修复义务计提了预计负债。环境修复义务主要为未来场地恢复以及土地，植被复垦所需支出。<br /><br />37、 递延收益<br /><br />项目 	注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />递延许可证收入 	(1) 	225,483  	248,610  	286,907 	<br /><br />政府补助 	(2)  	1,333,151    	770,778    	818,986  	<br /><br />合计 	 	1,558,634  	1,019,388  	1,105,893 	<br /><br />(1)  本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 和多家公司签订技术许可合同，并收到技术许可费。根据相关技术许可合同，技术许可费将在被许可方使用该技术生产的产品开始销售时确认收入。<br /><br />(2)  政府补助:<br /><br />本集团为多个项目申请了政府补助，例如研发项目补助，工程设备类补助及产品改良研究补贴款。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />报告期内本集团政府补助情况如下：<br /><br />项目 	2023年1月1日余额   	本年增加   	计入当年损益    	2023年12月31日余额  	<br /><br />资产相关： 	  	  	  	 	<br /><br />工程设备类补助 	113,207 	155,206 	(37,487) 	230,926 	<br /><br />治污环保类补助 	1,795 	- 	(1,108) 	687 	<br /><br />研发项目补助 	180,974 	646,454 	(30,695) 	796,733 	<br /><br />收益相关： 	  	 	 	 	<br /><br />产品改良研究补贴款 	232,401 	250,961 	(290,692) 	192,670 	<br /><br />应急救灾奖励类补助 	540 	1,201 	(1,574) 	167 	<br /><br />其他 	241,861    	21,498   	(151,391)  	111,968  	<br /><br />合计 	770,778 	1,075,320 	(512,947) 	1,333,151 	<br /><br />项目 	2022年1月1日余额    	本年增加  	计入当年损益  	其他减少  	2022年12月31日余额  	<br /><br />资产相关： 	  	 	 	 	 	<br /><br />工程设备类补助 	129,755  	17,554 	(34,102) 	- 	113,207 	<br /><br />治污环保类补助 	149,489  	- 	(25,894) 	(121,800) 	1,795 	<br /><br />研发项目补助 	123,951  	65,017 	(7,994) 	- 	180,974 	<br /><br />收益相关： 	  	 	 	 	 	<br /><br />产品改良研究补贴款 	377,803  	40,210 	(185,612) 	- 	232,401 	<br /><br />应急救灾奖励类补助 	160  	700 	(320) 	- 	540 	<br /><br />其他 	37,828    	261,324  	(57,291)  	-  	241,861  	<br /><br />合计 	818,986  	384,805 	(311,213) 	(121,800) 	770,778 	<br /><br />项目 	2021年1月1日余额   	本年增加   	计入当年损益    	2021年12月31日余额  	<br /><br />资产相关： 	  	  	  	 	<br /><br />工程设备类补助 	139,360  	19,459  	(29,064)  	129,755 	<br /><br />治污环保类补助 	106,661 	44,061 	(1,233) 	149,489 	<br /><br />能源用电类补助 	4,811 	- 	(4,811) 	- 	<br /><br />研发项目补助 	86,230  	41,911  	(4,190)  	123,951 	<br /><br />收益相关： 	 	 	  	 	<br /><br />产品改良研究补贴款 	271,629 	124,653 	(18,479) 	377,803 	<br /><br />应急救灾奖励类补助 	1,003  	160  	(1,003)  	160 	<br /><br />其他 	13,228   	37,928   	(13,328)    	37,828  	<br /><br />合计 	622,922  	268,172  	(72,108)  	818,986 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />38、 其他非流动负债<br /><br />项目 	附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />授予少数股东的看跌期权 	五、31 	566,433  	907,644  	1,341,362 	<br /><br />衍生金融负债 	 	1,736,462  	1,067,442  	490,929 	<br /><br />股权收购或有对价 	 	227,817  	107,698  	223,150 	<br /><br />其他 	  	90,340    	21,781    	24,493  	<br /><br />合计 	 	2,621,052  	2,104,565  	2,079,934 	<br /><br />39、 股本<br /><br />	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />年初余额 	11,144,545  	11,144,545  	11,144,545 	<br /><br />股东以现金注资 	-  	-  	- 	<br /><br />股东以债转股形式投入  	-    	-    	-  	<br /><br />合计  	11,144,545  	11,144,545  	11,144,545 	<br /><br />截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，农化公司持有本公司99.1%的股权，本公司的最终控制方为中国中化控股有限责任公司。<br /><br />40、 其他权益工具<br /><br />项目 		发行于中国银行间市场交易商协会永续债    	其他永续债    	合计  	<br /><br />2023年1月1日 		- 	- 	- 	<br /><br />发行永续债 	注 	9,990,000 	18,200,000 	28,190,000 	<br /><br />永续债利息分配 		24,653 	22,800 	47,453 	<br /><br />永续债利息支付 	  	- 	(6,147) 	(6,147) 	<br /><br />2023年12月31日 	 	10,014,653 	18,216,653 	28,231,306 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />注： 于2023年11月15日，本公司于中国银行间市场交易商协会发行了无到期日的永续债。该永续债发行总额为人民币50亿元，扣除承销费等相关交易费用人民币500万元后，本公司实际收到人民币49.95亿元。该永续债初始年利率为3.24%，从第三个计息年度开始，将发生一次利率跳升。<br /><br />于2023年12月21日，本公司于中国银行间市场交易商协会发行了无到期日的永续债。该永续债发行总额为人民币50亿元，扣除承销费等相关交易费用人民币500万元后，本公司实际收到人民币49.95亿元。该永续债初始年利率为3.17%，从第三个计息年度开始，将发生一次利率跳升。<br /><br />自2023年12月1日至2023年12月29日止，本公司向七个投资人发行了无到期日的永续债。永续债发行总额共计为人民币182亿元。相关永续债初始年利率的利率区间为3.68%至3.80%，部分永续债存在利率跳升条款，但利率最高不超过7.50%。<br /><br />根据永续债的发行条款，以上永续债券持有人均没有回售权，但本公司有权自行决定按面值加累计未支付利息的合计金额赎回该永续债。本公司认为该永续债不符合金融负债的定义，将该永续债确认为权益工具。<br /><br />41、 资本公积<br /><br />项目 	注  	股本溢价    	其他资本公积    	合计  	<br /><br />2021年1月1日 	 	208,676,417  	817  	208,677,234 	<br /><br />同一控制下企业合并 	(1) 	(10,222,135)  	-  	(10,222,135) 	<br /><br />处置联营公司 	(2) 	4,279,796  	(78,567)  	4,201,229 	<br /><br />子公司持股比例变动 	(3) 	1,031,227  	-  	1,031,227 	<br /><br />股份支付 	 	23,901  	-  	23,901 	<br /><br />其他 	  	(36,351)    	-    	(36,351)  	<br /><br />2021年12月31日 	 	203,752,855  	(77,750)  	203,675,105 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目 	注  	股本溢价    	其他资本公积    	合计  	<br /><br />2022年1月1日 	 	203,752,855  	(77,750)  	203,675,105 	<br /><br />处置联营公司 	(4) 	(181,803)  	-  	(181,803) 	<br /><br />赎回永续债 	(5) 	(64,234)  	-  	(64,234) 	<br /><br />子公司持股比例变动 	 	(3,950)  	-  	(3,950) 	<br /><br />股份支付 	  	4,933    	-    	4,933  	<br /><br />2022年12月31日 	 	203,507,801  	(77,750)  	203,430,051 	<br /><br />项目 	注  	股本溢价    	其他资本公积    	合计  	<br /><br />2023年1月1日 	 	203,507,801  	(77,750)  	203,430,051 	<br /><br />赎回永续债 	(6) 	(429,255)  	-  	(429,255) 	<br /><br />子公司持股比例变动 	(7) 	(106,345)  	-  	(106,345) 	<br /><br />股份支付 	  	10,623    	-    	10,623  	<br /><br />2023年12月31日 	 	202,982,824  	(77,750)  	202,905,074 	<br /><br />(1)  于2021年6月23日，本公司以对价人民币10,222,135千元购买了扬农股份36.17%的股权，详见附注六、2。<br /><br />(2)  于2021年6月23日，本公司向中化国际 (控股) 股份有限公司 (以下简称“中化国际”)以对价人民币7,596,620千元出售本公司持有的扬农集团39.88%的股权，由于扬农集团的股权为本公司于2019年从中化集团以无偿划转形式取得，因此将税后处置收益人民币4,201,229千元计入资本公积，详见附注六、2。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(3)  于2021年5月21日，本公司之子公司安道麦于股东大会通过决议注销其回购的境外流通股，导致资本公积增加人民币96,092千元。<br /><br />于2021年9月28日，本公司通过无偿划转的方式自荆州沙隆达控股有限公司 (以下简称“荆州沙隆达”) 取得本公司之子公司安道麦5.14%的股权。转让后，本公司持有安道麦共计78.47%的股权，此次无偿划转影响资本公积人民币851,445千元。<br /><br />(4)  于2022年，本公司支付与处置联营公司相关的对价人民币181,803千元，冲减本集团资本公积-股本溢价。<br /><br />(5)  于2022年4月，本集团赎回了部分永续债，赎回价格与其他权益工具账面价值的差异约人民币64,234千元冲减本集团资本公积-股本溢价。<br /><br />(6)  于2023年8月，本集团全额赎回了其尚在外发行的永续债，赎回价格与其他权益工具账面价值的差异约人民币429,255千元冲减本集团资本公积-股本溢价。<br /><br />(7)  本公司之子公司安道麦进一步收购了其非全资子公司40%的股权，导致资本公积减少人民币28,149千元。该股权收购不影响安道麦对该子公司的控制权。<br /><br />于2023年4月，本公司之子公司瑞士先正达进一步收购其印度非全资子公司4%的股权，导致资本公积减少人民币50,934千元。该股权收购不影响瑞士先正达对该印度子公司的控制权。<br /><br />2023年6月，本公司之子公司扬农股份向限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票，使得本公司对子公司扬农股份控制权被稀释，导致资本公积减少人民币27,262千元。<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />42、 其他综合收益<br /><br />项目 	 归属于母公司股东的其他综合收益年初余额   	2023年发生额 	归属于母公司股东的其他 综合收益年末余额   	<br /><br />本年所得税前发生额   	减：前期计入其他综合收益当期转入损益   	减：所得税费用    	税后归属于母公司    	税后归属于少数股东    	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益及其他  	<br /><br />不能重分类进损益的其他综合收益 	 	 	  	  	  	  	 	 	 	<br /><br />其中： 重新计量设定受益计划变动额 	1,419,763 	533,423 	- 	(46,135) 	575,705  	3,853 	98,111 	1,897,357 	<br /><br />权益法下不能转损益的其他综合收益 	52,875 	44,211 	- 	- 	44,211  	-  	156,989 	(59,903) 	<br /><br />其他权益工具投资公允价值变动 	267,423  	15,475  	-  	(9,189)  	6,113   	18,551  	(174,502)  	448,038  	<br /><br />将重分类进损益的其他综合收益 	 	 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />其中： 权益法下可转损益的其他综合收益 	(4,834) 	- 	- 	- 	- 	- 	-  	(4,834) 	<br /><br />现金流量套期损益的有效部分 	339,285 	(694,559) 	(65,722) 	(139,007) 	(492,817) 	2,987  	23,684 	(177,216) 	<br /><br />外币财务报表折算差额 	(8,233,063)  	2,040,217  	-  	-  	1,899,685   	140,532    	29,522   	(6,362,900)  	<br /><br />合计 	(6,158,551) 	1,938,767 	(65,722) 	(194,331) 	2,032,897 	165,923 	133,804 	(4,259,458) 	<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目 	 归属于母公司股东的其他综合收益年初余额  	2022年发生额 	归属于母公司股东的其他 综合收益年末余额   	<br /><br />本年所得税前发生额   	减：前期计入其他综合收益当期转入损益   	减：所得税费用    	税后归属于母公司    	税后归属于少数股东    	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益及其他  	<br /><br />不能重分类进损益的其他综合收益 	 	 	  	  	  	  	 	 	 	<br /><br />其中： 重新计量设定受益计划变动额 	1,223,108 	457,757 	-  	244,039  	196,655  	17,063  	- 	 	1,419,763 	<br /><br />权益法下不能转损益的其他综合收益 	113,299 	(60,424) 	-  	-  	(60,424)  	-  	- 	 	52,875 	<br /><br />其他权益工具投资公允价值变动 	69,225  	319,863  	-    	101,310    	253,156    	(34,603)    	54,958  	  	267,423  	<br /><br />将重分类进损益的其他综合收益 	 	 	  	  	  	  	 	 	 	<br /><br />其中： 权益法下可转损益的其他综合收益 	(4,834) 	- 	-  	-  	-  	-  	- 	 	(4,834) 	<br /><br />现金流量套期损益的有效部分 	(49,926) 	313,339 	(65,611) 	5,526  	389,211 	(15,787) 	- 	 	339,285 	<br /><br />外币财务报表折算差额 	(27,712,934)   	19,790,629  	-    	-    	19,479,871    	310,758    	-  	  	(8,233,063)  	<br /><br />合计 	(26,362,062) 	20,821,164 	(65,611) 	350,875 	20,258,469 	277,431 	54,958 	(6,158,551) 	<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目 	 归属于母公司股东的其他综合收益年初余额  	2021年发生额 	归属于母公司股东的其他综合收益年末余额  	<br /><br />本年所得税前发生额   	减：前期计入其他综合收益当期转入损益    	减：所得税费用    	税后归属于母公司    	税后归属于少数股东   	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益及其他    	<br /><br />不能重分类进损益的其他综合收益 	 	 	  	  	  	  	  	 	<br /><br />其中： 重新计量设定受益计划变动额 	(429,205) 	1,765,267 	-  	119,543  	1,652,313  	(6,589)  	-  	1,223,108 	<br /><br />权益法下不能转损益的其他综合收益 	50,422 	58,027 	- 	-  	58,027 	-  	(4,850)  	113,299 	<br /><br />其他权益工具投资公允价值变动 	79,947  	197,554  	-  	40,779    	45,171  	111,604   	55,893   	69,225  	<br /><br />将重分类进损益的其他综合收益 	 	 	 	  	 	 	 	 	<br /><br />其中： 权益法下可转损益的其他综合收益 	(4,834) 	- 	- 	-  	- 	- 	-  	(4,834) 	<br /><br />现金流量套期损益的有效部分 	(551,227) 	410,845 	(192,468)  	47,611 	501,301 	54,401 	-  	(49,926) 	<br /><br />外币财务报表折算差额 	(22,361,173)   	(5,478,839)  	-  	-    	(5,351,761)  	(127,078)   	-   	(27,712,934)  	<br /><br />合计 	(23,216,070) 	(3,047,146) 	(192,468)  	207,933 	(3,094,949) 	32,338 	51,043 	(26,362,062) 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />43、 盈余公积<br /><br />项目 	2023年1月1日余额    	本年增加    	2023年12月31日余额  	<br /><br />法定盈余公积 	532,103  	-  	532,103 	<br /><br />任意盈余公积 	4,031    	-    	4,031  	<br /><br />合计 	536,134  	-  	536,134 	<br /><br />项目 	2022年1月1日余额    	本年增加    	2022年12月31日余额  	<br /><br />法定盈余公积 	532,103  	-  	532,103 	<br /><br />任意盈余公积 	4,031    	-    	4,031  	<br /><br />合计 	536,134  	-  	536,134 	<br /><br />项目 	2021年1月1日余额    	本年增加    	2021年12月31日余额  	<br /><br />法定盈余公积 	532,103  	-  	532,103 	<br /><br />任意盈余公积 	4,031    	-    	4,031  	<br /><br />合计 	536,134  	-  	536,134 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />44、 未分配利润 / (未弥补亏损)<br /><br />项目  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />年初未分配利润 / (未弥补亏损)  	4,979,288  	(2,893,276)  	(7,284,916) 	<br /><br />加：本年归属于母公司股东的 (净亏损) / 净利润  	(1,963,992)  	7,863,593  	4,283,807 	<br /><br />减：对持有看跌期权子公司少数股东的分配  	71,883  	46,511  	30,907 	<br /><br />前期计入其他综合收益当期转入留存收益  	52,097  	(54,958)  	(55,893) 	<br /><br />赎回永续债  	(75,970)  	-  	- 	<br /><br />永续债利息  	47,453  	-  	- 	<br /><br />其他   	-    	(524)    	(82,847)  	<br /><br />年末未分配利润 / (未弥补亏损)  	2,919,833  	4,979,288  	(2,893,276) 	<br /><br />45、 营业收入、营业成本<br /><br />	2023年  	2022年  	2021年 	<br /><br />项目 	收入  	成本  	收入  	成本  	收入  	成本  	<br /><br />主营业务 	226,100,612 	162,132,729 	224,029,327 	151,071,078 	181,203,777 	120,777,080 	<br /><br />其他业务 	773,992  	660,147  	815,560  	605,867  	547,428  	404,604  	<br /><br />合计 	226,874,604 	162,792,876 	224,844,887 	151,676,945 	181,751,205 	121,181,684 	<br /><br />本集团收入主要来源于合同产生的收入，主要涉及本集团与客户签订的植保产品、种子及化肥购销合同，主要为在某一时点确认收入的商品销售合同。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />营业收入明细：<br /><br />	注  	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />主营业务收入 	 	  	  	 	<br /><br />- 植保产品 	 	143,248,889  	147,194,793  	118,900,477 	<br /><br />- 种子产品 	 	30,592,510  	29,246,038  	24,430,607 	<br /><br />- 作物营养产品 	 	20,379,064  	21,376,884  	21,479,822 	<br /><br />- 现代农业服务 	 	26,462,897  	20,240,654  	11,059,371 	<br /><br />- 种子产品特许权使用费收入 	(1) 	2,668,077  	2,227,661  	1,921,521 	<br /><br />- 其他 	  	2,749,175    	3,743,297    	3,411,979  	<br /><br />小计 	  	226,100,612    	224,029,327    	181,203,777  	<br /><br />其他业务收入 	(2)  	773,992    	815,560    	547,428  	<br /><br />合计 	 	226,874,604  	224,844,887  	181,751,205 	<br /><br />(1)  特许权使用费收入主要来源于本集团子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 授权第三方获取或使用种子产品相关的知识产权。<br /><br />(2)  其他业务收入主要包括销售原材料收入、仓储保管收入、技术转让费收入及租赁收入。<br /><br />46、 税金及附加<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />印花税 	80,630  	44,316  	31,469 	<br /><br />境外税金 	78,231  	83,184  	54,774 	<br /><br />房产税 	41,416  	42,488  	36,743 	<br /><br />土地使用税 	43,948  	29,602  	27,833 	<br /><br />其他 	58,009    	45,416    	56,327  	<br /><br />合计 	302,234  	245,006  	207,146 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />47、 销售费用<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />职工薪酬 	11,876,300  	11,002,091  	9,052,956 	<br /><br />销售经费及服务费 	5,735,309  	5,394,738  	5,507,589 	<br /><br />广告费 	2,588,660  	2,582,777  	2,291,152 	<br /><br />折旧与摊销 	585,510  	599,108  	388,495 	<br /><br />其他 	1,718,487    	1,486,097    	1,047,031  	<br /><br />合计 	22,504,266  	21,064,811  	18,287,223 	<br /><br />48、 管理费用<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />职工薪酬 	4,054,909  	8,450,868  	6,042,103 	<br /><br />折旧与摊销 	6,005,527  	5,423,547  	4,970,228 	<br /><br />咨询费 	1,051,240  	783,230  	737,908 	<br /><br />诉讼费 	482,259  	680,057  	568,441 	<br /><br />办公费及其他 	795,812    	2,443,733    	2,440,664  	<br /><br />合计 	12,389,747  	17,781,435  	14,759,344 	<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />职工薪酬 	3,856,831  	3,218,431  	2,418,100 	<br /><br />专业服务费 	2,053,680  	2,269,059  	2,746,347 	<br /><br />折旧及摊销 	994,302  	982,089  	939,047 	<br /><br />材料费、租赁费、维护费 	271,796  	381,241  	1,149,318 	<br /><br />其他 	1,671,486   	1,087,693   	1,196,166  	<br /><br />合计 	8,848,095  	7,938,513  	8,448,978 	<br /><br />49、 研发费用<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />50、 财务费用<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />贷款及应付款项的利息支出 	11,011,847  	6,647,628  	3,886,617 	<br /><br />减：资本化的利息支出 	532,328  	447,488  	43,528 	<br /><br />存款的利息收入 	(1,438,418)  	(840,708)  	(408,318) 	<br /><br />净汇兑 (收益) / 亏损 	(2,804,929)  	(2,378,995)  	1,170,364 	<br /><br />应付债券相关CPI变动净损失 	260,063  	409,078  	212,883 	<br /><br />其他财务费用 	477,596    	534,880    	534,492  	<br /><br />合计 	6,973,831  	3,924,395  	5,352,510 	<br /><br />于2023年度、2022年度及2021年度用于确定借款费用资本化金额的的资本化率分别为3.6%~ 7.0%、3.00% ~ 8.01%及2.86% ~ 3.85% 。<br /><br />51、 资产减值损失<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />存货跌价损失 	3,058,460  	1,913,497  	1,776,831 	<br /><br />固定资产减值损失 	98,045  	272,362  	57,851 	<br /><br />在建工程减值损失 	203,245  	87,573  	13,584 	<br /><br />无形资产减值损失 	72,078  	137,128  	163,070 	<br /><br />开发支出减值损失 	254,348  	100,813  	161,185 	<br /><br />长期股权投资减值损失 	194,624  	12,376  	- 	<br /><br />其他流动资产减值损失 	13,646 	- 	- 	<br /><br />其他 	-    	9,637    	23,555  	<br /><br />合计 	3,894,446  	2,533,386  	2,196,076 	<br /><br />项目 		2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />应收账款 		(144,616)  	1,455,189  	98,352 	<br /><br />应收票据 		(2,750)  	-  	- 	<br /><br />其他应收款 		1,663  	47,602  	3,881 	<br /><br />财务担保合同 	注 	327,895 	- 	- 	<br /><br />其他 		-    	-    	(39)  	<br /><br />合计 		182,192  	1,502,791  	102,194 	<br /><br />52、 信用减值损失<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />注：2023年6月7日，本集团之联营企业阳煤平原与北京银行股份有限公司济南分行 (以下简称 “北京银行济南分行” ) 订立了一系列借款合同，北京银行济南分行同意向阳煤平原提供共计人民币4.7亿元的借款，同时，本集团之子公司中化化肥作为阳煤平原的股东，同意以其银行存款作为质押为该等借款提供担保。<br /><br />2023年11月14日，中化化肥与另一间银行签订担保协议，协议约定中化化肥将为该银行向阳煤平原提供的贷款进行担保，担保金额不超过人民币22,050千元。<br /><br />截至2023年12月31日，中化化肥向阳煤平原未偿的借款提供的财务担保总额为327,895千元，将于2024年12月31日前到期。<br /><br />2023年阳煤平原的强制关停和停止运营，导致其未来现金流状况存在不确定性。因此，截至2023年12月31日，本集团就以上财务担保合同计提信用减值损失人民币327,895千元。<br /><br />53、 其他收益<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />与资产相关政府补助 	  	  	 	<br /><br />- 工程设备类补助 	37,487  	34,102  	29,064 	<br /><br />- 治污环保类补助 	1,108  	25,894  	1,233 	<br /><br />- 能源用电类补助 	-  	-  	4,811 	<br /><br />- 研发项目补助 	30,695    	15,273    	4,190  	<br /><br />小计  	69,290    	75,269    	39,298  	<br /><br />与收益相关政府补助 	  	  	 	<br /><br />- 产品改良研究补助 	290,692  	185,612  	77,379 	<br /><br />- 失业及稳岗补助 	2,420  	3,153  	1,826 	<br /><br />-应急救灾奖励类补助 	1,574  	320  	1,855 	<br /><br />- 促外贸增长补助 	3,718  	237  	3,445 	<br /><br />- 高新技术企业补助 	3,537  	4,912  	2,266 	<br /><br />- 其他 	165,281    	78,868    	41,245  	<br /><br />小计 	467,222    	273,102    	128,016  	<br /><br />合计 	536,512  	348,371  	167,314 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />54、 投资收益<br /><br />投资收益分项目情况<br /><br />项目 	附注 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />权益法核算的长期股权投资收益 	五、12 	184,290  	194,989  	230,719 	<br /><br />处置衍生金融资产取得的投资 (损失) / 收益 		(15,167)  	(106,225)  	918,779 	<br /><br />委托贷款利息收入 		54,178  	52,218  	53,705 	<br /><br />处置联营/合营公司的投资收益 		-  	-  	82,426 	<br /><br />其他 		23,013    	53,658    	98,756  	<br /><br />合计 		246,314  	194,640  	1,384,385 	<br /><br />55、 公允价值变动损失<br /><br />项目  	附注 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />衍生金融工具产生的公允价值变动损失 		(4,694,474)  	(5,228,563)  	(1,173,279) 	<br /><br />交易性金融资产产生的公允价值变动损失 	五、2 	(1,918,909)  	-  	- 	<br /><br />其他 		31,130    	(1,063)    	(8,100)  	<br /><br />合计 		(6,582,253)  	(5,229,626)  	(1,181,379) 	<br /><br />56、 资产处置收益<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />固定资产处置利得 	545,297  	254,236  	303,672 	<br /><br />无形资产处置利得 / (损失) 	301,673   	(866)   	24,917  	<br /><br />合计 	846,970 	253,370  	328,589 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />57、 营业外收支<br /><br />(1) 营业外收入分项目情况如下：<br /><br />项目  	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />赔款收入  	135,778  	-  	15,788 	<br /><br />其他   	285,670    	82,933    	86,473  	<br /><br />合计  	421,448  	82,933  	102,261 	<br /><br />报告期内各年营业外收入已计入非经常性损益。<br /><br />(2) 营业外支出分项目情况如下：<br /><br />项目 	注  	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />对外捐赠 	 	22,018  	22,938  	21,805 	<br /><br />诉讼和解金 	(1) 	709,776  	1,293  	1,213,388 	<br /><br />非流动资产毁损报废损失 	 	5,248  	16,077  	8,330 	<br /><br />其他 	  	76,180    	43,283    	67,423  	<br /><br />合计 	 	813,222  	83,591  	1,310,946 	<br /><br />(1)  于2023年及2021年，本集团分别支付诉讼和解金约人民币7.10亿元以及人民币12.13亿元 (详见附注十三、1(2)(b)) 。<br /><br />报告期内各年营业外支出已计入非经常性损益。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />58、 所得税费用<br /><br />	注  	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />按税法及相关规定计算的当年所得税 	 	3,557,732  	5,412,247  	2,693,354 	<br /><br />递延所得税的变动 	(1) 	(829,895)  	(3,341,843)  	(105,316) 	<br /><br />汇算清缴差异调整 	  	55,554    	267,613    	130,892  	<br /><br />合计 	 	2,783,391  	2,338,017  	2,718,930 	<br /><br />(1) 递延所得税的变动分析如下：<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />暂时性差异的产生和转回 	(987,196)  	(3,356,513)  	(905,049) 	<br /><br />所得税税率的变动 	195,925  	59,766  	857,617 	<br /><br />确认以前年度未利用可抵扣亏损 	(38,624)    	(45,096)    	(57,884)  	<br /><br />合计 	(829,895)  	(3,341,843)  	(105,316) 	<br /><br />(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：<br /><br />项目 	注  	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />税前利润 	 	3,642,686  	13,743,702  	10,706,274 	<br /><br />按税率25%计算的预期所得税 	(1) 	910,672  	3,435,926  	2,676,569 	<br /><br />适用不同税率的影响 	 	61,078  	(1,930,044)  	(938,431) 	<br /><br />汇算清缴差异调整的影响 	 	55,554  	267,613  	130,892 	<br /><br />非应税收入的影响 	 	(584,803)  	(547,942)  	(288,246) 	<br /><br />不可抵扣的成本、费用和损失的影响 	 	921,304  	331,396  	351,707 	<br /><br />使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响，以及未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的变动的影响 	 	1,226,843  	701,115  	(48,397) 	<br /><br />税率变动对递延税项的影响 	(2) 	195,925  	59,766  	857,617 	<br /><br />其他 	  	(3,182)    	20,187    	(22,781)  	<br /><br />本年所得税费用 	 	2,783,391  	2,338,017  	2,718,930 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(1)  本公司先正达集团股份有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局联合审批，于2020年12月4日通过高新技术企业认证，2021年至2026年享受15%的企业所得税优惠税率。<br /><br />(2)  本公司之子公司先正达英国 (Syngenta Limited) 位于英国，2021年5月24日英国议会通过税率调整法案，对税前利润金额超过25万英镑的公司适用的法定所得税率从19%增加至25%，该法案于2023年4月1日起生效。本集团根据该法案于2021年按照新的税率调整了递延所得税资产和负债。2022年及2023年，部分境外国家发生税改，但未对本公司之境外子公司产生重大税率影响。<br /><br />59、 每股收益的计算过程<br /><br />(1) 基本每股收益<br /><br />基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />归属于本公司普通股股东的合并 (净亏损) / 净利润 (人民币千元) 	(1,963,992)  	7,863,593  	4,283,807 	<br /><br />减：本公司发行其他权益工具利息的影响（人民币千元） 	47,453 	- 	- 	<br /><br />归属于本公司普通股股东的合并 (净亏损) / 净利润，不包含其他权益工具利息的影响 (人民币千元) 	(2,011,445)    	7,863,593    	4,283,807  	<br /><br />本公司发行在外普通股的加权平均数 	11,144,544,602    	11,144,544,602    	11,144,544,602  	<br /><br />基本每股 (亏损) / 收益 (人民币元 / 股) 	(0.1805)  	0.7056  	0.3844 	<br /><br />普通股的加权平均数计算过程如下：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />年初已发行普通股股数 	11,144,544,602  	11,144,544,602  	11,144,544,602 	<br /><br />本年股东注资的影响 	-    	-    	-  	<br /><br />年末普通股的加权平均数 	11,144,544,602  	11,144,544,602  	11,144,544,602 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 稀释每股收益<br /><br />本公司于本报告期无潜在的普通股或者稀释作用的证券，因此稀释每股收益等于基本每股收益。<br /><br />60、 利润表补充资料<br /><br />对利润表中的费用按性质分类：<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />营业收入 	226,874,604  	224,844,887  	181,751,205 	<br /><br />减：耗用的原材料 	118,356,548  	88,068,587  	71,867,670 	<br /><br />职工薪酬费用 	29,091,860  	30,955,590  	24,949,670 	<br /><br />折旧和摊销费用 	13,079,990  	11,920,281  	10,466,556 	<br /><br />销售推广费 	8,323,969  	7,977,515  	7,798,741 	<br /><br />专业服务费 	7,651,564  	6,645,621  	3,832,890 	<br /><br />运输及仓储费 	4,059,737  	5,267,816  	2,327,597 	<br /><br />其他销售费用、管理费用及研发费用 	1,943,282  	1,468,933  	2,345,484 	<br /><br />财务费用 	6,973,831  	3,924,395  	5,352,510 	<br /><br />资产减值损失和信用减值损失 	4,076,638  	4,036,177  	2,298,270 	<br /><br />其他 	29,282,725    	50,835,612    	38,596,858  	<br /><br />营业利润 	4,034,460  	13,744,360  	11,914,959 	<br /><br />61、 现金流量表项目<br /><br />(1) 收到的其他与经营活动有关的现金<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />衍生品交易收入 	63,167  	324,320  	191,485 	<br /><br />政府补助及其他收益 	1,003,594  	515,673  	436,856 	<br /><br />金融机构保证金 	124,993 	272,770  	441,306 	<br /><br />利息收入 	185,178  	209,587  	188,734 	<br /><br />押金及保证金 	561,658  	286,875  	887,535 	<br /><br />其他 	484,791    	441,890    	736,697  	<br /><br />合计 	2,423,381  	2,051,115  	2,882,613 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 支付的其他与经营活动有关的现金<br /><br />项目<br /><br />费用支出及其他<br /><br />2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />26,481,942  	23,132,100  	24,152,366 	<br /><br />(3) 收到的其他与投资活动有关的现金<br /><br />项目 	注  	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />处置联营企业收到的现金 	(1) 	-  	-  	7,596,620 	<br /><br />收回的购买理财产品金额 	 	8  	1,690,469  	1,442,997 	<br /><br />其他 	  	49,204    	16,268    	152,226  	<br /><br />合计 	 	49,212  	1,706,737  	9,191,843 	<br /><br />(1)  于2021年6月23日，本公司向中化国际出售本公司持有的扬农集团39.88%的股权，收取处置对价人民币7,596,620千元 (详见附注六、2) 。<br /><br />(4) 支付的其他与投资活动有关的现金<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />购买理财产品所支付的现金 	170,294  	1,407,395  	1,760,410 	<br /><br />短期投资 	117,002  	77,732  	126,355 	<br /><br />长期投资 	6,482  	51,937  	51,121 	<br /><br />财务担保合同 	305,845  	-  	- 	<br /><br />其他 	24    	203,641    	21,946  	<br /><br />合计 	599,647  	1,740,705  	1,959,832 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />保证金 	103,628  	194,667  	27,233 	<br /><br />债券对冲交易 	-  	9,162  	777,968 	<br /><br />银行存款保证金 	-  	30,386  	47,777 	<br /><br />金融机构保证金 	-  	1,231  	19,342 	<br /><br />回购库存股 	-   	102,551    	-  	<br /><br />合计 	103,628  	337,997  	872,320 	<br /><br />(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />购买少数股东权益 	167,293  	-  	- 	<br /><br />关联方往来 	-  	-  	171,770 	<br /><br />债券对冲交易 	922,137  	1,073,465  	- 	<br /><br />偿还租赁相关负债 	1,399,989  	1,242,337  	1,041,904 	<br /><br />保险保证金 	341,775  	-  	12,943 	<br /><br />债券保证金 	113,944  	177,513  	4,651 	<br /><br />其他 	8,116    	1,309    	287,912  	<br /><br />合计 	2,953,254  	2,494,624  	1,519,180 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />62、 现金流量表相关情况<br /><br />(1) 现金流量表补充资料<br /><br />(a)  将净利润调节为经营活动现金流量：<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />净利润 	859,295  	11,405,685  	7,987,344 	<br /><br />加：资产减值准备 	3,894,446  	2,533,386  	2,196,076 	<br /><br />信用减值损失 	182,192  	1,502,791  	102,194 	<br /><br />固定资产及投资性房地产折旧 	5,285,250  	4,955,811  	4,337,502 	<br /><br />使用权资产折旧 	1,402,499  	1,235,971  	1,087,474 	<br /><br />无形资产摊销 	6,334,141  	5,629,960  	4,955,228 	<br /><br />长期待摊费用摊销 	58,100  	98,539  	86,352 	<br /><br />处置固定资产、无形资产及其他非流动资产的收益 	(846,970)  	(253,370)  	(328,589) 	<br /><br />非流动资产报废及厂区搬迁超额损失 	6,312  	26,753  	11,975 	<br /><br />公允价值变动损失 	6,582,253  	5,229,626  	1,181,379 	<br /><br />财务费用 	6,611,070  	3,886,894  	4,738,867 	<br /><br />投资收益 	(246,314)  	(194,640)  	(499,380) 	<br /><br />递延所得税资产增加 	(994,554)  	(3,834,945)  	(611,473) 	<br /><br />递延所得税负债增加 	164,121  	494,857  	536,415 	<br /><br />存货的减少/ (增加) 	9,370,287  	(27,892,996)  	(11,874,473) 	<br /><br />经营性应收项目的增加 	(6,097,365)  	(6,419,769)  	(12,792,472) 	<br /><br />经营性应付项目的 (减少) / 增加 	(19,829,943)    	15,334,690    	23,286,348  	<br /><br />经营活动产生的现金流量净额 	12,734,820  	13,739,243  	24,400,767 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(b)  不涉及现金收支的重大活动：<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />租赁 	3,317,820 	3,495,715 	1,962,494 	<br /><br />债转股交易 	- 	- 	6,888,407 	<br /><br />	3,317,820 	3,495,715 	8,850,901 	<br /><br />(c)  现金及现金等价物净变动情况：<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />现金及现金等价物的年末余额 	30,479,997  	24,216,598  	22,746,545 	<br /><br />减：现金及现金等价物的年初余额 	24,216,598    	22,746,545    	23,565,420  	<br /><br />现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 	6,263,399  	1,470,053  	(818,875) 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(d)  筹资活动产生的各项负债及永续债变动情况<br /><br />项目 	附注  	2023年1月1日   筹资活动现金流入 	筹资活动现金流出 	非现金变动 	外币报表折算差额 	2023年12月31日 	<br /><br />短期借款 	五、22 	31,962,392 	107,818,294 	(92,468,764) 	139,934 	71,634 	47,523,490 	<br /><br />长期借款 	五、32 	65,244,351 	32,913,493 	(2,309,010) 	543,782 	1,238,905 	97,631,521 	<br /><br />应付债券 	五、33 	47,343,491 	- 	(9,533,622) 	(163,572) 	1,629,265 	39,275,562 	<br /><br />租赁负债 	五、34 	7,497,469 	- 	(1,399,989) 	3,266,644 	371,280 	9,735,404 	<br /><br />其他流动负债 – 短期融资券 	五、31 	- 	5,000,000 	- 	35,603 	- 	5,035,603 	<br /><br />永续债 	  	37,922,734 	28,190,000 	(39,504,024) 	1,622,596 	- 	28,231,306 	<br /><br />小计 		189,970,437 	173,921,787 	(145,215,409) 	5,444,987 	3,311,084 	227,432,886 	<br /><br />分配股利、利润或偿付利息支付的现金 			- 	(11,841,441) 				<br /><br />其他 	注 		282,052 	(2,423,560) 				<br /><br />筹资活动现金流入 / (流出) 合计 	 		174,203,839 	(159,480,410) 				<br /><br />注：其他项包括吸收投资收到的现金、除偿还租赁相关负债的支付其他与筹资活动有关的现金，以及收回或支付衍生金融工具押金有关的现金。<br /><br />第 146 页<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目 	附注  	2022年1月1日   筹资活动现金流入 	筹资活动现金流出 	非现金变动 	外币报表折算差额 	2022年12月31日 	<br /><br />短期借款 	五、22 	26,301,090 	56,915,921 	(53,141,455) 	1,072,638 	814,198 	31,962,392 	<br /><br />长期借款 	五、23 	16,072,876 	50,516,909 	(3,247,103) 	(587,542) 	2,489,211 	65,244,351 	<br /><br />应付债券 	五、33 	51,511,063 	4,835,994 	(11,614,970) 	2,091 	2,609,313 	47,343,491 	<br /><br />租赁负债 	五、34 	4,892,542 	- 	(1,242,337) 	3,607,493 	239,771 	7,497,469 	<br /><br />其他流动负债 – 超短期融资券 	五、31 	- 	600,000 	(600,000) 	- 	- 	- 	<br /><br />其他流动负债 – 应付债券 	五、31 	6,375,681 	- 	(6,727,891) 	- 	352,210 	- 	<br /><br />永续债 	  	61,310,084 	- 	(25,098,379) 	1,711,029 	- 	37,922,734 	<br /><br />小计 		166,463,336 	112,868,824 	(101,672,135) 	5,805,709 	6,504,703 	189,970,437 	<br /><br />分配股利、利润或偿付利息支付的现金 			- 	(7,977,504) 				<br /><br />其他 	注 		532,479 	(2,427,807) 				<br /><br />筹资活动现金流入 / (流出)合计 	 		113,401,303 	(112,077,446) 				<br /><br />注：其他项包括吸收投资收到的现金、除偿还租赁相关负债的支付其他与筹资活动有关的现金，以及收回或支付衍生金融工具押金有关的现金。<br /><br />第 147 页<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />项目 	附注  	2021年1月1日   筹资活动现金流入 	筹资活动现金流出 	非现金变动 	外币报表折算差额 	2021年12月31日 	<br /><br />短期借款 	五、22 	9,455,170 	57,470,244 	(39,237,920) 	34,263 	(420,667) 	26,301,090 	<br /><br />长期借款 	五、32 	11,630,722 	6,919,235 	(2,491,953) 	269,192 	(254,320) 	16,072,876 	<br /><br />应付债券 	五、33 	63,438,862 	1,260,168 	(11,095,335) 	295,807 	(2,388,439) 	51,511,063 	<br /><br />租赁负债 	五、34 	4,247,594 	- 	(1,041,904) 	1,954,813 	(267,961) 	4,892,542 	<br /><br />其他流动负债 – 超短期融资券 	五、31 	1,000,000 	3,600,000 	(4,600,000) 	- 	- 	- 	<br /><br />其他流动负债 – 应付债券 	五、31 	- 	- 	- 	6,888,407 	(512,726) 	6,375,681 	<br /><br />永续债 	  	82,405,160 	- 	(15,715,966) 	(4,528,910) 	(850,200) 	61,310,084 	<br /><br />小计 		172,177,508 	69,249,647 	(74,183,078) 	3,913,572 	(4,694,313) 	166,463,336 	<br /><br />分配股利、利润或偿付利息支付的现金 			- 	(5,694,150) 				<br /><br />其他 	注 		2,217,663 	(524,343) 				<br /><br />筹资活动现金流入 / (流出) 合计 	 		71,467,310 	(80,401,571) 				<br /><br />注：其他项包括吸收投资收到的现金、除偿还租赁相关负债的支付其他与筹资活动有关的现金，以及收回或支付衍生金融工具押金有关的现金。<br /><br />第 148 页<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 2023年度、2022年度及2021年度取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息<br /><br />取得子公司及其他营业单位的有关信息：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />取得子公司及其他营业单位的价格 	988,294  	1,380,468  	12,836,357 	<br /><br />取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金或现金等价物 	1,193,424  	1,640,564  	13,813,127 	<br /><br />其中：扬农股份 	-  	-  	10,222,235 	<br /><br />安道麦辉丰 	-  	-  	663,352 	<br /><br />Valagro S.p.A. 	398,161  	291,923  	2,116,148 	<br /><br />Wei Wei 	-  	-  	373,950 	<br /><br />Dipagro Ltda. and Vipagro Ltda. 	-  	-  	341,713 	<br /><br />安道麦上海 	-  	-  	34,557 	<br /><br />Agro Jangada Ltda. 	-  	1,019,477  	- 	<br /><br />新疆金丰源 	-  	206,738  	- 	<br /><br />安徽江淮 	-  	80,250  	- 	<br /><br />Semillas Ceres, S.A de C.V. 	-  	18,040  	- 	<br /><br />Macspred Pty.Ltd. 	87,313  	-  	- 	<br /><br />Kubix AgroIndustrial Ltda 	88,564  	-  	- 	<br /><br />Feltrin Sementes Ltda 	296,258  	-  	- 	<br /><br />AgriNova New Zealand Ltd. 	170,156  	-  	- 	<br /><br />河北新纪元种业有限公司 	89,628  	-  	- 	<br /><br />其他 	63,344  	24,136  	61,172 	<br /><br />减：子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物 	70,456  	195,579  	520,347 	<br /><br />其中：荃银高科 	-  	-  	437,523 	<br /><br />安道麦辉丰 	-  	-  	42,870 	<br /><br />Dipagro Ltda. and Vipagro Ltda. 	-  	-  	19,342 	<br /><br />Agro Jangada Ltda. 	(86,368)  	131,022  	- 	<br /><br />新疆金丰源 	-  	61,133  	- 	<br /><br />安徽江淮 	-  	2,463  	- 	<br /><br />Semillas Ceres, S.A de C.V. 	-  	961  	- 	<br /><br />Macspred Pty.Ltd. 	10,419  	-  	- 	<br /><br />Kubix AgroIndustrial Ltda 	2,369  	-  	- 	<br /><br />Feltrin Sementes Ltda 	506  	-  	- 	<br /><br />AgriNova New Zealand Ltd. 	21,695  	-  	- 	<br /><br />河北新纪元种业有限公司 	52,523  	-  	- 	<br /><br />其他 	69,312   	-   	20,612  	<br /><br />取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 	1,122,968  	1,444,985  	13,292,780 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />处置子公司及其他营业单位的有关信息：<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />处置子公司及其他营业单位的价格 	-  	26,465  	90,801 	<br /><br />本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金或现金等价物 	-  	26,465  	90,801 	<br /><br />其中：河南联丰种业有限公司 	-  	13,000  	- 	<br /><br />中种杂交小麦种业 (北京) 有限公司 	-  	4,409  	- 	<br /><br />其他 	-    	9,056    	90,801  	<br /><br />减：子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物 	-  	36,837  	- 	<br /><br />其中：河南联丰种业有限公司 	-  	16,184  	- 	<br /><br />中种杂交小麦种业 (北京) 有限公司 	-  	10,730  	- 	<br /><br />其他 	-    	9,923    	-  	<br /><br />处置子公司及其他营业单位 (支付) / 收到的现金净额 	-    	(10,372)    	90,801  	<br /><br />处置子公司及其他营业单位的非现金资产和负债 	  	  	 	<br /><br />流动资产 	-  	90,111  	11,713 	<br /><br />非流动资产 	-  	20,223  	13,384 	<br /><br />流动负债 	-  	21,736  	1,553 	<br /><br />非流动负债 	-  	53,144  	- 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(3) 现金和现金等价物的构成<br /><br />项目 	附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />现金及现金等价物 	 	  	  	 	<br /><br />其中：库存现金 	五、1 	875  	946  	1,301 	<br /><br />可随时用于支付的银行存款 	五、1 	18,752,247  	18,213,174  	18,441,737 	<br /><br />可随时用于支付的其他货币资金 五、1 	965,789  	685,613  	884,594 	<br /><br />存放财务公司存款 	五、1  	10,761,086    	5,316,865    	3,418,913  	<br /><br />年末现金及现金等价物余额 	  	30,479,997    	24,216,598    	22,746,545  	<br /><br />年末使用受限制的货币资金 	五、63  	2,133,454    	1,448,018    	607,014  	<br /><br />年末货币资金 	五、1 	32,613,451  	25,664,616  	23,353,559 	<br /><br />63、 所有权或使用权受到限制的资产<br /><br />项目 	附注  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	受限原因  	<br /><br />货币资金 	五、62 (3) 	2,133,454  	1,448,018  	607,014 	定期存款 / 保证金 	<br /><br />应收票据 		55,343 	- 	- 	期货抵押 	<br /><br />交易性金融资产 	五、2 	3,283,018 	- 	- 	使用权受限的有价证券 	<br /><br />应收账款 	 	15,630  	40,910  	- 	有追索权的应收款项保理 	<br /><br />其他应收款 	 	326,439 	372,172 	513,288 	有追索权的应收款项保理 	<br /><br />存货 	 	245,707 	128,013 	- 	贷款抵押 	<br /><br />固定资产 	 	- 	- 	1,226 	贷款抵押 	<br /><br />在建工程 	 	-  	-  	145,871 	贷款抵押 	<br /><br />无形资产 	 	186,221 	184,114 	15,512 	贷款抵押 	<br /><br />投资性房地产 		15,614 	- 	- 	贷款抵押 	<br /><br />其他非流动资产 	  	46,512   	154,273   	122,849  	定期存款  	<br /><br />合计 	 	6,307,938  	2,327,500  	1,405,760 	 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />64、 外币折算<br /><br />(1) 重要的境外经营实体<br /><br />境外经营实体 	主要经营地    	业务性质    	记账本位币  	<br /><br />Syngenta AG 	瑞士  	投资管理  	美元 	<br /><br />Syngenta Agro S.A 	阿根廷  	生产和销售  	阿根廷比索 	<br /><br />Syngenta Protecao de Cultivos Ltda. 	巴西  	生产、销售和研发  	巴西雷亚尔 	<br /><br />Syngenta Canada Inc. 	加拿大  	销售和研发  	加拿大元 	<br /><br />Syngenta France S.A.S. 	法国  	生产、销售和研发  	欧元 	<br /><br />Syngenta Agro GmbH 	德国  	销售  	欧元 	<br /><br />OOO Syngenta 	俄罗斯  	销售  	俄罗斯卢布 	<br /><br />Syngenta Crop Protection AG 	瑞士  	投资、销售、生产和研发  	瑞士法郎 	<br /><br />Syngenta Limited 	英国  	投资和研发  	英镑 	<br /><br />Syngenta Crop Protection, LLC 	美国  	生产、销售和研发  	美元 	<br /><br />Syngenta Seeds, LLC 	美国  	生产、销售和研发  	美元 	<br /><br />Adama Agricultural Solutions Ltd. 	以色列  	生产、销售和研发  	美元 	<br /><br />Adama Agan Ltd. 	以色列  	生产、销售和产品注册  	美元 	<br /><br />Adama Makhteshim Ltd. 	以色列  	生产、销售和产品注册  	美元 	<br /><br />上述子公司的记账本位币是可以体现主要经济环境的常用货币。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />六、 合并范围的变更<br /><br />1、 非同一控制下企业合并<br /><br />(1) 报告期内本集团发生的主要非同一控制下企业合并<br /><br />2023年度，本集团发生的主要非同一控制下企业合并：<br /><br />	注 	股权取得 股权取得成本  比例 (%) 	控制权 / 股权取得方式 	购买日 	购买日的确定依据 	购买日至期末被购买方的收入 	购买日至期末被购买方的净利润/ (净亏损) 	购买日至期末被购买方的现金流量 	<br /><br />AgriNova New Zealand Ltd. 	(a) 	214,476 	100 	股权收购 	2023年1月5日 	取得控制权 	106,820 	24,075 	11,753 	<br /><br />Macspred Pty Ltd. 	(b) 	90,012 	100 	股权收购 	2023年4月28日 	取得控制权 	34,982 	(466) 	(16,107) 	<br /><br />Agrocerrado Produtos grícolas E Assistencia Tecnica Ltda. 	(c) 	62,316 	100 	股权收购 	2023年5月3日 	取得控制权 	366,296 	(27,078) 	10,244 	<br /><br />河北新纪元种业有限公司 	(d) 	224,070 	67.9 	股权收购 	2023年6月1日 	取得控制权 	19,065 	3,832 	(39,505) 	<br /><br />Kubix AgroIndustrial Ltda. 	(e) 	101,162 	100 	股权收购 	2023年6月20日 	取得控制权 	- 	(16,258) 	5,009 	<br /><br />Feltrin Sementes Ltda. 	(f) 	296,258 	100 	股权收购 	2023年7月3日 	取得控制权 	62,407 	3,880 	464 	<br /><br />(a)  2023年1月5日，本公司之子公司安道麦以对价人民币2.14亿元收购了AgriNova New Zealand Ltd.(“AgriNova”) 100%的股权。AgriNova是一家位于新西兰惠灵顿的公司，其主营业务为制造、研发和销售作物保护产品、植物生长调节剂、生物解决方案和园艺作物营养产品。本次收购将加强安道麦的产品在新西兰市场的市场地位，提高生物产品、作物营养和植物生长调节剂的市场份额。于购买日，AgriNova可辨认净资产的公允价值约为人民币1.01亿元。<br /><br />(b)  2023年 4月 28日，本公司之子公司瑞士先正达以对价约人民币 9,000万元收购了Macspred Pty Ltd.（“Macspred”）100%的股权。Macspred是一家位于澳大利亚的公司，其主营业务为对林业、公路、铁路、公共事业和基础建设部门提供绿化管理服务。本次收购将促进瑞士先正达绿化管理专业服务在澳大利亚市场的发展。于购买日，Macspred可辨认净资产的公允价值约为人民币6,400万元。<br /><br />(c)  2023年5月 3日，本公司之子公司瑞士先正达以对价约人民币 6,200万元收购了Agrocerrado Produtos Agricolas E Assistencia Tecnica Ltda.（“Agrocerrado”）100%的股权。Agrocerrado是一家位于巴西米纳斯吉拉斯州（Minas Gerais state）的农产品经销商。本次收购将加强瑞士先正达在巴西地区的销售业务，便于瑞士先正达开拓巴西地区市场。于购买日，Agrocerrado可辨认净资产的公允价值为人民币2,600万元。<br /><br />(d)  2023年6月1日，本公司之子公司荃银高科以对价人民币2.24亿元收购了河北新纪元种业有限公司（以下简称“河北新纪元”）67.9%的股份。河北新纪元是一家位于中国河北省的企业，其主营业务为生产、销售粮食、蔬菜、农作物种子。本次收购将加强荃银高科在中国种子市场的商业地位。于收购日，本公司取得的河北新纪元的可辨认净资产公允价值为人民币1.47亿元。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(e) 2023年 6月 20日，本公司之子公司瑞士先正达以对价 1.01亿元收购了 Kubix AgroIndustrial Ltda.（“Kubix”）100%的股权。Kubix是一家位于圣保罗州因达亚图巴（Indaiatuba, state of Sao Paulo）的企业，其主营业务为生产植保产品。本次收购将使得瑞士先正达扩充植保产品的产能，以更好的应对植保产品的需求增长。于收购日，Kubix的可辨认净资产公允价值为人民币6,900万元。<br /><br />(f)  2023年7月3日，本公司之子公司瑞士先正达以对价人民币2.96亿元收购了 Feltrin Sementes Ltda. ( “Feltrin” ) 100%的股权。Feltrin 是一家位于巴西南里奥格兰德州 (Rio Grande do Sul) 的企业，其主营业务为培育和分销蔬菜种子产品。本次收购将使得瑞士先正达获取更多的分销渠道，提高其在种子市场的竞争力。于收购日，Feltrin 的可辨认净资产公允价值为人民币1.17亿元。<br /><br />2022年度，本集团发生的主要非同一控制下企业合并：<br /><br />	注 	股权取得 股权取得成本  比例 (%) 	控制权 / 股权取得方式 	购买日 	购买日的确定依据 	购买日至期末被购买方的收入 	购买日至期末被购买方的净利润/ (净亏损) 	购买日至期末被购买方的现金流量 	<br /><br />安徽江淮 	(a) 	123,461 	51 	股权收购 	2022年1月31日 	取得控制权 	50,103 	17,999 	3,310 	<br /><br />新疆金丰源 	(b) 	206,738 	60 	股权收购 	2022年5月1日 	取得控制权 	438,569 	4,052 	36,957 	<br /><br />Semillas Ceres, S.A de C.V. 	(c) 	30,792 	100 	股权收购 	2022年7月5日 	取得控制权 	18,101 	(4,729) 	9,630 	<br /><br />Agro Jangada Ltda. 	(d) 	1,019,477 	100 	股权收购 	2022年11月1日 	取得控制权 	148,370 	13,138 	123,752 	<br /><br />(a) 2022年1月31日，本公司之子公司中种公司以对价人民币1.23亿元收购了安徽江淮51%的股权。安徽江淮是一家位于中国安徽省合肥市的公司，其主营业务为瓜菜新优品种繁育、生产及销售。本次收购将加强中种公司在中国种子市场的商业地位。于购买日，安徽江淮可辨认净资产的公允价值约为人民币6,100万元。<br /><br />(b) 2022年5月1日，本公司之子公司荃银高科以现金对价人民币2.07亿元收购了新疆金丰源60%的股权。新疆金丰源是一家位于中国新疆维吾尔自治区温宿县的公司，其主营业务为各类种子和棉花的生产、加工、批发和零售。本次收购将加强荃银高科在中国种子市场的商业地位。于购买日，新疆金丰源可辨认净资产的公允价值约为人民币 2.07亿元。<br /><br />(c) 2022年 7月5日，本公司之子公司瑞士先正达以对价约人民币3,100万元价收购了Semillas Ceres，S.A de C.V. (“Semillas Ceres”) 100%的股权。Semillas Ceres是一家位于墨西哥的公司，其主营业务为开发、生产和销售白玉米种子。本次收购将加强瑞士先正达在墨西哥玉米种子市场的商业地位，并获得白玉米种子种质资源。于购买日，Semillas Ceres可辨认净资产的公允价值约为人民币3,100万元。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(d) 2022年11月1日，本公司之子公司瑞士先正达以对价人民币10.19亿元价收购了Agro Jangada Ltda. (“Agro Jangada”) 100%的股权。Agro Jangada是一家位于巴西南马托格罗索州 (Mato Grosso do Sul state) 的农产品经销商。本次收购将加强瑞士先正达在巴西这一关键农业市场的商业地位，并利用Agro Jangada的分销管理优势进一步促进瑞士先正达在巴西地区的商业发展。于购买日，Agro Jangada可辨认净资产的公允价值约为人民币10.19亿元。<br /><br />2021年度，本集团发生的主要非同一控制下企业合并：<br /><br />	注 	股权取得 股权取得成本  比例 (%) 	控制权 / 股权取得方式 	购买日 	购买日的确定依据 	购买日至期末被购买方的收入 	购买日至期末被购买方的净利润/ (净亏损) 	购买日至期末被购买方的现金流量 	<br /><br />荃银高科 	(a) 	— 	—    一致行动协议 	2021年1月20日 	取得控制权 	2,520,773 	143,436 	425,557 	<br /><br />安道麦辉丰 (江苏) 有限公司 (以下简称“安道麦辉丰”) 	(b) 	931,140 	51 	股权收购 	2021年5月28日 	取得控制权 	704,445 	(75,250) 	(2,637) 	<br /><br />Dipagro Ltda. 	(c) 	317,784 	100 	股权收购 	2021年10月7日 	取得控制权 	181,243 	(11,820) 	14,440 	<br /><br />Vipagro Ltda. 	(c) 	207,533 	100 	股权收购 	2021年10月7日 	取得控制权 	115,874 	(7,557) 	9,233 	<br /><br />合肥金谷荃银种业有限公司 	(d) 	— 	—    一致行动协议 	2021年12月1日 	取得控制权 	458 	(553) 	(434) 	<br /><br />酒泉大漠种业有限公司 	(e) 	13,260 	51 	股权收购 	2021年12月31日 	取得控制权 	- 	- 	- 	<br /><br />(a) 2020年12月31日，本公司之子公司现代农业作为荃银高科的第一大股东与荃银高科的其他特定自然人股东签署《表决权委托及一致行动协议》，约定该等股东不可撤销地将所持荃银高科全部股份 (合计35,405,962股，占其总股本的8.23%) 对应的表决权委托给现代农业行使。前述一致行动协议于2021年1月20日生效后，现代农业可实际支配的荃银高科表决权股份数量增加至127,926,927股，占其总股本的29.73%，成为单一拥有表决权份额最大的股东，并取得荃银高科的控制权。因为现代农业在购买日前持有荃银高科21.5%的股权，该收购为分步实现企业合并，现代农业在购买日将其持有的荃银高科股权价值按照公允价值计量，产生投资收益人民币8,200万元。<br /><br />(b) 2021年5月28日，本公司之子公司安道麦收购了安道麦辉丰51%的股权，安道麦辉丰是江苏辉丰生物农业股份有限公司 (“江苏辉丰”)植保产品合成和生产配方制剂的重要工厂。此次收购是在51%的安道麦辉丰(上海)农业技术有限公司 (曾用名“上海迪拜植保有限公司”，以下简称“安道麦上海”)股权收购完成后进行的。安道麦上海也是江苏辉丰的全资子公司。以上两次收购的现金对价合计约为人民币 12.29亿元，其中为确保江苏辉丰完成收购交割义务，递延支付价款为人民币2.54亿元。根据股权购买协议，若被收购公司(包括安道麦上海及安道麦辉丰)在 5年内达到业绩预期，安道麦还需要支付额外的对价。另外，在完成上述收购后，分别授予买卖双方在一定期间内买入(卖出)被收购公司剩余49%股权的选择权。安道麦将与业绩挂钩的或有对价在购买日按照公允价值计量，按照“预期收购方法“将授予卖方作为少数股东的看跌期权按行使期权的现值确认为一项负债。此次收购将加强安道麦在中国作物保护市场的商业地位。于购买日，安道麦辉丰可辨认净资产的公允价值约为人民币19.58亿元。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(c) 2021年10月7日，本公司之子公司瑞士先正达以现金对价人民币6.81亿元收购了巴西两家有限责任公司 Dipagro Ltda. (以下简称 “Dipagro”).和 Vipagro Ltda. (以下简称“Vipagro”) 100%的股权，但最终购买价格还将根据净营运资金金额及其他项目进行调整。根据购买协议，如果Dipagro和Vipagro未来五年的盈利期业绩超过约定的最低要求，瑞士先正达还需要支付额外的对价，因此瑞士先正达还确认了人民币 5,200万元的或有对价，该或有对价将在五年内支付，该或有对价公允价值是根据对未来预测情况进行确定的。此次收购能够使得瑞士先正达拓展在巴西地区的销售渠道。于购买日，两家被收购公司可辨认净资产的公允价值约为人民币3.18亿元。<br /><br />(d)  合肥金谷荃银种业有限公司 (以下简称 “合肥金谷”) 原为本公司之子公司荃银高科持股41.5%的联营企业，2021年12月1日，荃银高科与其他特定股东签署《表决权委托及一致行动协议》，约定该等股东不可撤销地将所持合肥金谷占其总股本的15% 对应的表决权委托给荃银高科行使。据此荃银高科可实际支配的合肥金谷表决权股份占其总股本的56.5% 。截至本报告日，本集团尚未完成对因收购合肥金谷而取得的可辨认净资产公允价值的评估。合肥金谷主要从事作物种子和花卉种子的研发、生产和销售，此次收购能够使得荃银高科进一步开拓在中国地区的种子市场。于购买日，被收购公司可辨认净资产的公允价值约为人民币2,600万元。<br /><br />(e) 2021年12月31日，本公司之子公司荃银高科以现金对价人民币1,300万元收购了酒泉大漠种业有限公司 (以下简称 “酒泉种业”) 51%的股份。酒泉种业是一家位于中国甘肃省酒泉市的公司，其主营业务为杂交玉米、瓜类、蔬菜、鲜花种子的生产和加工。此次收购能够使得荃银高科进一步开拓在中国地区的种子市场。于购买日，被收购公司可辨认净资产的公允价值约为人民币500万元。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 合并成本及商誉<br /><br />2023年度<br /><br />	Feltrin Sementes Ltda.    	其他收购公司  	<br /><br />现金对价 	296,258  	457,277 	<br /><br />延期支付对价 	-  	190,438 	<br /><br />或有对价 	-  	44,321 	<br /><br />减：取得的可辨认净资产公允价值份额 	117,351    	407,845  	<br /><br />商誉 	178,907  	284,191 	<br /><br />2022年度<br /><br />	Agro Jangada Ltda.    	其他收购公司  	<br /><br />现金对价 	1,019,477  	305,028 	<br /><br />延期支付对价 	-  	12,752 	<br /><br />或有对价 	-  	43,211 	<br /><br />减：取得的可辨认净资产公允价值份额 	1,019,477    	298,554  	<br /><br />商誉 	-  	62,437 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2021年度<br /><br />	荃银高科    	其他收购公司  	<br /><br />现金对价 	-  	1,018,510 	<br /><br />延期支付对价 	-  	609,098 	<br /><br />或有对价 	-  	64,086 	<br /><br />授予少数股东期权公允价值 	-  	922,428 	<br /><br />购买日持有股权的公允价值 	842,100  	- 	<br /><br />减：取得的可辨认净资产公允价值份额 	190,125    	2,294,365  	<br /><br />商誉 	651,975  	319,757 	<br /><br />(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况<br /><br />2023年度<br /><br />	Feltrin Sementes Ltda.  	其他收购公司 	<br /><br />	购买日公允价值   	购买日账面价值   	购买日公允价值    	购买日账面价值  	<br /><br />资产： 	  	  	  	 	<br /><br />货币资金 	506  	506  	143,408  	143,408 	<br /><br />应收票据及应收账款 	44,065 	44,065 	221,654 	221,654 	<br /><br />存货 	75,750 	73,041 	140,273 	126,139 	<br /><br />固定资产 	59,194  	34,309  	121,736  	58,912 	<br /><br />使用权资产 	-  	-  	106  	106 	<br /><br />无形资产 	51,481 	1,642 	240,135 	3,227 	<br /><br />其他资产 	31,857  	31,857  	80,814   	85,858  	<br /><br />资产合计 	262,853  	185,420  	948,126   	639,304  	<br /><br />负债： 	 	 	  	 	<br /><br />短期借款 	63,227 	63,227 	55,849 	55,849 	<br /><br />应付票据及应付账款 	14,349  	14,349  	269,815  	269,815 	<br /><br />其他负债  	67,926   	40,435   	144,985   	92,861  	<br /><br />负债合计 	145,502   	118,011   	470,649    	418,525  	<br /><br />净资产 	117,351 	67,409 	477,477 	220,779 	<br /><br />减：少数股东权益 	-   	-   	69,632    	41,722  	<br /><br />取得的净资产 	117,351  	67,409  	407,845  	179,057 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />截止本报告日，本集团尚未完成收购相关可辨认净资产公允价值和商誉的评估。因此，相关资产和负债以暂时确定的价值进行处理，后续可能会发生变化。<br /><br />2022年度<br /><br />	Agro Jangada Ltda.  	其他收购公司 	<br /><br />	购买日公允价值    	购买日账面价值    	购买日公允价值    	购买日账面价值  	<br /><br />资产： 	 	 	  	 	<br /><br />货币资金 	131,022 	131,022 	64,557 	64,557 	<br /><br />应收票据及应收账款 	485,407  	485,407  	103,732  	103,732 	<br /><br />存货 	277,962  	277,962  	484,883  	482,486 	<br /><br />固定资产 	18,180 	18,180 	152,383 	136,060 	<br /><br />使用权资产 	- 	- 	259,318 	259,318 	<br /><br />无形资产 	492,800  	492,800  	71,868  	32,044 	<br /><br />其他资产 	44,171   	44,171   	138,800   	128,322  	<br /><br />资产合计 	1,449,542   	1,449,542   	1,275,541    	1,206,519  	<br /><br />负债： 	  	  	  	 	<br /><br />短期借款 	68,259 	68,259 	363,766 	363,766 	<br /><br />应付票据及应付账款 	287,424 	287,424 	45,873 	45,873 	<br /><br />租赁负债 	-  	-  	232,166  	232,166 	<br /><br />其他负债  	74,382   	74,382   	139,327    	145,873  	<br /><br />负债合计 	430,065    	430,065    	781,132    	787,678  	<br /><br />净资产 	1,019,477 	1,019,477 	494,409 	418,841 	<br /><br />减：少数股东权益 	-  	-  	195,855   	163,215  	<br /><br />取得的净资产 	1,019,477 	1,019,477 	298,554 	255,626 	<br /><br />于2022年12月31日暂时确定的相关资产和负债的公允价值已经完成评估，因为影响金额不重大，本集团没有对2022年12月31日合并资产负债表进行追溯调整。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2021年度<br /><br />	荃银高科  	其他收购公司 	<br /><br />	购买日公允价值  	购买日账面价值   	购买日公允价值    	购买日账面价值  	<br /><br />资产： 	 	 	  	 	<br /><br />货币资金 	437,523  	437,523  	72,173  	72,173 	<br /><br />应收票据及应收账款 	218,650 	218,650 	384,891 	384,891 	<br /><br />预付账款 	48,729 	48,729 	10,221 	10,221 	<br /><br />存货 	938,255  	893,156  	530,099  	456,509 	<br /><br />固定资产 	363,169  	245,344  	1,267,424  	1,250,634 	<br /><br />无形资产 	335,506 	159,023 	632,043 	110,161 	<br /><br />其他资产 	360,353  	470,023  	309,125   	309,125  	<br /><br />资产合计 	2,702,185   	2,472,448   	3,205,976   	2,593,714  	<br /><br />负债： 	 	 	  	 	<br /><br />短期借款 	495,843 	495,843 	-  	- 	<br /><br />应付票据及应付账款 	292,037  	292,037  	424,735  	424,735 	<br /><br />其他负债  	797,319   	797,319   	474,038   	398,084  	<br /><br />负债合计 	1,585,199   	1,585,199   	898,773    	822,819  	<br /><br />净资产 	1,116,986 	887,249 	2,307,203 	1,770,895 	<br /><br />减：被收购方少数股东权益 	232,684   	211,948   	12,838    	1,524  	<br /><br />被收购方归属于母公司股东权益合计 	884,302 	675,301 	2,294,365 	1,769,371 	<br /><br />减：少数股东权益 	694,177   	530,111   	-    	-  	<br /><br />取得的净资产 	190,125  	145,190  	2,294,365  	1,769,371 	<br /><br />于2021年12月31日暂时确定的相关资产和负债的公允价值已经完成评估，因为影响金额不重大，本集团没有对2021年12月31日合并资产负债表进行追溯调整。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失<br /><br />2021年度<br /><br />被购买方名称 	购买日的账面价值   	购买日的公允价值   	按照公允价值重新计量产生的利得   	购买日的公允价值的确定方法  	<br /><br />荃银高科 	759,674  	842,100  	82,426  	市场法 	<br /><br />2、 同一控制下企业合并<br /><br />(1) 报告期内本集团发生的同一控制下企业合并<br /><br />本集团2023年度及2022年度未发生同一控制下企业合并。<br /><br />2021年度：<br /><br />2020年11月6日，本公司、中化国际和扬农集团签署《关于江苏扬农化工集团有限公司股权转让及江苏扬农化工股份有限公司股份转让之框架协议》，中化国际拟收购本公司持有的扬农集团39.88%的股权，同时扬农集团拟向本公司出售其持有的扬农股份36.17%的股份；本公司收购扬农股份36.17%的股份价款为人民币10,222,135千元。于2021年6月23日，本公司支付了全部股权收购价款并取得了扬农股份的控制权。<br /><br />根据2021年2月5日各方签订的补充协议，本公司向中化国际出售扬农集团39.88%的股权的对价为人民币75.97亿元。<br /><br />由于本公司和扬农股份在合并前后受同一最终控制方控制，本公司按照同一控制下企业合并的会计政策要求对 2020年合并财务报表的数据进行相应调整，视同扬农股份在中国中化对其开始实施控制时纳入本合并财务报表的合并范围。合并当期期初至合并日，扬农股份实现的收入为人民币66.7亿元，净利润为人民币7.74亿元。<br /><br />公司名称 	企业合并中取得的权益比例 	构成同一控制下企业合并的依据   	合并日  	最终控制方  	合并日确定的依据 	<br /><br />扬农股份 	36.17% 	参与合并双方在合并前后分别受中国化工和中化集团控制，且 该控制并非暂时性的  	2021年6月23日  	中国中化控股有限责任公司  	取得控制权 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 合并日被合并方资产、负债的账面价值<br /><br />	扬农股份 	<br /><br />	2021年6月23日  	2020年12月31日 	<br /><br />资产： 	  	 	<br /><br />货币资金 	2,505,171  	1,891,383 	<br /><br />应收票据 	928,819  	534,832 	<br /><br />应收账款 	2,257,971  	1,333,286 	<br /><br />预付款项 	326,813  	499,602 	<br /><br />其他应收款 	40,232  	41,142 	<br /><br />存货 	1,302,971  	1,631,624 	<br /><br />其他流动资产 	353,717  	445,804 	<br /><br />固定资产 	3,570,866  	3,724,004 	<br /><br />在建工程 	316,879  	198,388 	<br /><br />无形资产 	758,646  	782,758 	<br /><br />商誉 	490,888  	490,888 	<br /><br />递延所得税资产 	101,865  	88,550 	<br /><br />其他非流动资产  	160,709    	101,412  	<br /><br />资产总计 	13,115,547  	11,763,673 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />扬农股份<br /><br />	2021年6月23日    	2020年12月31日  	<br /><br />负债： 	  	 	<br /><br />短期借款 	448,665  	450,898 	<br /><br />应付票据 	1,069,914  	1,184,936 	<br /><br />应付账款 	1,709,605  	1,509,741 	<br /><br />应付职工薪酬 	291,528  	261,841 	<br /><br />应交税费 	75,588  	19,851 	<br /><br />其他应付款 	594,348  	194,754 	<br /><br />合同负债 	312,092  	405,417 	<br /><br />其他流动负债 	79,002  	74,541 	<br /><br />长期借款 	803,598  	553,452 	<br /><br />预计负债 	182,562  	137,182 	<br /><br />其他非流动负债 	68,718  	42,806 	<br /><br />递延所得税负债  	163,751    	166,957  	<br /><br />负债总计 	5,799,371    	5,002,376  	<br /><br />净资产 	7,316,176  	6,761,297 	<br /><br />减：被收购方少数股东权益 	204,131    	217,437  	<br /><br />被收购方归属于母公司股东权益合计 	7,112,045  	6,543,860 	<br /><br />减：少数股东权益 	4,165,133    	3,796,338  	<br /><br />取得的净资产 	2,946,912  	2,747,522 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />七、 在其他主体中的权益<br /><br />1、 在子公司中的权益<br /><br />(1) 企业集团的构成<br /><br />主要子公司名称 	 主要经营地  	 注册地  	 业务性质  	 注册资本  	持股比例 (%) (或类似权益比例)  	取得方式 	<br /><br />2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日  	  	<br /><br />先正达 (香港) 控股 	香港 	香港 	投资控股 	276.4亿美元 	100% 	100% 	100% 	以名义对价转让 	<br /><br />瑞士先正达 (Syngenta AG) 	欧洲、美洲、非洲等 	巴塞尔 	植保产品和种子销售相关业务 	925.78万瑞士法郎 	100% 	100% 	100% 	以名义对价转让 	<br /><br />中化化肥 	中国 	百慕达 	化肥生产和销售 	588,738.44万元 	52.65% 	52.65% 	52.65% 	以名义对价转让 	<br /><br />安道麦 	巴西、以色列等 	中国 	非专利植物保护产品的开发、生产及销售 	232,981.18万元 	78.47% 	78.47% 	78.47% 	无偿划转 	<br /><br />现代农业 	中国 	中国 	现代农业服务 	400,000.00万元 	100% 	100% 	100% 	无偿划转 	<br /><br />中种公司 	中国 	中国 	农作物种子经营；农作物良种的选育、开发 	94,430.21万元 	100% 	100% 	100% 	无偿划转 	<br /><br />中种科技 	中国 	中国 	农作物种子销售业务 	25,000.00万元 	100% 	100% 	100% 	无偿划转 	<br /><br />扬农股份 	中国 	中国 	化工产品生产销售 	31,259.2807万元 	35.86%(注) 	36.17% 	36.17%  同一控制企业合并 	<br /><br />先正达集团现代农业科技有限公司 	中国 	中国 	农业科技推广业务 	80,000万元 	100% 	100.00% 	不适用 	新设成立 	<br /><br />先正达（上海）生物化学创新中心有限公司 	中国 	中国 	研发活动 	20,000万元 	100% 	不适用 	不适用 	新设成立 	<br /><br />注：本公司之子公司扬农股份因限制性股票激励计划定向发行新股后，导致本公司对扬农化工的控制权从36.17%下降至35.86%。<br /><br />(2) 重要的非全资子公司<br /><br />下表列示了对本集团重要的子公司少数股东持有权益的相关情况：<br /><br />2023年<br /><br />子公司名称 	少数股东的持股比例    	2023年归属于少数股东的损益    	2023年向少数股东支付的股利    	2023年12月31日少数股东权益  	<br /><br />安道麦 	21.53%  	(345,747)  	33,265  	4,720,339 	<br /><br />中化化肥 	47.35% 	348,796 	270,441 	4,818,055 	<br /><br />扬农股份 	64.14% 	1,004,930 	261,164 	6,210,206 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2022年<br /><br />子公司名称 	少数股东的持股比例   	2022年归属于少数股东的损益   	2022年向少数股东支付的股利    	2022年12月31日少数股东权益  	<br /><br />安道麦 	21.53% 	131,202 	16,774 	4,978,738 	<br /><br />中化化肥 	47.35% 	532,699 	154,885 	4,741,896 	<br /><br />扬农股份 	63.83%  	1,138,165  	128,576  	5,443,837 	<br /><br />2021年<br /><br />子公司名称 	少数股东的持股比例   	2021年归属于少数股东的损益   	2021年向少数股东支付的股利    	2021年12月31日少数股东权益  	<br /><br />安道麦 	21.53%  	39,804  	21,443  	4,537,465 	<br /><br />中化化肥 	47.35% 	412,665 	90,501 	4,444,371 	<br /><br />扬农股份 	63.83% 	752,446 	128,576  	4,435,359 	<br /><br />(3) 重要非全资子公司的主要财务信息<br /><br />下表列示了上述重要的非全资子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：<br /><br />	安道麦 	<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />流动资产 	29,622,063  	33,140,621  	28,388,614 	<br /><br />非流动资产 	25,783,740    	24,839,868    	21,846,694  	<br /><br />资产合计 	55,405,803    	57,980,489    	50,235,308  	<br /><br />流动负债 	18,894,217  	20,714,621  	14,378,323 	<br /><br />非流动负债 	14,587,111    	14,141,213    	14,772,902  	<br /><br />负债合计 	33,481,328   	34,855,834   	29,151,225  	<br /><br />营业收入 	32,779,456  	37,381,916  	31,038,605 	<br /><br />(净亏损) / 净利润 	(1,605,887)  	609,391  	163,313 	<br /><br />综合收益总额 	(1,010,581)  	2,122,365  	(197,017) 	<br /><br />经营活动现金流量 	2,617,877  	940,745  	4,571,857 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	中化化肥 	<br /><br />	2023年   	2022年    	2021年  	<br /><br />流动资产 	14,128,341  	12,770,143  	10,221,604 	<br /><br />非流动资产 	7,854,562    	8,089,404    	7,363,880  	<br /><br />资产合计 	21,982,903    	20,859,547    	17,585,484  	<br /><br />流动负债 	10,631,821  	9,558,281  	6,895,345 	<br /><br />非流动负债 	1,406,224    	1,533,896    	1,573,576  	<br /><br />负债合计 	12,038,045   	11,092,177    	8,468,921  	<br /><br />营业收入 	21,968,592  	23,396,028  	22,807,763 	<br /><br />净利润 	671,511  	1,122,970  	854,434 	<br /><br />综合收益总额 	657,366  	1,037,174  	1,021,192 	<br /><br />经营活动现金流量 	2,485,139  	1,927,920  	1,543,267 	<br /><br />	扬农股份 	<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />流动资产 	9,074,813  	9,348,644  	7,857,910 	<br /><br />非流动资产 	6,635,744    	5,410,535    	6,066,915  	<br /><br />资产合计 	15,710,557    	14,759,179    	13,924,825  	<br /><br />流动负债 	5,750,000  	5,750,435  	5,730,999 	<br /><br />非流动负债 	281,489    	482,720    	482,734  	<br /><br />负债合计 	6,031,489    	6,233,155    	6,213,733  	<br /><br />营业收入 	11,477,690  	15,806,524  	11,841,553 	<br /><br />净利润 	1,566,133  	1,782,223  	1,177,958 	<br /><br />综合收益总额 	1,571,385  	1,792,043  	1,200,839 	<br /><br />经营活动现金流量 	2,390,507  	2,123,404  	1,454,011 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(4) 少数股东权益中的其他权益工具<br /><br />(a)  发行在外的优先股、永续债等金融工具情况<br /><br />本集团子公司于以前年度发行若干永续债与优先股等金融工具，该等金融工具均分类为权益工具，于本集团合并财务报表中列示为少数股东权益。<br /><br />于2023年12月31日，本集团发行在外的优先股及永续债的主要条款如下：<br /><br />发行在外的金融工具 	注  	发行时间   	会计分类  	2023年利息率    	2023年12月31日金额  	转股条件  	<br /><br />Global Chem Investment Ltd. 永续债 	(i) 	2017年5月12日  	权益工具 	6个月美元LIBOR+2.25% 不适用 3.5%    	-  	不适用 	<br /><br />Lonely Planet Ltd.永续债 	(ii) 	2017年5月5日  	权益工具 	-  	不适用 	<br /><br />中国化工世纪有限公司 (以下简称“化工世纪”)永续债 	(iii) 	2017年4月26日  	权益工具 	-  	不适用 	<br /><br />中国农化 (香港) 先桥有限公司 (以下简称“农化先桥”) 永续债 	(iv) 	2021年1月15日  	权益工具 	3.5%  	- 	不适用 	<br /><br />中国农化 (香港) 峰桥有限公司(以下简称“农化峰桥”) 永续债 	(v) 	2017年12月29日  	权益工具 	不适用  	- 	不适用 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(i) 本集团子公司先正达投资于2017年5月12日发行了无到期日的永续债券。该永续债发行总额为100亿美元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到99.07亿美元；协议约定年利率为6%，无利率跳升条款。根据该永续债的发行条款，每个付息日，本集团该子公司可自行选择将当期利息以及按照合约条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。该永续债券持有人没有回售权，但本集团该子公司可于2027年5月12日及以后期间有权自行决定按面值加累计未支付利息的合计金额赎回该永续债。本集团管理层认为该永续债不符合金融负债的定义，将该永续债确认为权益工具，并将当期归属于该永续债持有者的可累积分配利息在少数股东损益中列示。<br /><br />于2020年12月16日，本公司、先正达投资、本公司股东农化公司和新永续债发行主体签订债权转让协议和增资协议，将35亿美元的债权转让至农化公司，农化公司对本公司进行了增资。于2020年12月9日，先正达投资与Global Chem Investment Ltd.签订更新的永续债认购协议，根据该协议约定，剩余本金65亿美元自2020年11月12日至2021年5月12日止期间年利率为2.49625%；之后的期间年利率为基准利率6个月LIBOR与边际利率 (即按照中国化工长期信用评级适用的不同利率) 之和。<br /><br />同时，于2020年度，Global Chem Investment Ltd.确认原100亿美元永续债自投资日起适用的利率为6个月LIBOR加上边际利率，而非原合同规定的固定利率6% 。<br /><br />于2022年4月20日，本集团赎回了10亿美元上述永续债。<br /><br />于2023年4月3日，本集团赎回了10亿美元上述永续债。<br /><br />于2023年8月4日，本集团赎回了45亿美元上述永续债。上述永续债已全部赎回。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(ii)  本集团子公司先正达投资于2017年5月5日发行了无到期日的永续债券。该永续债发行总额为10亿美元，初始年利率为3个月美LIBOR+4.79%，且附有跳升利率条款。<br /><br />2021年12月16日先正达投资于Lonely Planet Ltd. 签订更新的永续债协议，根据该协议约定，该永续债适用年利率修订为3个月美元LIBOR+2.23%，赎回日为2022年12月20日，先正达投资应于赎回日全部赎回债券。永续债协议更新后，该永续债作为金融负债列示，不再作为权益工具进行核算。<br /><br />同时，Lonely Planet Ltd. 确认该10亿美元永续债自2021年7月1日适用的新的利率3个月LIBOR+2.23% 。<br /><br />(iii)  本集团子公司先正达投资于2017年4月26日向关联方发行了无到期日的永续债券。该永续债发行总额为20亿美元，初始年利率为3个月美元LIBOR+4.7%，无跳升利率条款。根据该永续债的发行条款，每个付息日，本集团该子公司可自行选择将当期利息以及按照合约条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制，但是每个付息日累计尚未支付的利息将按照年利率5.05%复利计息。该永续债券持有人没有回售权，但本集团该子公司可于2027年12月31日及以后期间有权自行决定按面值加累计未支付利息的合计金额赎回该永续债。本集团管理层认为该永续债不符合金融负债的定义，将该永续债确认为权益工具，并将当期归属于该永续债持有者的可累积分配利息在少数股东损益中列示。<br /><br />于2020年12月18日，该子公司与永续债持有人签署了补充协议，关联方无条件且不可撤销的豁免了上述子公司累计未支付的永续债利息；另外约定自2020年12月21日起三年内的年利率为3.5%，三年后年利率为3.5%上浮300基点，且自2020年12月21日后的每6个月的最后一日可自行选择赎回全部或部分债券。<br /><br />2021年12月15日，本集团赎回了15亿美元上述永续债。<br /><br />于2022年3月1日，本集团赎回了4亿美元上述永续债。<br /><br />于2022年3月10日，本集团赎回了1亿美元上述永续债。上述永续债已全部赎回。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(iv) 于2017年5月8日，本集团子公司先正达投资向关联方 (“优先股投资者”) 非公开发行2,000,000,000股优先股，每股发行价格为1美元。该优先股年度股息率为优先股发行价格的5% 。根据该子公司章程，该子公司董事会可自行选择是否支付优先股股息或将优先股股息推迟支付，且不受到任何递延支付股息次数的限制。该优先股投资者没有回购权，本集团该子公司有权自行决定是否赎回投资者持有的优先股。本集团管理层认为该优先股不符合金融负债的定义，将该优先股确认为权益工具，并将当期归属于该优先股投资者的可累积分配股息在少数股东损益中列示。<br /><br />于2019年12月30日，该子公司与优先股投资者签订补充协议。根据协议：<br /><br />• 优先股投资者无条件且不可撤销的豁免了该子公司于2017年至2018年累积可分配的股息；<br /><br />• 每一会计年度，该子公司董事会有权自行决定是否宣告分配优先股股息。如该子公司董事会决定不宣告分配当年优先股股息，则该子公司在当年及以后期间不再承担任何支付当年优先股股息的义务。该子公司董事会于 2019年决定不宣告分配2019年优先股股息。<br /><br />根据补充协议的上述修订，该优先股从累积优先股修改为不可累积优先股。本集团管理层于2019年将优先股投资者豁免的累积可分配的股息从少数股东权益转入资本公积科目。<br /><br />于2020年11月30日，根据先正达投资董事会决议，先正达投资拟向农化先桥以发行永续债的形式结算已发行的优先股。2021年1月15日，集团子公司先正达投资与关联方农化先桥签署协议，约定先正达投资向农化先桥发行本金为20亿美元的永续债用于赎回先正达投资向农化先桥发行的20亿美元优先股。该永续债没有到期日，2021年1月15日起三年内的年利率为3.5%，三年后为年利率3.5%上浮300个基点，付息日为每年1月7日。先正达投资可选择在2021 年1 月15 日后的每六个月的最后一日按照约定的通知要求对债券进行全部或部分赎回，赎回价格为选择赎回的本金及其产生的至赎回日 (不含) 的未付利息之和。本集团管理层认为该永续债不符合金融负债的定义，将该永续债确认为权益工具，并将当期归属于该永续债持有者的可累积分配利息在少数股东损益中列示。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />于2022年3月21日，本集团赎回了3亿美元上述永续债。<br /><br />于2022年3月30日，本集团赎回了17亿美元上述永续债。上述永续债已全部赎回。<br /><br />(v)  本集团子公司Syngenta Group (NL) B.V. (曾用名“CNAC Saturn (NL) B.V.”) 于2017年12月29日向关联方发行了无到期日的永续债券。该永续债发行总额为20亿美元，分两次发行，首次于2017年12月29日发行19亿美元，第二次于2018年1月4日发行1亿美元；初始年利率为6%，同时在每一赎回日累计尚未支付的利息也按照年利率6%进行计息。根据该永续债的发行条款，每个付息日，本集团该子公司可自行选择将当期利息以及按照合约条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。该永续债券持有人没有回售权，但本集团该子公司可于2027年12月29日及以后期间或其他优先债务被全额偿付之日后的 6个月期间孰晚，有权自行决定按面值加累计未支付利息的合计金额赎回该永续债。本集团管理层认为该永续债不符合金融负债的定义，将该永续债确认为权益工具，并将当期归属于该永续债持有者的可累积分配利息在少数股东损益中列示。<br /><br />该子公司已于2020年12月4日和2020年12月8日分别偿还上述永续债各7.5亿美元。于2020年12月18日，该子公司与关联方签署了补充协议，关联方无条件且不可撤销的豁免了上述子公司累计未支付的永续债利息约定自2020年12月23日起三年内的年利率为3.5%，三年后年利率为3.5%上浮300基点，且自2020年12月23日后的每6个月的最后一日可自行选择赎回全部或部分债券。于2021年12月22日，本集团赎回了5亿美元上述永续债。上述永续债已全部赎回。<br /><br />(b)  发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表<br /><br />发行在外的金融工具 	Global Chem Investment Ltd. 65亿美元永续债  	Lonely Planet Ltd.10亿美元永续债  	化工世纪20亿美元永续债    	农化先桥20亿美元可转优先股   	农化先桥20亿美元永续债   	农化峰桥5亿美元永续债    	合计  	<br /><br />发行时间 	2017年5月12日    	2017年5月5日    	2017年4月26日    	2017年5月8日    	2021年1月15日  	2017年12月29日     	  	<br /><br />2021年1月1日余额 	44,509,480 	6,880,345 	13,791,355 	13,776,800  	- 	 	3,447,180  	82,405,160 	<br /><br />本年赎回 	- 	- 	(10,332,600) 	-  	- 	 	(3,444,200)  	(13,776,800) 	<br /><br />将优先股转为永续债 	- 	- 	-  	(12,926,600)  	12,926,600 	 	-  	- 	<br /><br />转为永续债过程中汇兑差异 	-  	-  	-  	(850,200)  	- 	 	-  	(850,200) 	<br /><br />将永续债重分类为金融负债 	- 	(6,888,407) 	-  	-  	- 	 	-  	(6,888,407) 	<br /><br />本年分配利息 	1,078,511 	302,811 	435,554 	-  	432,771 	109,850  	2,359,497 	<br /><br />本年支付利息 	(1,087,687)   	(294,749)   	(443,900)    	-    	-    	(112,830)    	(1,939,166)  	<br /><br />2021年12月31日余额 	44,500,304 	- 	3,450,409 	-  	13,359,371 	-  	61,310,084 	<br /><br />本年赎回 	(6,824,166)  	-  	(3,444,200)  	-  	(12,926,600)  	-  	(23,194,966) 	<br /><br />本年分配利息 	1,584,809 	- 	17,841 	-  	108,379 	-  	1,711,029 	<br /><br />本年支付利息 	(1,338,213)   	-   	(24,050)   	-    	(541,150)   	-    	(1,903,413)  	<br /><br />2022年12月31日余额 	37,922,734 	- 	-  	-  	-  	-  	37,922,734 	<br /><br />本年赎回 	(37,532,915) 	- 	-  	-  	-  	-  	(37,532,915) 	<br /><br />本年分配利息 	1,575,143  	-  	-  	-  	-  	-  	1,575,143 	<br /><br />本年支付利息 	(1,964,962)   	-   	-    	-    	-    	-    	(1,964,962)  	<br /><br />2023年12月31日余额 	-  	-  	-  	-  	-  	-  	- 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2、 在合营企业或联营企业中的权益<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />合营企业 	  	  	 	<br /><br />- 不重要的合营企业 	832,225  	757,336  	698,409 	<br /><br />联营企业 	  	  	 	<br /><br />- 不重要的联营企业 	2,080,765    	1,954,145    	1,780,753  	<br /><br />合计 	2,912,990  	2,711,481  	2,479,162 	<br /><br />(1) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />合营企业： 	  	  	 	<br /><br />投资账面价值合计 	832,225  	757,336  	698,409 	<br /><br />下列各项按持股比例计算的合计数 	  	  	 	<br /><br />- 净利润 	168,794  	117,930  	229,308 	<br /><br />- 其他综合收益 	-  	-  	58,027 	<br /><br />- 综合收益总额 	168,794    	117,930    	287,335  	<br /><br />联营企业： 	  	  	 	<br /><br />投资账面价值合计 	2,080,765  	1,954,145  	1,780,753 	<br /><br />下列各项按持股比例计算的合计数 	  	  	 	<br /><br />- 净利润 	15,496  	77,059  	1,411 	<br /><br />- 其他综合收益 	44,211  	(60,424)  	- 	<br /><br />- 综合收益总额 	59,707  	16,635  	1,411 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />八、 与金融工具相关的风险<br /><br />本集团在全球范围内开展业务，在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：<br /><br />- 信用风险<br /><br />- 流动性风险<br /><br />- 利率风险<br /><br />- 汇率风险<br /><br />- 瑞士先正达的风险管理政策及套期会计<br /><br />本集团主要境外经营子公司瑞士先正达 (Syngenta AG) 和安道麦以色列已制定了财务风险管理政策，并经其董事会予以批准。根据财务风险管理政策，本集团辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团也通过培训和管理标准及流程建立严格并具建设性的控制环境，以使本集团员工理解他们的职责和义务。<br /><br />本集团积极监控和管理财务风险的目的是减少由财务风险带来的本集团收益和现金流量的变动影响，以及应对成本上涨而采取的经济保护措施。本集团采用的方法是根据各项风险的性质，使用多种金融工具 (包括衍生工具) 来有效降低这些财务风险的影响。本集团不从事任何投机性的金融交易。<br /><br />1、 信用风险<br /><br />信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、有价证券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。<br /><br />本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。<br /><br />本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团政策规定仅向本集团投资的企业提供财务担保。除附注十所载本集团对关联方做出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(1) 应收账款<br /><br />本集团的收入来自分布在全球范围的客户，包括跨国公司、制造公司，也包括经销商、农场主等类型客户。本集团信用风险主要是受每个客户自身特性以及客户所在国家和地区特征的影响。包括客户开展业务的行业和所处国家和地区的流动性风险。于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集团前五大客户的应收账款分别占本集团应收账款总额的4%、5%及4% 。本集团部分子公司签订了应收账款证券化协议，具体情况参见附注五、5(6) 。<br /><br />根据本集团的信用政策，本集团对现有及新客户进行持续的信用评估，在向新客户发货或确定付款政策之前都对其进行深入的信用审查。该审查包括检查的新客户在外部机构的信用等级评价 (如保险公司或评级机构) 。每个客户的应收账款余额都不能超过信用限额最大值，且该额度每年复核。如果客户不能满足本集团的信用条件，则需要预付货款或提供抵押物。<br /><br />本集团子公司Syngenta AG通过国家和客户风险限额管理经营资产的信用风险。根据对经济、商业和政治风险的外部分析和对农业风险的内部分析，确定了各国的风险等级。Syngenta AG采用标准化的信用评分方法对所有客户进行评分。对客户的评分考虑到每个客户的财务和非财务属性以及评级。Syngenta AG根据销售订单、付款流程和信用评级将每个客户划分为不同的信用风险类别。每个客户的信用状况都集成到相关系统中，以提供信用状况和历史记录的总体概述。<br /><br />有关应收账款的具体信息，请参见附注五、5的相关披露。<br /><br />(2) 衍生工具<br /><br />本集团于报告期内没有衍生工具交易的信用风险显著增加，且在报告期内本集团衍生工具交易未发生信用损失。<br /><br />为尽量减少衍生品头寸，本集团会按照国际掉期与衍生工具协会 (International Swaps and Derivatives Association) 的要求和交易对手方下签订了净额结算协议，同时还会签订衍生品信贷抵押协议 (Credit Support Annex Contracts) 。本集团与银行和金融机构等交易对手方签订衍生工具合同，交易对方须有良好的信用评级。鉴于交易对方的信用评级良好，本集团管理层并不预期交易对方会无法履行义务。<br /><br />2、<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />流动性风险<br /><br />流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。<br /><br />本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按12月31日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：<br /><br />	2023年12月31日未折现的合同现金流量  	 	<br /><br />项目 	1年内或实时偿还  	1年至2年  	2年至5年  	5年以上  	合计  	资产负债表日账面价值  	<br /><br />短期借款 	47,912,642 	- 	- 	- 	47,912,642 	47,523,490 	<br /><br />衍生金融负债 	4,129,709 	- 	- 	- 	4,129,709 	4,129,709 	<br /><br />应付票据 	2,929,937 	- 	- 	- 	2,929,937 	2,929,937 	<br /><br />应付账款 	51,105,186 	- 	- 	- 	51,105,186 	51,105,186 	<br /><br />其他应付款 	8,049,838 	- 	- 	- 	8,049,838 	8,049,838 	<br /><br />其他流动负债 	9,473,094 	- 	- 	- 	9,473,094 	9,394,798 	<br /><br />长期借款 	10,233,955 	57,695,918 	36,015,636 	510,309 	104,455,818 	97,631,521 	<br /><br />应付债券 	5,999,732 	8,486,423 	20,886,123 	10,427,663 	45,799,941 	39,275,562 	<br /><br />租赁负债 	1,721,305 	1,266,749 	2,670,233 	9,241,086 	14,899,373 	9,735,404 	<br /><br />长期应付款 	- 	13,001 	24,742 	98,164 	135,907 	100,593 	<br /><br />其他非流动负债 	192,988  	1,025,297  	1,862,222  	-  	3,080,507  	2,621,052  	<br /><br />合计 	141,748,386 	68,487,388 	61,458,956 	20,277,222 	291,971,952 	272,497,090 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	2022年12月31日未折现的合同现金流量  	 	<br /><br />项目 	1年内或实时偿还  	1年至2年  	2年至5年  	5年以上  	合计  	资产负债表日账面价值  	<br /><br />短期借款 	32,077,849 	- 	- 	- 	32,077,849 	31,962,392 	<br /><br />衍生金融负债 	3,068,150 	- 	- 	- 	3,068,150 	3,068,150 	<br /><br />应付票据 	4,013,829 	- 	- 	- 	4,013,829 	4,013,829 	<br /><br />应付账款 	60,603,632 	- 	- 	- 	60,603,632 	60,603,632 	<br /><br />其他应付款 	6,839,399 	- 	- 	- 	6,839,399 	6,839,399 	<br /><br />其他流动负债 	2,483,207 	- 	- 	- 	2,483,207 	2,483,207 	<br /><br />长期借款 	2,944,306 	11,780,917 	54,784,833 	1,443,620 	70,953,676 	65,244,351 	<br /><br />应付债券 	11,093,604 	5,571,215 	25,053,022 	13,489,520 	55,207,361 	47,343,491 	<br /><br />租赁负债 	1,699,986 	938,803 	1,666,629 	5,592,664 	9,898,082 	7,497,469 	<br /><br />长期应付款 	- 	17,884 	22,849 	86,022 	126,755 	107,688 	<br /><br />其他非流动负债 	123,223  	327,762  	2,271,894  	113,580  	2,836,459  	2,104,565  	<br /><br />合计 	124,947,185 	18,636,581 	83,799,227 	20,725,406 	248,108,399 	231,268,173 	<br /><br />	2021年12月31日未折现的合同现金流量  	 	<br /><br />项目 	1年内或实时偿还  	1年至2年  	2年至5年  	5年以上  	合计  	资产负债表日账面价值  	<br /><br />短期借款 	26,355,779 	- 	- 	- 	26,355,779 	26,301,090 	<br /><br />衍生金融负债 	1,120,741 	- 	- 	- 	1,120,741 	1,120,741 	<br /><br />应付票据 	3,291,136 	- 	- 	- 	3,291,136 	3,291,136 	<br /><br />应付账款 	43,929,593 	- 	- 	- 	43,929,593 	43,929,593 	<br /><br />其他应付款 	6,968,108 	- 	- 	- 	6,968,108 	6,968,108 	<br /><br />其他流动负债 	8,331,957 	- 	- 	- 	8,331,957 	8,331,957 	<br /><br />长期借款 	3,095,905 	1,876,913 	10,398,094 	1,623,253 	16,994,165 	16,072,876 	<br /><br />应付债券 	6,953,792 	10,423,597 	20,576,494 	25,835,225 	63,789,108 	51,511,063 	<br /><br />租赁负债 	1,023,838 	917,311 	1,122,658 	2,701,523 	5,765,330 	4,892,542 	<br /><br />长期应付款 	- 	19,656 	22,389 	73,802 	115,847 	96,000 	<br /><br />其他非流动负债 	-  	460,408  	2,106,559  	246,592  	2,813,559  	2,079,934  	<br /><br />合计 	101,070,849 	13,697,885 	34,226,194 	30,480,395 	179,475,323 	164,595,040 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />3、 利率风险<br /><br />固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团主要带息借款为固定利率的债务。本集团部分子公司通过使用与金融负债的未来利息支付有关的利率衍生金融工具来管理风险。衍生金融工具的到期期限与被套期交易的预期现金流量相同，因此被套期交易的现金流量与衍生金融工具有效对冲。同时，由于本集团主要持有美元和欧元债务，虽然部分债务会受到可变的伦敦银行同业拆借利率变动的影响，但是影响并不重大。<br /><br />(1) 本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：<br /><br />固定利率金融工具：<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />金融资产 	  	  	 	<br /><br />- 货币资金 	15,510,093  	10,819,218  	1,804,815 	<br /><br />- 其他流动资产 	1,955,256  	-  	- 	<br /><br />- 其他非流动金融资产 	126,392 	- 	- 	<br /><br />- 其他非流动资产 	177,229  	87,284  	43,425 	<br /><br />金融负债 	  	  	 	<br /><br />- 短期借款 	26,809,692  	16,837,890  	21,810,114 	<br /><br />- 其他流动负债 	5,035,603  	-  	- 	<br /><br />- 长期借款 	21,674,770  	6,820,822  	11,437,743 	<br /><br />- 应付债券 	39,275,562  	47,343,491  	51,511,063 	<br /><br />- 租赁负债 	9,735,404  	7,497,469  	4,892,542 	<br /><br />- 长期应付款 	28,909  	25,651  	23,289 	<br /><br />- 其他非流动负债 	-    	1,067,428    	-  	<br /><br />合计 	(84,790,970)  	(68,686,249)  	(87,826,511) 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />浮动利率金融工具：<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />金融资产 	  	  	 	<br /><br />- 货币资金 	12,858,951  	11,435,318  	21,547,443 	<br /><br />- 交易性金融资产 	3,283,018  	-  	1,479 	<br /><br />- 其他流动资产 	2,002,580  	2,172,386  	121,629 	<br /><br />- 其他非流动资产 	-  	14,521  	22,474 	<br /><br />- 其他非流动金融资产 	28,331  	313,408  	- 	<br /><br />金融负债 	 	  	 	<br /><br />- 短期借款 	20,713,798  	15,124,502  	4,490,976 	<br /><br />- 长期借款 	75,956,751  	58,423,529  	4,635,133 	<br /><br />- 其他流动负债 - 应付债券 	-  	-  	6,375,681 	<br /><br />- 长期应付款 	70,755    	71,102    	67,551  	<br /><br />合计 	(78,568,424)  	(59,683,500)  	6,123,684 	<br /><br />(2) 敏感性分析<br /><br />4、<br /><br />截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，在其他变量不变的情况下，如果利率提高 / 降低50个基点，利息费用将会分别增加 / 减少人民币4.09亿元、人民币2.98亿元及人民币3,100万元。上述披露的敏感性区间是基于对过去一年相关利率变动趋势的观察。<br /><br />对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。各年度的分析基于同样的假设和方法。<br /><br />汇率风险<br /><br />本集团的汇率风险是由于销售、采购、支出、贷款等采用的货币不同于本集团子公司各自的记账本位币，主要风险敞口涉及欧元、巴西雷亚尔、美元以及以色列新谢克尔。本集团使用外汇金融工具–远期外汇合约和外汇期权来对冲来源于现有资产和负债以及预计收入和成本的不同币种现金流量的汇率风险，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(1) 本集团于12月31日的各主要外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	外币余额  	折算人民币余额  	外币余额  	折算人民币余额  	外币余额  	折算人民币余额  	<br /><br />总资产 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />- 美元 	4,377,098 	31,001,694 	3,345,566 	23,300,574 	3,734,452 	23,809,737 	<br /><br />- 欧元 	485,681 	3,827,276 	531,093 	3,922,399 	667,570 	4,819,297 	<br /><br />- 巴西雷亚尔 	6,503,663 	9,567,025 	9,411,476 	12,483,720 	9,408,756 	10,749,469 	<br /><br />- 以色列新谢克尔 	182,650 	361,897 	390,079 	767,267 	573,844 	1,177,761 	<br /><br />总负债 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />- 美元 	12,046,671 	85,323,016 	7,968,854 	55,499,980 	9,387,952 	59,854,768 	<br /><br />- 欧元 	2,169,530 	17,096,375 	2,329,853 	17,207,183 	1,081,367 	7,807,283 	<br /><br />- 巴西雷亚尔 	3,396,822 	4,996,796 	5,196,026 	6,892,196 	5,170,461 	5,907,232 	<br /><br />- 以色列新谢克尔 	4,470,348 	8,857,435 	5,203,828 	10,235,695 	5,153,058 	10,564,904 	<br /><br />资产负债表敞口总额 	 	 	 	 	 	 	<br /><br />- 美元 	(7,669,573) 	(54,321,322) 	(4,623,288) 	(32,199,406) 	(5,653,500) 	(36,045,031) 	<br /><br />- 欧元 	(1,683,849) 	(13,269,099) 	(1,798,760) 	(13,284,784) 	(413,797) 	(2,987,986) 	<br /><br />- 巴西雷亚尔 	3,106,841 	4,570,229 	4,215,450 	5,591,524 	4,238,295 	4,842,237 	<br /><br />- 以色列新谢克尔 	(4,287,698) 	(8,495,538) 	(4,813,749) 	(9,468,428) 	(4,579,214) 	(9,387,143) 	<br /><br />注： 本集团子公司安道麦以色列持有的部分应付债券与CPI挂钩，因此，当CPI上升或者新谢克尔兑美元汇率变动时，都会对本集团子公司安道麦以色列的记账本位币 (美元) 产生重大影响。安道麦以色列已经利用外汇期权和远期外汇合约对冲了与所发行的应付债券相关的大部分汇率敞口。<br /><br />(2) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：<br /><br />	平均汇率 	<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />美元 	7.0488  	6.7279  	6.4474 	<br /><br />欧元 	7.6923  	7.0872  	7.6186 	<br /><br />巴西雷亚尔 	1.4037  	1.3033  	1.1991 	<br /><br />以色列新谢克尔 	1.9194  	2.0000  	2.0414 	<br /><br />	报告日中间汇率 	<br /><br />	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />美元 	7.0827  	6.9646  	6.3757 	<br /><br />欧元 	7.8802  	7.3855  	7.2197 	<br /><br />巴西雷亚尔 	1.4710  	1.3264  	1.1425 	<br /><br />以色列新谢克尔 	1.9814  	1.9670  	2.0546 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(3) 敏感性分析<br /><br />假定除汇率以外的其他风险变量不变，于12月31日人民币对美元、欧元、巴西雷亚尔和以色列新谢克尔的汇率变动使人民币升值5%将导致本集团及本公司股东权益和净利润的增加 / (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。<br /><br />	股东权益    	净利润  	<br /><br />2023年12月31日 	  	 	<br /><br />美元 	2,176,668  	2,176,668 	<br /><br />欧元 	686,093  	686,093 	<br /><br />巴西雷亚尔 	(269,281)  	(269,281) 	<br /><br />以色列新谢克尔 	450,835    	450,835  	<br /><br />合计 	3,044,315  	3,044,315 	<br /><br />	股东权益    	净利润  	<br /><br />2022年12月31日 	  	 	<br /><br />美元 	1,789,346  	1,789,346 	<br /><br />欧元 	408,522  	408,522 	<br /><br />巴西雷亚尔 	(280,334)  	(280,334) 	<br /><br />以色列新谢克尔 	461,888    	461,888  	<br /><br />合计 	2,379,422  	2,379,422 	<br /><br />	股东权益    	净利润  	<br /><br />2021年12月31日 	 	 	<br /><br />美元 	1,668,215  	1,668,215 	<br /><br />欧元 	423,158  	423,158 	<br /><br />巴西雷亚尔 	(252,043)  	(252,043) 	<br /><br />以色列新谢克尔 	473,592    	473,592  	<br /><br />合计 	2,312,922  	2,312,922 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />于12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对欧元、美元、巴西雷亚尔、以色列新谢克尔的汇率变动使人民币贬值5%将导致本集团及本公司股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。<br /><br />上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团或本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。<br /><br />5、 风险管理政策及套期会计<br /><br />本集团及其子公司瑞士先正达及安道麦是全球化的商业公司，在经营活动中会面临各种各样的风险，有关风险包括：(1) 市场风险，包括外汇风险、利率风险、价格风险、通货膨胀风险，及其他市场风险 (如权益风险、信用风险补偿等) ；(2) 信用风险; (3) 流动性风险。本集团根据需要应对的风险选择对应的金融工具。这些金融工具旨在降低本集团在经营活动、投资活动和筹资活动中所面临的风险敞口。本集团报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。<br /><br />本集团通过衍生金融工具进行风险管理，在符合套期会计适用条件的交易安排中，本集团尽可能采用套期会计，下文分别使用CF和FV表示现金流量套期和公允价值套期。对于未采用套期会计的交易安排，衍生金融工具作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产或负债，下文使用M2M表示该情形。<br /><br />截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，本集团用于风险管理的套期工具的公允价值和交易量，按会计处理分类不同列示如下。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2023年 	  	套期工具公允价值 	到期日 	<br /><br />风险类型 	会计处理 	本金 	资产 	负债 	0-90天 	90天-1年 	1-5年 	5年以上 	<br /><br />汇率风险 									<br /><br />- 确定承诺 	M2M 	112,057,510 	853,651 	(3,621,796) 	(1,563,831) 	(1,204,314) 	- 	- 	<br /><br />- 预期交易 	CF 	13,248,034 	258,511 	(118,989) 	93,548 	45,974 	- 	- 	<br /><br />- 有息负债 	CF 	30,361,160 	811,039 	(1,402,375) 	556,062 	127,489 	(1,381,127) 	106,240 	<br /><br />利率风险 	CF 	10,978,185 	169,985 	- 	- 	141,654 	28,331 	- 	<br /><br />其他风险 	CF 	3,807,903 	- 	(15,297) 	- 	(15,297) 	- 	- 	<br /><br />合计 		170,452,792 	2,093,186 	(5,158,457) 	(914,221) 	(904,494) 	(1,352,796) 	106,240 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2022年 	  	套期工具公允价值 	到期日 	<br /><br />风险类型 	会计处理 	本金 	资产 	负债 	0-90天 	90天-1年 	1-5年 	5年以上 	<br /><br />汇率风险 									<br /><br />- 确定承诺 	M2M 	108,686,174 	1,327,946 	(2,181,375) 	(916,110) 	62,681 	- 	- 	<br /><br />- 预期交易 	CF 	18,604,940 	654,674 	(149,819) 	152,671 	352,184 	- 	- 	<br /><br />- 有息负债 	CF 	21,906,115 	- 	(1,110,667) 	- 	(45,081) 	(1,009,869) 	(55,717) 	<br /><br />利率风险 	CF 	6,964,613 	313,408 	- 	- 	- 	313,408 	- 	<br /><br />其他风险 	CF 	4,749,940 	26,231 	- 	- 	26,231 	- 	- 	<br /><br />合计 		160,911,782 	2,322,259 	(3,441,861) 	(763,439) 	396,015 	(696,461) 	(55,717) 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2021年 	  	套期工具公允价值 	到期日 	<br /><br />风险类型 	会计处理 	本金 	资产 	负债 	0-90天 	90天-1年 	1-5年 	5年以上 	<br /><br />汇率风险 									<br /><br />- 确定承诺 	M2M 	80,657,415 	694,860 	(650,248) 	(78,698) 	114,763 	8,547 	- 	<br /><br />- 预期交易 	CF 	25,965,036 	388,497 	(97,257) 	176,477 	114,763 	- 	- 	<br /><br />- 有息负债 	CF 	21,414,420 	169,452 	(363,415) 	- 	3,684 	(25,503) 	(172,144) 	<br /><br />利率风险 	FV 	9,563,550 	51,006 	(127,514) 	44,630 	- 	(121,138) 	- 	<br /><br />其他风险 	CF 	4,253,883 	46,353 	- 	- 	46,353 	- 	- 	<br /><br />合计 		141,854,304 	1,350,168 	(1,238,434) 	142,409 	279,563 	(138,094) 	(172,144) 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />为尽量减少衍生品头寸，瑞士先正达会按照国际掉期与衍生工具协会 (International Swaps and Derivatives Association) 的要求和交易对手方下签订了净额结算协议，同时还会签订衍生品信贷抵押协议 (Credit Support Annex Contracts) 。于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，瑞士先正达在满足净额结算协议相关条件后，净额列示的的套期工具资产金额将分别为人民币998,661千元、人民币884,506千元，以及人民币1,370,776千元；套期工具的负债金额将分别为人民币1,968,991千元、人民币 494,488千元，以及人民币567,437千元。<br /><br />套期工具与套期会计<br /><br />本集团通过审查被套期项目和套期工具的关键条款来确定被套期项目与套期工具之间的经济关系。本集团可能需要通过采用回归分析方法分析套期工具和被套期项目价值变动的相关性。<br /><br />本集团在其全球化销售业务过程中面临诸多汇率风险，该外汇风险敞口的净影响通常体现在对终端客户进行销售的当期损益中。在选择套期工具时，本集团会根据预期销售存货的时间，考虑被套项目的预期交易市场和交易币种，选择到期日匹配的外汇套期工具。由于预期交易的实际交割时间和金额可能会发生变化，会导致套期无效部分。<br /><br />本集团定期审阅并监察利率波动所产生的净风险敞口，其风险管理政策包括维持适当的固定和浮动利率工具组合，以确保将利率风险的净风险敞口维持在可接受的水平。本集团通过与金融负债的未来利息支付有关的利率衍生金融工具来管理风险，衍生工具的期限与被套期项目的预期现金流量相匹配。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />于报告期内，本集团有关套期工具的会计处理、无效套期部分、有效套期部分以及应对的市场风险总体如下表所示：<br /><br />			套期有效性的评估 	<br /><br />风险类型 	会计处理 	可能导致套期无效的因素 	评估方法 	评估频率 	<br /><br />汇率风险 					<br /><br />预期交易 	CF 	被套期项目实际交易量未达预期；预期交易与衍生工具期限的差异 	关键条款匹配 	每季度 	<br /><br />有息负债 	CF 	被套期项目实际交易量未达预期 	关键条款匹配 	每季度 	<br /><br />利率风险 	FV 	被套期项目实际交易量未达预期 	关键条款匹配 	每季度 	<br /><br />利率风险 	CF 	被套期项目实际交易量未达预期 	关键条款匹配 	每季度 	<br /><br />套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益，作为公允价值变动损益进行核算。于2023年度、2022年度及2021年度，本集团不存在单项或总体重大的无效套期影响。<br /><br />现金流量套期<br /><br />于2023年度、2022年度以及2021年度计入其他综合收益 - 现金流量套期储备的有效套期部分，和现金流量套期转出金额如下表所示，列示金额均为税后金额：<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	适用套期会计 	不适用套期会计 		<br /><br />	汇率风险 	价格风险 	小计 	汇率风险 	合计 	<br /><br />2023年 	未承诺的预期交易 	有息负债 	能源期货 	农产品期货 	<br /><br />年初余额 	536,275 	(34,823) 	- 	222,868 	724,320 	(494,488) 	229,832 	<br /><br />其他综合收益的 (损失) /利得： 								<br /><br />-  当年计入现金流量套期储备 	(56,390) 	(119,830) 	28,195 	(91,634) 	(239,659) 	(21,146) 	(260,805) 	<br /><br />-  现金流量套期转出至资产或负债 	- 	- 	(28,195) 	(155,074) 	(183,269) 	- 	(183,269) 	<br /><br />-  转入当期损益 	(359,489) 	(28,195) 	- 	- 	(387,684) 	- 	(387,684) 	<br /><br />外币报表折算差 	7,093 	(1,302) 	- 	2,592 	8,383 	(8,486) 	(103) 	<br /><br />年末余额 	127,489 	(184,150) 	- 	(21,248) 	(77,909) 	(524,120) 	(602,029) 	<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	适用套期会计 	不适用套期会计 		<br /><br />	汇率风险 	价格风险 	小计 	汇率风险 	合计 	<br /><br />2022年 	未承诺的预期交易 	有息负债 	能源期货 	农产品期货 	<br /><br />年初余额 	242,277 	(191,271) 	- 	178,520 	229,526 	(452,675) 	(223,149) 	<br /><br />其他综合收益的损失： 								<br /><br />-  当年计入现金流量套期储备 	(531,503) 	(544,959) 	- 	(154,741) 	(154,741) 	- 	(1,231,203) 	<br /><br />-  转入当期损益 	793,891 	713,156 	- 	181,653 	1,688,700 	- 	1,688,700 	<br /><br />外币报表折算差 	31,610 	(11,749) 	- 	17,436 	37,297 	(41,813) 	(4,516) 	<br /><br />年末余额 	536,275 	(34,823) 	- 	222,868 	724,320 	(494,488) 	229,832 	<br /><br />截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	适用套期会计 	不适用套期会计 		<br /><br />	汇率风险 	价格风险 	小计 	汇率风险 	合计 	<br /><br />2021年 	未承诺的预期交易 	有息负债 	能源期货 	农产品期货 	<br /><br />年初余额 	91,349 	91,349 	- 	110,923 	(78,299) 	(476,318) 	(554,617) 	<br /><br />其他综合收益的 (损失) /利得： 								<br /><br />-  当年计入现金流量套期储备 	(58,027) 	(528,687) 	- 	(148,290) 	(735,004) 	12,895 	(722,109) 	<br /><br />-  转入当期损益 	212,764 	612,503 	- 	219,212 	1,044,479 		1,044,479 	<br /><br />外币报表折算差 	(3,809) 	5,484 	- 	(3,325) 	(1,650) 	10,748 	9,098 	<br /><br />年末余额 	242,277 	(191,271) 	- 	178,520 	229,526 	(452,675) 	(223,149) 	<br /><br />公允价值套期<br /><br />于2023年12月31日及2022年12月31日，瑞士先正达未进行公允价值套期。于2021年12月31日，利率风险公允价值套期的被套期项目分别列示在应付债券和一年以内到期非流动负债中。<br /><br />第 190 页<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />九、 公允价值的披露<br /><br />下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：<br /><br />第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；<br /><br />第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；<br /><br />第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。<br /><br />1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值<br /><br />	 	2023年12月31日 	<br /><br />项目 	附注  	第一层次公允价值计量   	第二层次公允价值计量   	第三层次公允价值计量   	合计  	<br /><br />持续的公允价值计量 	 	 	 	 	 	<br /><br />交易性金融资产 	五、2 	1,253,638  	2,029,380  	-  	3,283,018 	<br /><br />衍生金融资产 	五、3 	71,008 	2,630,001 	- 	2,701,009 	<br /><br />应收款项融资 	五、6 	- 	123,050 	225,838 	348,888 	<br /><br />其他权益工具投资 	五、13 	- 	132,017 	1,634,647 	1,766,664 	<br /><br />其他非流动金融资产 	 	228,292  	853,104  	-  	1,081,396 	<br /><br />衍生金融负债 	五、23 	- 	4,129,709 	- 	4,129,709 	<br /><br />其他非流动负债 	 	332,189 	1,404,273 	- 	1,736,462 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2022年12月31日<br /><br />项目 	附注  	第一层次公允价值计量  	第二层次公允价值计量   	第三层次公允价值计量    	合计  	<br /><br />持续的公允价值计量 	 	 	 	  	 	<br /><br />衍生金融资产 	五、3 	167,152 	2,407,422 	-  	2,574,574 	<br /><br />应收款项融资 	五、6 	-  	63,639  	96,028  	159,667 	<br /><br />其他权益工具投资 	五、13 	22,134 	158,343 	1,358,301 	1,538,778 	<br /><br />其他非流动金融资产 	 	585,522 	331,445 	-  	916,967 	<br /><br />其他非流动资产 	 	-  	125,962  	-  	125,962 	<br /><br />衍生金融负债 	五、23 	248,436  	2,819,714  	-  	3,068,150 	<br /><br />其他非流动负债 	 	- 	1,067,442 	-  	1,067,442 	<br /><br />	 	2021年12月31日 	<br /><br />项目 	附注  	第一层次公允价值计量    	第二层次公允价值计量    	第三层次公允价值计量    	合计  	<br /><br />持续的公允价值计量 	 	 	 	 	 	<br /><br />交易性金融资产 	五、2 	- 	382,717 	- 	382,717 	<br /><br />衍生金融资产 	五、3 	76,508  	1,452,821  	-  	1,529,329 	<br /><br />应收款项融资 	五、6 	- 	120,157 	139,304 	259,461 	<br /><br />其他权益工具投资 	五、13 	71,355 	152,118 	1,430,611 	1,654,084 	<br /><br />其他非流动金融资产 	 	223,150 	930,848 	- 	1,153,998 	<br /><br />衍生金融负债 	五、23 	-  	1,120,741  	-  	1,120,741 	<br /><br />其他非流动负债 	 	- 	490,929 	- 	490,929 	<br /><br />于2023年度、2022年度及2021年度，持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。<br /><br />2、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息<br /><br />持续第二层次公允价值计量项目主要为衍生金融工具中的远期外汇合约。远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格之差折现的方法来确定，所使用的折现率取自类似的金融工具利率，一般为报告期相关的国债收益率曲线。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />3、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息<br /><br />本集团持续的第三层次公允价值计量的金融工具主要为本集团持有的其他权益工具投资。本集团在确定其他权益工具投资的公允价值首先参考 12个月内被投资单位的新一轮融资价格。若没有近期的融资，则本集团会使用公认的估值方法进行公允价值的确认，估值方法主要为可比公司法或净资产法。<br /><br />4、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析<br /><br />2023年 	年初余额  	公允价值变动计入其他综合收益  	公允价值变动计入当期损益  	购买  	处置  	其他变动  	外币折算差额  	年末余额  	<br /><br />应收款项融资 	96,028 	- 	- 	225,838 	(96,028) 	- 	- 	225,838 	<br /><br />其他权益工具投资 	1,358,301  	24,289  	-  	190,144  	(6,216)  	(6,399)  	74,528  	1,634,647  	<br /><br />合计 	1,454,329 	24,289 	- 	415,982 	(102,244) 	(6,399) 	74,528 	1,860,485 	<br /><br />2022年 	年初余额  	公允价值变动计入其他综合收益  	公允价值变动计入当期损益  	购买  	处置  	其他变动  	外币折算差额  	年末余额  	<br /><br />应收款项融资 	139,304 	- 	- 	96,028 	(139,304) 	- 	- 	96,028 	<br /><br />其他权益工具投资 	1,430,611  	140,745  	-  	160,909  	(402,905)  	(62,798)  	91,739  	1,358,301  	<br /><br />合计 	1,569,915 	140,745 	- 	256,937 	(542,209) 	(62,798) 	91,739 	1,454,329 	<br /><br />2021年 	年初余额  	公允价值变动计入其他综合收益  	公允价值变动计入当期 损益  	购买  	处置  	其他变动  	外币折算差额  	年末余额  	<br /><br />应收款项融资 	44,816 	- 	- 	139,304 	(44,816) 	- 	- 	139,304 	<br /><br />其他权益工具投资 	1,249,784  	172,046  	-  	167,632  	(184,527)  	48,137  	(22,461)  	1,430,611  	<br /><br />合计 	1,294,600 	172,046 	- 	306,936 	(229,343) 	48,137 	(22,461) 	1,569,915 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况<br /><br />除以下项目外，本集团12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。<br /><br />	2023年12月31日  	2023年12月31日公允价值计量层次 	<br /><br />	账面价值    	公允价值    	第一层次    	第二层次  	第三层次  	<br /><br />应付债券 	34,303,603  	34,624,299  	30,595,143  	4,029,156 	- 	<br /><br />长期借款 	87,932,199    	87,905,593    	-    	87,905,593  	-  	<br /><br />合计 	122,235,802  	122,529,892  	30,595,143  	91,934,749 	- 	<br /><br />	2022年12月31日  	2022年12月31日公允价值计量层次 	<br /><br />	账面价值    	公允价值    	第一层次    	第二层次  	第三层次  	<br /><br />应付债券 	37,298,069  	36,703,120  	32,712,620  	3,990,500 	- 	<br /><br />长期借款 	62,843,977    	62,604,850    	-    	62,604,850  	-  	<br /><br />合计 	100,142,046  	99,307,970  	32,712,620  	66,595,350 	- 	<br /><br />	2021年12月31日  	2021年12月31日公允价值计量层次 	<br /><br />	账面价值    	公允价值    	第一层次    	第二层次  	第三层次  	<br /><br />应付债券 	45,923,700  	51,871,093  	11,047,486  	40,823,607 	- 	<br /><br />长期借款 	13,246,031    	13,358,395    	-    	13,358,395  	-  	<br /><br />合计 	59,169,731  	65,229,488  	11,047,486  	54,182,002 	- 	<br /><br />十、 关联方及关联交易<br /><br />1、 本公司的母公司情况<br /><br />母公司名称 	注册地  	业务性质    	注册资本  	母公司对本公司的持股比例(%)  	母公司对本公司的表决权比例 (%)  	本公司最终控制方  	<br /><br />农化公司 	中国 	农业科技、生物技术、信息技术科技领域内的技术开发，生产经营农作物种子，转基因农作物种子生产，化工原料及产品  	人民币4,182,115.99万元 	99.1 	99.1 	中国中化控股有限责任公司 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2、 本公司的子公司情况<br /><br />本集团子公司的情况详见附注七、1及附注十六、3。<br /><br />3、 本公司的合营和联营企业情况<br /><br />本集团合营或联营企业详见附注五、12及附注七、2。<br /><br />4、 其他主要关联方情况<br /><br />于截至2023年度、2022年度及2021年度与本集团发生关联方交易的其他主要关联方情况如下：<br /><br />单位名称 	与本企业关系  	<br /><br />中国化工下属子公司： 	 	<br /><br />中国化工 	同受最终控股方控制 	<br /><br />农化公司 	母公司 	<br /><br />江苏淮河化工有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中蓝国际化工有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />蓝星 (北京) 化工机械有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />北京广源益农化学有限责任公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国化工信息中心有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />安徽科立华化工有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />杭州 (火炬) 西斗门膜工业有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />蓝星工程有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国蓝星 (集团) 股份有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />荆州沙隆达控股有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国化工财务有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国化工世纪有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国化工香港红桥有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国农化 (香港) 峰桥有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国农化 (香港) 先桥有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />单位名称 	与本企业关系  	<br /><br />中国化工下属子公司：(续) 	 	<br /><br />中国农化国际有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />长沙华星建设监理有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国农化国际 (新加坡) 有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国化工资产管理有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />蓝星安迪苏南京有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />Elkem Silicones Brasil Ltd. 	同受最终控股方控制 	<br /><br />Elkem Silicones France S.A.S 	同受最终控股方控制 	<br /><br />Elkem Silicones Hong Kong Co., Ltd. 	同受最终控股方控制 	<br /><br />Elkem Silicones USA Corp 	同受最终控股方控制 	<br /><br />Elkem Silicones (UK) Ltd. 	同受最终控股方控制 	<br /><br />华凌涂料有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />Pirelli UK Tyres Ltd. 	同受最终控股方控制 	<br /><br />南通星辰合成材料有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />Adisseo France S.A. 	同受最终控股方控制 	<br /><br />沈阳化工股份有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中蓝晨光化工研究设计院有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中蓝连海 (上海) 化工工程技术有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中蓝连海设计研究院有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化化工科学技术研究总院有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />Chemchina UK Ltd. 	同受最终控股方控制  	<br /><br />中化集团下属子公司： 	 	<br /><br />中化集团 	同受最终控股方控制 	<br /><br />郴州中化氟源新材料有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国对外经济贸易信托有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中种集团绵阳水稻种业有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化国际物业酒店管理有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化信息技术有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化聚缘企业管理 (北京) 有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />沈阳化工研究院有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国中化股份有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />北京凯晨置业有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />单位名称 	与本企业关系  	<br /><br />中化集团下属子公司：(续) 	 	<br /><br />中化蓝天集团有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化蓝天集团贸易有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化 (香港) 集团有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />合肥沣茂房地产开发有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />湖南中蓝新材料科技有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />湖南中蓝资源利用有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化商业保理有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化安全科学研究 (沈阳) 有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化资产管理有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化资产管理 (上海) 有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化劢圃 (上海) 农业科技有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化舟山危化品应急救援基地有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化商务有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化河北有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />河北中化滏鼎化工科技有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />创茂科技 (北京) 有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化国际 (控股) 股份有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />山东聊城鲁西化工销售有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />山东聊城鲁西硝基复肥有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />江苏扬农化工集团有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />上海昌化实业有限公司 	同受最终控股方控制 (于2021年12月前) 	<br /><br />上海德寰置业有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化宝砺商务服务有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化环境科技工程有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化环境控股有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化蓝天氟材料有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />太仓中化环保化工有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />天津津辉置业有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />单位名称 	与本企业关系  	<br /><br />中化集团下属子公司：(续) 	 	<br /><br />扬州中化化雨环保有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />沈阳沈化院测试技术有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />沈阳中化化成环保科技有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />浙江省化工研究院有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />浙江蓝天环保高科技股份有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国金茂控股集团有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />金茂 (上海) 物业服务有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化创新 (北京) 科技研究院有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化近代环保化工 (西安) 有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化种业创新中心有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化天津有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化贸易 (新加坡) 有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化 (宁波) 润沃膜科技有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />江苏瑞祥化工有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />宜章弘源化工有限责任公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />江苏瑞恒新材料科技有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />太仓中蓝环保科技服务有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中国金茂（集团）有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化石油广东有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />聊城鲁西甲胺化工有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />鲁西集团有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />沈化测试技术（南通）有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />福州滨茂房地产有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />石家庄保博房地产开发有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />中化国际石油（天津）有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />天津成茂产创有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />天津东辉产创有限公司 	同受最终控股方控制 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />单位名称 	与本企业关系  	<br /><br />其他关联方： 	 	<br /><br />荃银高科 	本集团子公司之联营企业(于2021年1月20日前) 	<br /><br />安徽鼎科种业有限责任公司 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />黑龙江北大荒农化科技有限公司 	本公司之联营企业 	<br /><br />北京航天恒丰科技股份有限公司 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />山东大成农化有限公司 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />Campolimpo 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />河南联丰种业有限公司 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />山东鲁研农业良种有限公司 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />山东黎明种业科技有限公司 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />国家 (杨凌) 农业技术转移中心 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />纽内姆 (北京) 种子有限公司 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />益通数科科技股份有限公司 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />Mirnagreen S.r.l. 	本集团子公司之联营企业 	<br /><br />CIMO Compagnie Industrielle de Monthey S.A. 	本集团子公司之合营企业 	<br /><br />甘肃瓮福化工有限责任公司 	本集团子公司之合营企业 	<br /><br />云南三环中化化肥有限公司 	本集团子公司之合营企业 	<br /><br />Innovaroma SA 	本集团子公司之合营企业 	<br /><br />Pollinova SAS 	本集团子公司之合营企业 	<br /><br />Cotton Growers Services Pty Ltd. 	本集团子公司之合营企业 	<br /><br />青海盐湖工业股份有限公司 	其他关联方 	<br /><br />青海盐湖国际贸易有限公司 	其他关联方 	<br /><br />河南骏化发展股份有限公司 	最终控股方下属子公司之联营公司 	<br /><br />骏化生态工程有限公司 	最终控股方下属子公司之联营公司 	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	子公司之少数股东 	<br /><br />青海盐云钾盐有限公司 	其他关联方 	<br /><br />5、<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />关联交易情况<br /><br />下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。<br /><br />(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)<br /><br />本集团<br /><br />	关联交易内容   	2023年   	2022年   	2021年  	<br /><br />Adisseo France S.A. 	采购商品  	556 	- 	787 	<br /><br />安徽科立华化工有限公司 	采购商品  	5,959 	6,174 	6,638 	<br /><br />黑龙江北大荒农化科技有限公司 	采购商品  	- 	5,395 	- 	<br /><br />北京航天恒丰科技股份有限公司 	采购商品  	3,329 	38,591 	- 	<br /><br />北京广源益农化学有限责任公司 	采购商品  	13,172 	22,713 	14,343 	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	采购商品 / 接受劳务  	2,416 	5,600 	- 	<br /><br />北京凯晨置业有限公司 	采购商品 	- 	408 	- 	<br /><br />蓝星 (北京) 化工机械有限公司 	采购商品 / 接受劳务  	398 	6,278 	5,595 	<br /><br />蓝星安迪苏南京有限公司 	采购商品  	- 	7,320 	14,612 	<br /><br />蓝星工程有限公司 	采购商品 / 采购资产  	1,273 	3,898 	46,906 	<br /><br />Campolimpo 	采购商品  	74,871 	80,254 	- 	<br /><br />长沙华星建设监理有限公司 	采购资产 / 接受劳务  	- 	502 	1,748 	<br /><br />郴州中化氟源新材料有限公司 	采购商品  	- 	- 	121 	<br /><br />中蓝长化工程科技有限公司 	采购资产 / 接受劳务 	969 	2,755 	858 	<br /><br />中化化工科学技术研究总院有限公司 	接受劳务 	534 	- 	- 	<br /><br />中国金茂控股集团有限公司 	接受劳务 	906 	- 	- 	<br /><br />中国蓝星 (集团) 股份有限公司 	采购商品  	20,113 	5,914 	12,206 	<br /><br />中国化工信息中心有限公司 	采购商品 / 接受劳务  	461 	1,358 	462 	<br /><br />中种集团绵阳水稻种业有限公司 	采购商品  	-  	-  	424 	<br /><br />CIMO Compagnie industrielle de Monthey SA 	采购商品  	797,063 	623,319 	514,461 	<br /><br />Elkem Silicones Brasil Ltd. 	采购商品  	2,482 	3,503 	3,280 	<br /><br />Elkem Silicones France SA 	采购商品 	4,985 	10,102 	6,215 	<br /><br />Elkem Silicones Hong Kong Co., Ltd. 	采购商品  	478 	3,428 	1,757 	<br /><br />Elkem Silicones USA Crop 	采购商品  	- 	- 	19 	<br /><br />甘肃瓮福化工有限责任公司 	采购商品  	209,108 	372,339 	178,447 	<br /><br />杭州 (火炬) 西斗门膜工业有限公司 	采购商品  	135 	106 	133 	<br /><br />河北中化滏鼎化工科技有限公司 	采购商品  	22,003 	33,402 	- 	<br /><br />河南骏化发展股份有限公司 	采购商品  	11,842 	52,667 	54,351 	<br /><br />河南联丰种业有限公司 	采购商品 	168 	- 	- 	<br /><br />华凌涂料有限公司 	采购商品  	158 	90 	- 	<br /><br />江苏淮河化工有限公司 	采购商品  	226,237 	275,868 	171,949 	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	采购商品 / 接受劳务  	23,470 	3,155 	68,369 	<br /><br />江苏瑞恒新材料科技有限公司 	采购商品 	3,586 	- 	- 	<br /><br />江苏瑞祥化工有限公司 	采购商品  	236,087 	356,566 	115,947 	<br /><br />扬农集团 	采购商品 / 接受劳务  	25,476 	33,495 	2,799 	<br /><br />金茂 (上海) 物业服务有限公司 	接受劳务  	- 	194 	364 	<br /><br />聊城鲁西甲胺化工有限公司 	采购商品 	814 	- 	- 	<br /><br />聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司 	采购商品  	1,203 	1,213 	8,938 	<br /><br />聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司 	采购商品 	13,499 	- 	- 	<br /><br />鲁西集团有限公司 	接受劳务 	10,444 	- 	- 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	关联交易内容  	2023年   	2022年    	2021年  	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	采购商品 	230,489 	165,998 	120,093 	<br /><br />Mirnagreen Srl 	采购商品/资产 	3,755 	- 	- 	<br /><br />南通星辰合成材料有限公司 	采购商品 	952 	- 	880 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	采购商品 / 接受劳务  	87,869 	162,766 	663,768 	<br /><br />纽内姆 (北京) 种子有限公司 	采购商品  	12,149 	13,288 	12,221 	<br /><br />Pollinova SAS 	采购商品 	8,612 	- 	- 	<br /><br />青海盐湖工业股份有限公司 	采购商品  	1,007,203 	1,346,225 	846,315 	<br /><br />青海盐云钾盐有限公司 	采购商品 	35,090 	- 	- 	<br /><br />山东大成农化有限公司 	采购商品/资产  	3,113 	27,199 	15,726 	<br /><br />山东聊城鲁西化工销售有限公司 	采购商品及接受劳务 	- 	8,355 	- 	<br /><br />山东聊城鲁西硝基复肥有限公司 	采购商品 	2,127 	- 	- 	<br /><br />山东鲁研农业良种有限公司 	采购商品  	- 	176 	- 	<br /><br />沈化测试技术（南通）有限公司 	接受劳务 	57 	- 	- 	<br /><br />上海德寰置业有限公司 	采购商品及接受劳务  	- 	- 	174 	<br /><br />沈阳化工集团有限公司 	采购商品  	4,937 	- 	4,090 	<br /><br />沈阳化工研究院有限公司 	采购商品及接受劳务  	9,392 	7,718 	12,045 	<br /><br />沈阳沈化院测试技术有限公司 	采购商品及接受劳务  	17,389 	17,166 	13,498 	<br /><br />沈阳中化化成环保科技有限公司 	接受劳务  	1,448 	1,807 	1,974 	<br /><br />中化宝砺商务服务有限公司 	采购商品及接受劳务  	273 	308 	333 	<br /><br />中化蓝天集团有限公司 	采购商品 	- 	1,774 	4 	<br /><br />中化蓝天集团贸易有限公司 	采购商品  	19,519 	15,954 	18,708 	<br /><br />中国中化股份有限公司 	采购商品  	- 	1,283 	- 	<br /><br />中化环境控股有限公司 	采购商品/接受劳务  	95 	270 	906 	<br /><br />中化环境科技工程有限公司 	采购商品  	- 	3,712 	- 	<br /><br />中化集团 	采购商品  	27,413  	122,309 	122,851 	<br /><br />中化河北有限公司 	采购商品  	27,923 	60,197 	46,579 	<br /><br />中化信息技术有限公司 	采购商品/资产 / 接受劳务 	14,071 	16,816 	1,411 	<br /><br />中化创新 (北京) 科技研究院有限公司 	接受劳务  	2 	40 	38 	<br /><br />中化国际 (控股) 股份有限公司 	采购商品及接受劳务  	6,338 	14,815 	35,096 	<br /><br />中化商务有限公司 	采购商品/资产 / 接受劳务  	8,238 	39 	14,436 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	采购商品 / 接受劳务  	246 	147 	265 	<br /><br />中化聚缘企业管理 (北京) 有限公司 	接受劳务  	31 	10 	63 	<br /><br />中化蓝天氟材料有限公司 	采购商品 	25,893 	26,804 	31,433 	<br /><br />中化近代环保化工 (西安) 有限公司 	采购商品  	- 	- 	265 	<br /><br />中化安全科学研究 (沈阳) 有限公司 	接受劳务  	- 	424 	- 	<br /><br />中化舟山危化品应急救援基地有限公司 	采购商品 / 接受劳务  	614 	5 	- 	<br /><br />太仓中化环保化工有限公司 	采购商品 / 接受劳务  	- 	914 	5,450 	<br /><br />太仓中蓝环保科技服务有限公司 	采购商品 	854 	- 	- 	<br /><br />扬州中化化雨环保有限公司 	接受劳务  	- 	10,039 	8,491 	<br /><br />益通数科科技股份有限公司 	采购商品  	429,861 	75,861 	- 	<br /><br />宜章弘源化工有限责任公司 	采购商品 	- 	- 	405 	<br /><br />云南三环中化化肥有限公司 	采购商品  	1,612,165 	1,796,211 	1,310,833 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	关联交易内容   	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />浙江省化工研究院有限公司 	接受劳务 	88 	40 	54 	<br /><br />浙江蓝天环保高科技股份有限公司 	采购商品 	- 	12,804 	- 	<br /><br />中蓝晨光化工研究设计院有限公司 	采购商品 	- 	-  	4 	<br /><br />中蓝国际化工有限公司 	采购商品  	82,690 	166,472 	21 	<br /><br />中蓝连海 (上海) 化工工程技术有限公司 	采购资产  	- 	-  	1,230 	<br /><br />中蓝连海设计研究院有限公司 	采购商品 / 接受劳务   	998  	2   	2,465  	<br /><br />合计 	 	5,396,089 	6,034,555 	4,523,854 	<br /><br />(2) 销售商品 / 提供劳务<br /><br />本集团<br /><br />关联方 	关联交易内容   	2023年   	2022年   	2021年  	<br /><br />安徽鼎科种业有限公司 	销售商品  	241 	426 	- 	<br /><br />黑龙江北大荒农化科技有限公司 	销售商品  	16,980 	45,552 	- 	<br /><br />北京广源益农化学有限责任公司 	销售商品  	2,994 	23,671 	43,950 	<br /><br />Chemchina UK Limited 	销售商品 	10 	- 	- 	<br /><br />郴州中化氟源新材料有限公司 	销售商品 	14 	24 	- 	<br /><br />中国化工信息中心有限公司 	提供劳务  	- 	- 	1,258 	<br /><br />中种集团绵阳水稻种业有限公司 	销售商品  	- 	- 	512 	<br /><br />创茂科技 (北京) 有限公司 	销售商品  	72 	3 	- 	<br /><br />CIMO Compagnie industrielle de Monthey SA 	销售商品  	57,757 	40,259 	30,770 	<br /><br />Cotton Growers Services PTY Ltd. 	销售商品  	26,619 	34,469 	53,955 	<br /><br />Elkem Silicones (UK) Ltd. 	销售商品  	10 	89 	- 	<br /><br />福州滨茂房地产有限公司 	销售商品 	18 	- 	- 	<br /><br />甘肃瓮福化工有限责任公司 	销售商品 	- 	8,858 	6,251 	<br /><br />合肥沣茂房地产开发有限公司 	销售商品  	1 	2 	- 	<br /><br />河南骏化发展股份有限公司 	销售商品  	42 	19,961 	- 	<br /><br />湖南中蓝新材料科技有限公司 	销售商品  	11,353 	17,285 	- 	<br /><br />湖南中蓝资源利用有限公司 	销售商品  	3 	7 	- 	<br /><br />Innovaroma SA 	销售商品  	77,422 	104,563 	93,388 	<br /><br />江苏淮河化工有限公司 	销售商品  	210,110 	247,159 	188,158 	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	销售商品及提供劳务 	76,714 	54,424 	217,470 	<br /><br />扬农集团 	销售商品  	- 	838 	- 	<br /><br />江苏瑞祥化工有限公司 	销售商品  	- 	- 	38 	<br /><br />骏化生态工程有限公司 	销售商品  	50,680 	83,177 	32,467 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	销售商品  	43,548  	13,204 	17,026 	<br /><br />国家 (杨凌) 农业技术转移中心 	销售商品  	- 	8 	- 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	销售商品及提供劳务  	28,622 	33,744 	32,021 	<br /><br />PIRELLI UK TYRES LTD 	销售商品  	28 	89 	- 	<br /><br />山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 	销售商品  	193,959 	135,807 	53,593 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />关联方 	关联交易内容   	2023年   	2022年   	2021年  	<br /><br />山东聊城鲁西硝基复肥有限公司 	销售商品 	50,523 	61,688 	- 	<br /><br />山东黎明种业科技有限公司 	销售商品及提供劳务  	506 	559 	- 	<br /><br />沈阳化工研究院有限公司 	销售商品及提供劳务  	38  	54  	111 	<br /><br />沈阳沈化院测试技术有限公司 	提供劳务  	128 	128 	47 	<br /><br />石家庄保博房地产开发有限公司 	销售商品 	28 	- 	- 	<br /><br />中化蓝天集团贸易有限公司 	销售商品  	-  	-  	35,652 	<br /><br />中化环境控股有限公司 	销售商品  	5  	80  	- 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	销售商品  	- 	177 	- 	<br /><br />中化商务有限公司 	销售商品  	- 	75 	- 	<br /><br />中化国际石油（天津）有限公司 	销售商品 	305 	- 	- 	<br /><br />中化石油广东有限公司 	销售商品 	285 	- 	- 	<br /><br />中化种业创新中心有限公司 	销售商品  	189 	559 	- 	<br /><br />中化贸易 (新加坡) 有限公司 	销售商品  	- 	18,675 	- 	<br /><br />天津成茂产创有限公司 	销售商品 	6 	- 	- 	<br /><br />天津东辉产创有限公司 	销售商品 	5 	- 	- 	<br /><br />天津津辉置业有限公司 	销售商品  	- 	16 	- 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	销售商品  	-  	5,927  	- 	<br /><br />益通数科科技股份有限公司 	销售商品  	718  	1,100  	- 	<br /><br />宜章弘源化工有限责任公司 	销售商品  	1,169 	646 	6,780 	<br /><br />云南三环中化化肥有限公司 	销售商品  	90,363 	155,605 	122,340 	<br /><br />浙江省化工研究院有限公司 	提供劳务  	-  	1  	22 	<br /><br />中蓝国际化工有限公司 	销售商品   	-   	-    	583  	<br /><br />合计 	  	941,465  	1,108,909  	936,392 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(3) 关联租赁<br /><br />本集团<br /><br />承租方名称 	租赁资产种类    	2023年租赁收入    	2022年租赁收入    	2021年租赁收入  	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	机器设备 	1,175 	- 	- 	<br /><br />沈阳化工研究院有限公司 	机器设备  	- 	-  	629 	<br /><br />中化石油广东有限公司 	机器设备 	170 	- 	- 	<br /><br />中化安全科学研究 (沈阳) 有限公司 	机器设备  	628  	628  	- 	<br /><br />中化商务有限公司 	机器设备    	79   	105   	-  	<br /><br />合计 	 	2,052 	733 	629 	<br /><br />出租方名称 	租赁资产种类   	2023年租赁费用   	2022年租赁费用    	2021年租赁费用  	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	房屋及建筑物  	24,139  	12,826  	16,667 	<br /><br />北京凯晨置业有限公司 	房屋及建筑物  	46  	22  	2,883 	<br /><br />中种集团绵阳水稻种业有限公司 	房屋及建筑物  	- 	389 	299 	<br /><br />CIMO Compagnie Industrielle de Monthey S.A. 	房屋及建筑物 	1,224 	- 	- 	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	房屋及建筑物  	5,381 	795 	- 	<br /><br />上海昌化实业有限公司 	房屋及建筑物  	- 	-  	114 	<br /><br />上海德寰置业有限公司 	房屋及建筑物  	-  	344  	1,191 	<br /><br />沈阳化工研究院有限公司 	房屋及建筑物  	4,439  	4,453  	4,658 	<br /><br />中化资产管理有限公司 	房屋及建筑物  	7,143 	7,143 	6,703 	<br /><br />中化 (香港) 集团有限公司 	房屋及建筑物  	2,266 	2,363 	2,731 	<br /><br />中化国际物业酒店管理有限公司 	房屋及建筑物  	-  	-  	354 	<br /><br />中化商务有限公司 	房屋及建筑物  	- 	-  	84 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	房屋及建筑物  	3,915 	1,917 	1,803 	<br /><br />合计 		48,553 	30,252 	37,487 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(4) 关联担保<br /><br />本集团作为担保方<br /><br />被担保方 	担保起始日    	担保到期日  	担保金额    	担保是否已经履行 完毕    	备注  	<br /><br />Cotton Growers Services Pty Ltd. 	01/08/2002  	无期限 	3,050万澳元或应向美国花旗银行支付款项的50%两者之中的较低者  	否  	注 (1) 	<br /><br />阳煤平原 	31/03/2021  	主合同债务人履行债务期限届满之日起两年 	不超过人民币67,000 万元  	是  	注 (2) 	<br /><br />阳煤平原 	09/12/2022  	09/06/2023 	不超过人民币67,000 万元  	是  	注 (2) 	<br /><br />阳煤平原 	07/06/2023 	28/05/2024 	不超过人民币47,000 万元 	否 	注 (2) 	<br /><br />阳煤平原 	14/11/2023 	07/11/2024 	不超过人民币2,205 万元 	否 	注 (2) 	<br /><br />注 (1)： 瑞士先正达 (Syngenta AG) 子公司为联营公司Cotton Growers Services Pty Ltd.提供担保，担保金额为3,250万澳元或应向美国花旗银行支付款项的50%两者之中的较低者，于2021年、2022年及2023年实际担保金额分别为2,350万澳元，3,150万澳元3,050万澳元。<br /><br />注(2)： 阳煤平原自中化集团财务有限责任公司 (以下简称 “中化财务”) 取得的人民币6.7亿元原借款已于2022年12月16日偿还。<br /><br />2022年12月9日，阳煤平原和中化财务签订了新的借款协议。该笔新借款于2023年6月9日到期。<br /><br />2023年6月7日，阳煤平原与北京银行济南分行订立新借款合同，据此，北京银行济南分行同意向阳煤平原提供本金总计约人民币4.7亿元的贷款。<br /><br />鉴于新借款合同的签订，2023年6月7日本公司之子公司中化化肥与北京银行济南分行订立质押合同，据此，中化化肥以其银行存款作为质押为阳煤平原在北京银行济南分行的借款提供担保。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2023年11月14日，本公司之子公司中化化肥与另一间银行订立保证合同。鉴于该保证合同的签订，本公司之子公司中化化肥同意为阳煤平原自该银行借入的借款提供保证，保证金额不超过人民币2,205万元。<br /><br />截至2023年12月31日止，本公司之子公司中化化肥为阳煤平原提供的担保余额约人民币327,895千元，该担保将于2024年12月31日前履行完毕。<br /><br />2023年12月，阳煤平原强制关停并停止运营，导致其未来现金流状况存在不确定性。因此，截至2023年12月31日，本集团就以上财务担保合同计提信用减值损失人民币327,895千元 (详见附注五、52)。<br /><br />本集团作为被担保方<br /><br />担保方 	担保起始日    	担保到期日  	担保金额    	担保是否已经履行 完毕    	备注  	<br /><br />中国化工、农化公司 	29/03/2018  	- 	 55亿美元 	 是 	注 	<br /><br />中化集团 	20/11/2019  	11/05/2021 	94,000 	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	04/03/2020  	04/03/2021 	296,500  	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	24/04/2020  	11/05/2021 	3,500 	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	31/03/2020  	11/05/2021 	15,000  	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	30/10/2020  	30/10/2021 	200,000  	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	26/02/2020  	26/02/2022 	600,000  	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	31/03/2020  	31/03/2021 	20,000 	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	20/11/2019  	20/11/2021 	900,000  	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	16/03/2020  	16/03/2022 	400,000 	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	26/02/2020  	26/02/2021 	130,000 	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	18/09/2020  	18/09/2022 	100,000 	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	04/12/2020  	24/12/2021 	100,000  	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	20/12/2020  	20/12/2021 	50,000 	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	28/12/2020  	28/12/2021 	300,000  	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	24/04/2020  	11/05/2021 	91,000 	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	21/05/2021  	20/05/2022 	100,000  	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	26/05/2021  	20/05/2022 	100,000 	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	24/06/2021  	23/06/2022 	130,000  	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	14/07/2021  	23/06/2022 	44,000 	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	21/07/2021  	23/06/2022 	160,000  	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	28/07/2021  	23/06/2022 	136,000 	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	30/07/2021  	30/07/2022 	1,160,000  	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	04/08/2021  	23/06/2022 	30,000 	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	04/08/2021  	22/05/2022 	150,000  	是  	于2022年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	26/08/2021  	26/09/2021 	80,000 	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	02/09/2021  	02/10/2021 	80,000 	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />中化集团 	24/09/2021  	24/10/2021 	50,000 	是  	于2021年履行完毕 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />除上述关联方担保外，在报告期内本集团还存在如下担保：<br /><br />(a)  本集团关联方农化公司还为本集团子公司向Global Chem Investment Ltd.发行的永续债提供了担保，截至2023年12月31日该项担保义务已履行完毕。相关永续债情况详见附注七、1(4) 。<br /><br />(5) 关联方资金往来<br /><br />本集团<br /><br />其他应收款-应收关联方<br /><br />	2023年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	汇兑损益  	203年12月31日余额  	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	3,166  	2,390  	(2,447)  	- 	3,109 	<br /><br />北京凯晨置业有限公司 	1,234  	-  	(1,234)  	- 	- 	<br /><br />中国金茂（集团）有限公司 	- 	314 	- 	- 	314 	<br /><br />中国金茂控股集团有限公司 	314  	-  	(314)  	- 	- 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	- 	18,308 	(17,661) 	3 	650 	<br /><br />Pollinova SAS 	- 	6,050 	(3,297) 	13 	2,766 	<br /><br />上海德寰置业有限公司 	- 	26 	- 	- 	26 	<br /><br />中化集团 	804  	501  	(804)  	- 	501 	<br /><br />中化国际物业酒店管理有限公司 	4  	4  	(4)  	- 	4 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	639  	530  	(649)  	- 	520 	<br /><br />中化劢圃 (上海) 农业科技有限公司 	28,444  	1,124  	(29,568)  	- 	- 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司  	662    	1,507    	-    	-  	2,169  	<br /><br />合计 	35,267  	30,754  	(55,978)  	16 	10,059 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	2022年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	汇兑损益  	2022年12月31日余额  	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	3,214  	2,006  	(2,054)  	- 	3,166 	<br /><br />北京凯晨置业有限公司 	1,419  	1,234  	(1,419)  	- 	1,234 	<br /><br />中国金茂控股集团有限公司 	314  	-  	-  	- 	314 	<br /><br />沈阳化工研究院有限公司 	-  	1  	(1)  	- 	- 	<br /><br />沈阳沈化院测试技术有限公司 	-  	2,796  	(2,796)  	- 	- 	<br /><br />中化宝砺商务服务有限公司 	-  	26  	(26)  	- 	- 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	5  	1  	(6)  	- 	- 	<br /><br />中化集团 	283  	1,385  	(864)  	- 	804 	<br /><br />中化 (香港) 集团有限公司 	615  	-  	(615)  	- 	- 	<br /><br />中化国际 (控股) 股份有限公司 	-  	136  	(136)  	- 	- 	<br /><br />中化国际物业酒店管理有限公司 	2  	2  	-  	- 	4 	<br /><br />中化商务有限公司 	6  	3  	(9)  	- 	- 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	790  	1,491  	(1,642)  	- 	639 	<br /><br />中化劢圃 (上海) 农业科技有限公司 	-  	28,467  	(23)  	- 	28,444 	<br /><br />中化天津有限公司 	3  	-  	(3)  	- 	- 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司  	-    	2,662    	(2,000)    	-  	662  	<br /><br />合计 	6,651  	40,210  	(11,594)  	- 	35,267 	<br /><br />	2021年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	汇兑损益  	2021年12月31日余额  	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	2,561  	4,397  	(3,744)  	- 	3,214 	<br /><br />北京凯晨置业有限公司 	6,988  	1,255  	(6,824)  	- 	1,419 	<br /><br />化工世纪 	24  	-  	(24)  	- 	- 	<br /><br />中国农化国际 (新加坡) 有限公司 	165  	-  	(163)  	(2) 	- 	<br /><br />中国金茂控股集团有限公司 	314  	-  	-  	- 	314 	<br /><br />农化国际 	291  	-  	(287)  	(4) 	- 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	73  	5  	(73)  	- 	5 	<br /><br />中化集团 	2,088  	-  	(1,805)  	- 	283 	<br /><br />中化 (香港) 集团有限公司 	-  	655  	(40)  	- 	615 	<br /><br />中化国际物业酒店管理有限公司 	2  	1,761  	(1,761)  	- 	2 	<br /><br />中化商务有限公司 	1  	6  	(1)  	- 	6 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	895  	280  	(385)  	- 	790 	<br /><br />中化劢圃 (上海) 农业科技有限公司 	-  	3,318  	(3,318)  	- 	- 	<br /><br />中化天津有限公司 	3  	-  	-  	- 	3 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	3,694  	-  	(3,694)  	- 	- 	<br /><br />中蓝连海设计研究院有限公司  	250    	-    	(250)    	-  	-  	<br /><br />合计 	17,349  	11,677  	(22,369)  	(6) 	6,651 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />其他流动资产 - 关联方委托贷款<br /><br />	2021年1月1日余额    	本年借出    	本年收回    	2021年12月31日余额  	<br /><br />中种集团绵阳水稻种业有限公司 	3,064 	- 	(3,064) 	- 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	670,000   	-   	(670,000)   	-  	<br /><br />合计 	673,064 	- 	(673,064) 	- 	<br /><br />其他应付款-应付关联方往来款<br /><br /> 	2023年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	汇兑损益  	2023年12月31日余额  	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	-  	6,609  	(6,609)  	- 	- 	<br /><br />蓝星工程有限公司 	108  	-  	-  	- 	108 	<br /><br />中国对外经济贸易信托有限公司 	78  	-  	(78)  	- 	- 	<br /><br />农化公司 	326,384  	-  	-  	- 	326,384 	<br /><br />中国化工资产管理有限公司 	18,000  	-  	(18,000)  	- 	- 	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	-  	1,826  	-  	- 	1,826 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	11,000  	261,903  	(272,902)  	- 	1 	<br /><br />沈阳沈化院测试技术有限公司 	-  	26  	(26)  	- 	- 	<br /><br />中化资产管理有限公司 	273  	273  	(546)  	- 	- 	<br /><br />中化宝砺商务服务有限公司 	9  	217  	(226)  	- 	- 	<br /><br />中化集团 	-  	65  	(65)  	- 	- 	<br /><br />中化商业保理有限公司 	- 	10,988 	- 	- 	10,988 	<br /><br />中化信息技术有限公司 	613 	7,502 	(5,068) 	- 	3,047 	<br /><br />中化国际 (控股) 股份有限公司 	1,000  	1,296  	(1,296)  	- 	1,000 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	-  	95 	(88)  	- 	7 	<br /><br />中化种业创新中心有限公司 	- 	91,347 	(3,743) 	- 	87,604 	<br /><br />扬州中化化雨环保有限公司 	1,115   	13,115   	(14,230)   	-  	-  	<br /><br />合计 	358,580  	395,262  	(322,877)  	- 	430,965 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br /> 	2022年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	汇兑损益  	2022年12月31日余额  	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	-  	132  	(132)  	- 	- 	<br /><br />蓝星工程有限公司 	108  	-  	-  	- 	108 	<br /><br />中国对外经济贸易信托有限公司 	-  	78  	-  	- 	78 	<br /><br />农化公司 	326,364  	20  	-  	- 	326,384 	<br /><br />中国化工资产管理有限公司 	18,000  	-  	-  	- 	18,000 	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	-  	2,118  	(2,118)  	- 	- 	<br /><br />荆州沙隆达控股有限公司 	246,138  	-  	(246,138)  	- 	- 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	-  	541,091  	(530,091)  	- 	11,000 	<br /><br />沈阳化工研究院有限公司 	-  	463  	(463)  	- 	- 	<br /><br />沈阳沈化院测试技术有限公司 	-  	5,919  	(5,919)  	- 	- 	<br /><br />沈阳中化化成环保科技有限公司 	-  	1,916  	(1,916)  	- 	- 	<br /><br />中化 (宁波) 润沃膜科技有限公司 	236  	-  	(236)  	- 	- 	<br /><br />中化资产管理有限公司 	-  	273  	-  	- 	273 	<br /><br />中化宝砺商务服务有限公司 	-  	9  	-  	- 	9 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	5  	1  	(6)  	- 	- 	<br /><br />中化集团 	-  	2,016  	(2,016)  	- 	- 	<br /><br />中化信息技术有限公司 	908  	609  	(904)  	- 	613 	<br /><br />中化国际 (控股) 股份有限公司 	-  	182,562  	(181,562)  	- 	1,000 	<br /><br />中化商务有限公司 	-  	32  	(32)  	- 	- 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	-  	342  	(342)  	- 	- 	<br /><br />中化安全科学研究 (沈阳) 有限公司 	-  	250  	(250)  	- 	- 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	-  	19  	(19)  	- 	- 	<br /><br />扬州中化化雨环保有限公司 	-  	12,839  	(11,724)  	- 	1,115 	<br /><br />中蓝连海设计研究院有限公司  	-    	852    	(852)    	-  	-  	<br /><br />合计 	591,759  	751,541  	(984,720)  	- 	358,580 	<br /><br /> 	2021年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	汇兑损益  	2021年12月31日余额  	<br /><br />蓝星工程有限公司 	108  	-  	-  	- 	108 	<br /><br />农化公司 	303,763  	22,601  	-  	- 	326,364 	<br /><br />中国化工资产管理有限公司 	18,000  	-  	-  	- 	18,000 	<br /><br />农化国际 	2,587  	-  	(2,556)  	(31) 	- 	<br /><br />荆州沙隆达控股有限公司 	-  	246,138  	-  	- 	246,138 	<br /><br />中化 (宁波) 润沃膜科技有限公司 	236  	-  	-  	- 	236 	<br /><br />中化资产管理 (上海) 有限公司 	4  	-  	(4)  	- 	- 	<br /><br />中化资产管理有限公司 	273  	-  	(273)  	- 	- 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	2,383  	77,374  	(79,752)  	- 	5 	<br /><br />中化集团 	729  	-  	(729)  	- 	- 	<br /><br />中化信息技术有限公司 	-  	908  	-  	- 	908 	<br /><br />中化劢圃 (上海) 农业科技有限公司 	9,494  	85,023  	(94,517)  	- 	- 	<br /><br />荃银高科 	60  	-  	(60)  	- 	- 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	47,675  	-  	(47,675)  	- 	- 	<br /><br />中蓝连海设计研究院有限公司  	849    	-    	(849)    	-  	-  	<br /><br />合计 	386,161  	432,044  	(226,415)  	(31) 	591,759 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />短期借款<br /><br />	2023年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	2023年12月31日余额  	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	3,850,000 	12,691,067 	(14,540,560) 	2,000,507 	<br /><br />中化种业创新中心有限公司 	- 	7,000 	(7,000) 	- 	<br /><br />合计 	3,850,000 	12,698,067 	(14,547,560) 	2,000,507 	<br /><br />	2022年1月1日余额   	本年增加   	本年减少    	2022年12月31日余额  	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	1,660,000 	5,160,000 	(2,970,000) 	3,850,000 	<br /><br />	2021年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	2021年12月31日余额  	<br /><br />中化集团 	-  	1,460,000  	(1,460,000)  	- 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	1,401,200   	1,650,341   	(1,391,541)   	1,660,000  	<br /><br />合计 	1,401,200 	3,110,341 	(2,851,541) 	1,660,000 	<br /><br />一年以内到期的非流动负债<br /><br />	2023年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	2023年12月31日余额  	<br /><br />中化资产管理有限公司 	6,814 	5,595 	(7,143) 	5,266 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	140,135  	933  	(140,887)   	181  	<br /><br />合计 	146,949 	6,528 	(148,030) 	5,447 	<br /><br />	2022年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	2022年12月31日余额  	<br /><br />中化资产管理有限公司 	- 	6,814 	-  	6,814 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	-   	272,061   	(131,926)   	140,135  	<br /><br />合计 	- 	278,875 	(131,926) 	146,949 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />	2021年1月1日余额  	本年增加   	本年减少   	2021年12月31日余额  	<br /><br />荆州沙隆达控股有限公司 	28,000 	- 	(28,000) 	- 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	900,000  	-  	(900,000)  	- 	<br /><br />合计 	  928,000 	  - 	  (928,000)  	 - 	<br /><br />长期借款<br /><br />	2023年1月1日余额   	本年增加   	本年减少    	2023年12月31日余额  	<br /><br />农化公司 	- 	301,213 	- 	301,213 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	- 	202,466 	(2,466) 	200,000 	<br /><br />中国中化控股有限责任公司 	- 	44,390 	- 	44,390 	<br /><br />中化种业创新中心有限公司 	- 	129,574 	(129,574) 	- 	<br /><br />合计 	- 	677,643 	(132,040)  	545,603 	<br /><br />	2022年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	2022年12月31日余额  	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	1,636,325 	272,060 	(1,908,385) 	- 	<br /><br />	2021年1月1日余额   	本年增加   	本年减少    	2021年12月31日余额  	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	700,000  	1,955,663  	(1,019,338)  	1,636,325 	<br /><br />长期应付款-应付关联方借款<br /><br />	2021年1月1日余额    	本年增加    	本年减少    	2021年12月31日余额  	<br /><br />荆州沙隆达控股有限公司 	143,770 	- 	(143,770) 	- 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(6) 其他关联方交易<br /><br />本集团<br /><br />关联方 	关联交易内容  	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	管理费用 	1,283  	949  	711 	<br /><br />北京凯晨置业有限公司 	管理费用 	-  	-  	485 	<br /><br />中国化工财务有限公司 	银行存款利息收入 	-  	90  	2,725 	<br /><br />中蓝长化工程科技有限公司 	管理费用 	27 	- 	- 	<br /><br />中种集团绵阳水稻种业有限公司 	委托贷款利息收入 	-  	-  	106 	<br /><br />金茂（上海）物业服务有限公司 	管理费用 	29 	- 	- 	<br /><br />上海德寰置业有限公司 	管理费用 	292 	- 	- 	<br /><br />沈阳沈化院测试技术有限公司 	管理费用 	19 	- 	- 	<br /><br />中化宝砺商务服务有限公司 	管理费用 	67 	- 	- 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	银行存款利息收入 	62,094  	46,401  	7,318 	<br /><br />中化河北有限公司 	管理费用 	308  	277  	- 	<br /><br />中化信息技术有限公司 	管理费用 	7,014  	2,934  	3,487 	<br /><br />中化创新（北京）科技研究院有限公司 	管理费用 	48 	- 	- 	<br /><br />中化国际物业酒店管理有限公司 	管理费用 	-  	-  	342 	<br /><br />中化国际（控股）股份有限公司 	管理费用 	1,387 	- 	- 	<br /><br />中化商务有限公司 	管理费用 	-  	269  	4 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	管理费用 	783  	705  	1,094 	<br /><br />中化聚缘企业管理 (北京) 有限公司 	管理费用 	-  	-  	95 	<br /><br />中化舟山危化品应急救援基地有限公司 	管理费用 	82 	- 	- 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	委托贷款利息收入 	-  	-  	10,134 	<br /><br />扬州中化化雨环保有限公司 	管理费用 	12,373 	- 	- 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />关联方 	关联交易内容  	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />中国化工财务有限公司 	利息支出 	-  	-  	1,571 	<br /><br />农化公司 	利息支出 	1,144 	- 	- 	<br /><br />中化商业保理有限公司 	利息支出 	104 	- 	- 	<br /><br />中化集团 	利息支出 	-  	2,367  	44,057 	<br /><br />荆州沙隆达控股有限公司 	利息支出 	-  	-  	2,865 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	利息支出 	91,954  	123,223  	131,699 	<br /><br />中化种业创新中心有限公司 	利息支出  	3,210   	-  	-  	<br /><br />合计 	 	96,412  	125,590  	180,192 	<br /><br />关联方 	关联交易内容  	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />化工世纪 	永续债利息 	-  	24,050  	435,554 	<br /><br />农化峰桥 	永续债利息 	-  	-  	109,850 	<br /><br />农化先桥 	永续债利息  	-    	541,150    	432,771  	<br /><br />合计 	 	-  	565,200  	978,175 	<br /><br />除上述关联方交易外，本集团之子公司先正达香港与中国化工香港红桥有限公司于 2020年签订了利率互换协议，截至2020年12月31日，该衍生金融资产公允价值为人民币52,956千元。该协议于2021年5月到期。<br /><br />(7) 关键管理人员薪酬<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />关键管理人员薪酬 	265,210  	660,255  	357,597 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />6、 关联方应收应付款项及其他权益工具<br /><br />(1) 应收关联方款项<br /><br />本集团<br /><br />货币资金<br /><br />关联方 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />中国化工财务有限公司 	-  	-  	358,881 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司  	10,761,086    	5,316,865    	3,060,032  	<br /><br />合计 	10,761,086  	5,316,865  	3,418,913 	<br /><br />应收票据<br /><br />关联方 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 	-  	4,659  	- 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />应收账款<br /><br />关联方 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />安徽鼎科种业有限公司 	39  	110  	- 	<br /><br />黑龙江北大荒农化科技有限公司 	40 	- 	- 	<br /><br />北京广源益农化学有限责任公司 	1  	1,040  	- 	<br /><br />CIMO Compagnie Industrielle de Monthey S.A. 	6,646  	3,770  	- 	<br /><br />Cotton Growers Services Pty Ltd. 	10,312  	5,207  	- 	<br /><br />福州滨茂房地产有限公司 	5 	- 	- 	<br /><br />Innovaroma S.A. 	23,507  	25,727  	23,150 	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	22,361  	13,172  	32,952 	<br /><br />扬农集团 	-  	947  	- 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	6,838 	- 	- 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	3,110  	6,302  	5,947 	<br /><br />Pirelli UK Tyres Ltd. 	-  	125  	- 	<br /><br />沈阳化工研究院有限公司 	709  	19  	- 	<br /><br />石家庄保博房地产开发有限公司 	28 	- 	- 	<br /><br />中化国际 (控股) 股份有限公司 	-  	308  	- 	<br /><br />中化国际石油（天津）有限公司 	137 	- 	- 	<br /><br />中化种业创新中心有限公司 	-    	613    	-  	<br /><br />合计 	73,733  	57,340  	62,049 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />预付账款<br /><br />关联方 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />北京凯晨置业有限公司 	5,491  	5,491  	- 	<br /><br />中国对外经济贸易信托有限公司 	-  	2  	- 	<br /><br />创茂科技 (北京) 有限公司 	-  	2  	- 	<br /><br />河北中化滏鼎化工科技有限公司 	4,617  	1,683  	- 	<br /><br />甘肃瓮福化工有限责任公司 	9,869  	68,274  	34,264 	<br /><br />河南骏化发展股份有限公司 	-  	3,405  	5,330 	<br /><br />江苏淮河化工有限公司 	974  	25,012  	25,831 	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	1,530 	- 	- 	<br /><br />江苏瑞祥化工有限公司 	4  	16,213  	28,804 	<br /><br />扬农集团 	-  	1,744  	- 	<br /><br />聊城鲁西甲胺化工有限公司 	17 	- 	- 	<br /><br />聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司 	458  	249  	26 	<br /><br />聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司 	895 	- 	- 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	55,001 	- 	- 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	5,196  	1,509  	- 	<br /><br />青海盐湖工业股份有限公司 	177,865  	239,331  	299,633 	<br /><br />山东大成农化有限公司 	340 	- 	- 	<br /><br />山东鲁研农业良种有限公司 	13 	- 	- 	<br /><br />沈阳化工研究院有限公司 	-  	1  	- 	<br /><br />沈阳沈化院测试技术有限公司 	1  	1  	5 	<br /><br />中化蓝天集团贸易有限公司 	-  	-  	4,658 	<br /><br />中化河北有限公司 	12,549  	10,025  	6,064 	<br /><br />中化信息技术有限公司 	-  	-  	9 	<br /><br />中化金茂物业管理 (北京) 有限公司 	166  	39  	3 	<br /><br />益通数科科技股份有限公司 	26,167  	43,668  	- 	<br /><br />云南三环中化化肥有限公司 	103,099  	42,612  	40,512 	<br /><br />中蓝国际化工有限公司 	497  	537  	10,000 	<br /><br />中蓝连海设计研究院有限公司 	-    	239    	-  	<br /><br />合计 	404,749  	460,037  	455,139 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />其他非流动资产<br /><br />关联方 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日 	<br /><br />CIMO Compagnie industrielle de Monthey SA 	15,627  	13,894  	14,377 	<br /><br />荆州沙隆达控股有限公司 	37  	52  	84 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	-  	39,831  	42,296 	<br /><br />中化商务有限公司 	2,161   	-   	-  	<br /><br />合计 	17,825  	53,777  	56,757 	<br /><br />(2) 应付关联方款项<br /><br />本集团<br /><br />应付票据<br /><br />关联方 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />甘肃瓮福化工有限责任公司 	-  	-  	31,858 	<br /><br />江苏瑞祥化工有限公司 	-  	45,846  	- 	<br /><br />扬农集团 	13,493  	23,955  	- 	<br /><br />南通星辰合成材料有限公司 	369 	- 	- 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	57,678  	38,580  	- 	<br /><br />青海盐湖工业股份有限公司 	424,060  	255,200  	228,700 	<br /><br />中化蓝天集团贸易有限公司 	7,349  	4,423  	- 	<br /><br />中化集团财务有限责任公司 	64,300  	-  	28,740 	<br /><br />中化河北有限公司 	1,429  	2,661  	- 	<br /><br />云南三环中化化肥有限公司  	-    	515,042    	383,269  	<br /><br />合计 	568,678  	885,707  	672,567 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />应付账款<br /><br />关联方 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />Adisseo France S.A. 	42 	- 	- 	<br /><br />北京航天恒丰科技股份有限公司 	434 	- 	- 	<br /><br />北京广源益农化学有限责任公司 	309  	1,373  	- 	<br /><br />北京俊茂置业有限公司 	2,565 	- 	- 	<br /><br />蓝星 (北京) 化工机械有限公司 	140  	2,366  	2,381 	<br /><br />蓝星工程有限公司 	9,493  	44,883  	49,791 	<br /><br />Campolimpo 	40,804  	3,854  	- 	<br /><br />长沙华星建设监理有限公司 	- 	49  	- 	<br /><br />中蓝长化工程科技有限公司 	-  	726  	97 	<br /><br />中国蓝星 (集团) 股份有限公司 	5,156  	-  	4,948 	<br /><br />CIMO Compagnie Industrielle de Monthey S.A. 	131,135  	154,045  	73,746 	<br /><br />Elkem Silicones Brasil Ltd. 	732  	467  	905 	<br /><br />Elkem Silicones France S.A.S 	-  	934  	643 	<br /><br />Elkem Silicones Hong Kong Co. Ltd. 	-  	186  	1,118 	<br /><br />Elkem Silicones USA Corp 	-  	-  	19 	<br /><br />甘肃瓮福化工有限责任公司 	-  	-  	110 	<br /><br />杭州 (火炬) 西斗门膜工业有限公司 	5  	21  	5 	<br /><br />河北中化滏鼎化工科技有限公司 	-  	7,577  	- 	<br /><br />河南骏化发展股份有限公司 	213 	- 	- 	<br /><br />江苏淮河化工有限公司 	8,129  	22,492  	- 	<br /><br />江苏辉丰生物农业股份有限公司 	63  	-  	355 	<br /><br />江苏瑞祥化工有限公司 	-  	4  	4 	<br /><br />扬农集团 	1,960  	2,941  	26,941 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	534  	-  	54,102 	<br /><br />青海盐湖国际贸易有限公司 	-  	217  	- 	<br /><br />山东大成农化有限公司 	-  	-  	899 	<br /><br />沈阳化工股份有限公司 	375 	- 	- 	<br /><br />中化资产管理 (上海) 有限公司 	-  	75  	75 	<br /><br />中化商务有限公司 	2,335 	- 	- 	<br /><br />中化环境科技工程有限公司 	500  	500  	2,564 	<br /><br />中化集团 	13,821 	20,530 	38,656 	<br /><br />中化河北有限公司 	554 	- 	- 	<br /><br />中化信息技术有限公司 	93  	785  	- 	<br /><br />MAS Seeds S.A. 	1,613 	- 	- 	<br /><br />太仓中化环保化工有限公司 	-  	39  	- 	<br /><br />太仓中蓝环保科技服务有限公司 	109 	- 	- 	<br /><br />益通数科科技股份有限公司 	1,411 	- 	- 	<br /><br />中蓝连海设计研究院有限公司 	-    	3    	1,410  	<br /><br />合计 	222,525  	264,067  	258,769 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />合同负债<br /><br />关联方 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />黑龙江北大荒农化科技有限公司 	2,264  	340  	- 	<br /><br />湖南中蓝新材料科技有限公司 	-  	1,534  	- 	<br /><br />江苏扬农化工集团有限公司 	1,994 	- 	- 	<br /><br />骏化生态工程有限公司 	1,930  	5,710  	- 	<br /><br />宁夏瑞泰科技股份有限公司 	-  	-  	770 	<br /><br />山东黎明种业科技有限公司 	130 	- 	- 	<br /><br />中化商业保理有限公司 	181  	8  	- 	<br /><br />阳煤平原化工有限公司 	8 	- 	- 	<br /><br />益通数科科技股份有限公司 	-    	3,655    	-  	<br /><br />合计 	6,507  	11,247  	770 	<br /><br />(3) 少数股东权益中的其他权益工具<br /><br />项目名称 	关联方  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />永续债 	化工世纪 	-  	-  	3,450,409 	<br /><br />永续债 	农化先桥  	-    	-    	13,359,371  	<br /><br />合计 	 	-  	-  	16,809,780 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />十一、 股份支付<br /><br />1、 2017年激励计划及2019年替代激励计划<br /><br />于2017年12月，本集团子公司安道麦薪酬委员会及董事会依据长期激励计划 (以下简称“2017年激励计划”) 批准发行49,042,146份认股权证并授予安道麦的管理人员及员工，确定2017年激励计划的授予日为2017年12月28日。2017年激励计划分为四部分，第一部分和第二部分的可行权时间为自2018年1月1日起一年后，第三部分和第四部分的行权时间分别为自2018年1月1日起二年后及三年后。根据激励计划约定，在完成既定的财务目标时，上述认股权证可选择全部行权或部分行权，行权时间于2023年底到期。对于每份认股权证，激励对象有权获取等额于授予时确定的行权价格与安道麦股票于行权日在深圳证券交易所收盘价之间差额的现金支付。上述权益工具的公允价值按照二叉树模型进行估计。<br /><br />于2019年9月，本集团子公司安道麦薪酬委员会及董事会依据长期激励计划 (以下简称“2019年替代激励计划”) 批准发行28,258,248份认股权证并替代了2017年激励计划的45,503,271份认股权证发行，确定本次 2019年替代激励计划的授予日和2017年激励计划的注销日均为2019年9月26日。与兼任董事的首席执行官和副总裁相关之认股权证授予，则进一步由股东大会批准。2019年新增发了90,130份认股权证。<br /><br />2019年替代激励计划分为四部分，第一部分、第二部分、第三部分和第四部分的可行权时间分别为2019年10月1日起后一年后、两年后、三年后和四年后。根据激励计划约定，在完成既定的财务目标时，上述认股权证可选择全部行权或部分行权，行权时间于2026年10月1日到期。<br /><br />上述权益工具在授予日的公允价值为人民币 0.69亿元。根据股份支付激励计划的行权时间(2017年度激励计划的原授予日期至替代激励计划的截止日)，结合激励对象提供的服务内容，本集团于年末按照二叉树模型确认相关负债的公允价值。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />股份支付总体情况：<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />本集团之子公司于年初发行在外的各项权益工具总额 	12,172,970  	18,710,787  	20,739,142 	<br /><br />本集团之子公司于当年失效的各项权益工具总额 	(908,227)  	(1,316,421)  	(2,028,355) 	<br /><br />本集团之子公司于当年行权的各项权益工具总额 	(82,738)  	(5,221,396)  	- 	<br /><br />本集团之子公司于年末发行在外的各项权益工具总额 	11,182,005  	12,172,970  	18,710,787 	<br /><br />本集团之子公司于期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 	人民币 9.37-9.432.75年  	人民币 9.40-9.433.75年  	人民币 9.40-9.434.75年 	<br /><br />授予日采用二叉树模型评估权益工具公允价值时使用的参数如下：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />12月31日的股票价格 (元 / 股) 	9.23  	9.23  	9.23 	<br /><br />行权价格 (元 / 股) 	9.43  	9.43  	9.43 	<br /><br />预期股价波动率 	40.29%  	40.29%  	40.29% 	<br /><br />无风险利率 	3.14%  	3.14%  	3.14% 	<br /><br />授予日权益工具公允价值 (人民币千元) 	68,836  	68,836  	68,836 	<br /><br />负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 	7,127  	24,431  	31,434 	<br /><br />本年以现金结算的股份支付而确认的(费用) / 收益总额 	(17,727)  	3,078  	5,106 	<br /><br />2、 2019年激励计划<br /><br />于2019年2月，本集团子公司安道麦薪酬委员会及董事会批准2019年长期激励计划 (以下简称“2019年激励计划”) ，批准发行77,864,910份认股权证，在授予日实际发行75,814,897份认股权证。本次2019年激励计划的授予日为2019年2月21日。与兼任董事的首席执行官和副总裁相关之认股权证授予，则进一步由股东大会批准。2019年及 2020年分别新增发了1,206,081份及1,613,348份认股权证。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2019年激励计划分为四部分，第一部分和第二部分的可行权时间为自2019年1月1日起后两年，第三部分和第四部分的可行权时间分别为自2019年1月1日起后的三年后及四年后。根据 2019年激励计划约定，在完成既定的财务目标时，上述认股权证可选择全部行权或部分行权，行权时间于 2025年底到期。对于每份认股权证，激励对象有权获取等额于授予时确定的行权价格与本公司股票于行权日在深圳证券交易所收盘价之间差额的现金支付。上述权益工具的公允价值按照二叉树模型进行估计。<br /><br />于2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日，上述权益工具在授予日的公允价值为人民币1.86亿元。根据股份支付激励计划的行权时间，结合激励对象提供的服务内容，本集团于年末按照二叉树模型确认相关负债的公允价值。<br /><br />股份支付总体情况：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />本集团之子公司于年初发行在外的各项权益工具总额 	30,196,487  	55,720,575  	60,047,067 	<br /><br />本集团之子公司于当年行权的各项权益工具总额 	(198,228)  	(20,085,474)  	- 	<br /><br />本集团之子公司于当年注销的各项权益工具总额 	(938,250)  	(5,438,614)  	(4,326,492) 	<br /><br />本集团之子公司于年末发行在外的各项权益工具总额 	29,060,009  	30,196,487  	55,720,575 	<br /><br />本集团之子公司于年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 	人民币9.87 - 10.85元2 年  	人民币9.90 - 10.85元3 年  	人民币9.91 - 10.85元4 年 	<br /><br />授予日采用二叉树模型评估权益工具公允价值时使用的参数如下：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />资产负债表日的股票价格 (元 / 股) 	10.85  	10.85  	10.85 	<br /><br />行权价格 (元 / 股) 	10.03/10.85  	10.03/10.85  	10.03 - 10.85 	<br /><br />预期股价波动率 	43.97%  	43.97%  	43.97% 	<br /><br />无风险利率 	3.06%  	3.06%  	3.06% 	<br /><br />授予日权益工具的公允价值 	186,206  	186,206  	186,206 	<br /><br />负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 	11,274  	52,444 	86,416 	<br /><br />本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额 	(41,959)  	(23,03)  	8,776 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />十二、 资本管理<br /><br />本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。<br /><br />本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。<br /><br />本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对资本结构进行调整。为了维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。<br /><br />本集团报告期内的资本管理的目标、政策或程序保持一致。<br /><br />十三、 承诺及或有事项<br /><br />1、重要承诺事项<br /><br />(1) 资本承担<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />购建长期资产承诺 	1,749,500    	2,401,981    	2,579,934  	<br /><br />合计 	1,749,500  	2,401,981  	2,579,934 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 或有事项及担保<br /><br />截至2023年12月31日，本集团主要有以下对外担保未决诉讼或仲裁等或有事项：<br /><br />(a)  环境保护<br /><br />本集团的生产过程及其生产和销售的产品会产生影响环境的环境风险。本集团投入大量资源以遵守适用的环境法律，并尝试防止或尽量减少因其活动可能发生的环境风险。就本集团所知，于资产负债表日，其所有适用于环境问题的许可证及牌照均未被撤销。<br /><br />本公司位于中国境内的子公司湖北荆州生产基地老厂区和安邦公司生产基地老厂区正在进行搬迁。目前，安道麦湖北荆州生产基地老厂区已完成搬迁，其厂区维持高位产量生产。安邦公司生产基地老厂区尚在搬迁过程中，作为搬迁计划的一部分，本公司及其子公司安邦公司于以前年度遣散了部分员工。<br /><br />(b)  对子公司发起的索赔<br /><br />在日常业务过程中，本集团子公司涉及专利侵权的诉讼及索赔。除此之外，本集团与其他在植物保护产品市场上运营的公司类似，也面临着大量集体诉讼，即使这些诉求没有根据，因此本集团必须抗辩，从而产生相当大的成本。根据承担责任的可能性的分析，本集团管理层对于相关的索赔风险可能需要支付的赔偿计提了预计负债。对于本集团子公司存在的涉及雇员 - 雇主关系等民事索赔金额不重大的诉讼，以及在世界各地的法院对本集团子公司提出的其他各种非实质性索赔，本集团未在财务报表中记录为预计负债。此外，对于针对产品责任损失提出的索赔，本集团购买了相应的保险，因此本集团的风险敞口限于索赔金额超过保险金额的部分。<br /><br />诉讼存在诸多不确定性，个别事项的结果不能确定地预测。因此，对其中一些事项的最后解决可能要求本集团超出上述既定规定的支出。此外，无法合理估计所涉数额范围以及可能作出这些支出的时间段。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />瑞士先正达 (Syngenta AG) 的子公司<br /><br />VIPTERA™诉讼<br /><br />从2014年9月12日起，相关原告在美国州法院和联邦法院针对先正达提起了数千宗诉讼，对于先正达在没有获得中国相关产品进口许可的情况下在美国对AGRISURE VIPTERA® (MIR162) 和DURACADE™玉米种子进行商业化运作，要求先正达赔偿。2017年9月，原告和先正达达成了一项待决和解方案，代表所有美国非Viptera生产商和Viptera生产商以及粮库和乙醇厂解决所有索赔。截至今日，以上案件已达成和解。<br /><br />相关生产商提起的诉讼的和解不包括出口商原告提出的索赔，如 Cargill、ADM、Louis Dreyfus、Trans  Coastal Supply Company Inc.  (“Transcoastal”) 、The DeLong Company (“DeLong”) 和Agribase International, Inc. (“Agribase”) 。对于ADM在路易斯安那州法院对先正达提起的诉讼，ADM和先正达于2017年12月达成了和解协议。Louis Dreyfus与先正达于2019年5月达成和解协议。Agribase 与先正达于2020年2月达成和解协议。Transcoastal 与先正达于2020年10月达成和解协议。对于Cargill在路易斯安那州法院对先正达提起的诉讼，Cargill和先正达于2023年8月2日达成了和解协议，至此，Cargill对先正达就AGRISURE VIPTERA® (MIR162) 和DURACADE™玉米种子有关的索赔均已得到最终认定。美国堪萨斯地方法院已将Delong与先正达的案件移交至威斯康星州西区地方法院进行审理，该案件将于2024年6月进行庭审。先正达认为该索赔没有根据，并将在诉讼中抗辩。<br /><br />2015年12月，一名由加拿大所有相关农民推举的原告代表在加拿大安大略省向先正达加拿大和先正达提出索赔，对于先正达在没有获得中国相关产品进口许可的情况下在北美玉米市场对AGRISURE VIPTERA® (MIR162) 和DURACADE™玉米种子进行商业化运作，要求先正达支付损害赔偿。诉讼中提到的诉由包括错误和过失性虚假陈述。这些指控包括：在中国市场的重要性、先正达在中国提交进口许可申请的时间和内容、先正达将VIPTERA™玉米引入非中国市场的能力以及先正达限制VIPTERA™渗透北美玉米供应市场的能力等方面，先正达积极地误导农民。推举的原告代表代表潜在的共同原告要求一般和特殊损害赔偿3亿加元 (按2023年12月31日汇率折算约2.26亿美元)，惩罚性和加重赔偿1亿加元 (按2023年12月31日汇率折算约7,500万美元)，将法庭判决的所有款项分配给集体成员的成本、判决前的利息和大量赔偿的成本。先正达 (Syngenta)于2018年4月提出撤销上述诉讼的动议，而2018年11月28日，法官完全驳回了原告的诉讼。原告已对该决定提起上诉。上诉于2019年6月进行，上诉法院维持了下级法院驳回了原告基于过失的虚假陈述和《竞争法案》索赔的决定，但批准了继续进行关于过早商业化索赔的上诉。先正达加拿大与瑞士先正达 (Syngenta AG) 已向加拿大最高法院提交对上诉法院的判决进行上诉的必要文件。2020年12月10日，先正达在加拿大最高<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />法院的上诉申请被驳回。双方进入诉讼授权阶段。授权动议于2021年5月10日至12日举行的听证会上进行了听证。2021年9月29日，最高法院对该诉讼进行了认证，认证决定是程序性的，不会在该过程中对案件进行最终认定。于2024年1月15日，案件有关原告与先正达的动议进行了辩论，目前该案件仍在等待法院裁决。先正达认为该索赔没有根据，并将在诉讼中抗辩。<br /><br />2017年2月14日，相关原告在魁北克针对先正达加拿大和瑞士先正达 (Syngenta AG)提起了类似的诉讼。上诉人代表所有在魁北克开展业务并于2013年11月18日之后因商业目的出售玉米的玉米生产商要求法院判决先正达支付与上述安大略省诉讼中相同的赔偿。该上诉人声称先正达存在过失并从事非法商业行为，违反了《竞争法案》(Competition Act) 和《魁北克民法典》(Civil Code of Quebec)，并声称损害赔偿金额 (未说明金额) 将继续增加，直至北美和中国之间的玉米业务恢复至先正达的过失发生之前的水平。上诉人还要求先正达支付惩罚性赔偿损失、判决前的利息和费用。先正达公司已在此诉讼中应诉，但没有采取其他措施。先正达认为，此诉讼中的索赔不具备法律根据，并将对此进行抗辩。<br /><br />加拿大养蜂人诉讼<br /><br />2014年9月，两名代表成员在加拿大安大略省提出索赔诉讼，他们代表包括自2006年1月1日起在加拿大拥有或持续拥有和经营蜂蜜生产、授粉和 / 或蜂王饲养业务的所有养蜂人，共同针对多个先正达法律实体和与其中一些法律实体合作的第二大新烟碱类杀虫剂制造商提出索赔。原告指控，由于该制造商和先正达的疏忽，他们明知含有此类杀虫剂的产品会对蜜蜂造成伤害，却对相关信息做出虚假陈述和隐瞒并销售。原告要求 4亿加元 (按2023年12月31日汇率折算为3.02亿美元) 的普通赔偿金和5,000万加元 (按2023年12月31日汇率为3,800万美元) 的惩罚性赔偿金。安大略省诉讼中的诉状随后被原告律师修改，将放弃侵权行为和非法共谋添加到先前诉状中的单一诉因过失中。这两个额外的诉讼原因都是过失索赔的附带原因，并在很大程度上取决于过失索赔。该集体诉讼的动议目前还没有被通过。双方同意在下文所述的魁北克程序确定之前，暂停本诉讼的任何步骤。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2014年 10月，同一家位于魁北克省蒙特勒阿尔的原告律师事务所提出了一项授权提议，请求允许在该省提起类似的诉讼。推举的原告代表经营一家专门饲养蜂王的家族企业。魁北克诉讼案与安大略省最初的过失诉讼案十分相似，只是它不是全国性的，而是声称仅限于魁北克。在早期阶段这个提议将带来的损失尚不明确。授权提议于2017年11月提出，魁北克已于2018年2月20日批准集体诉讼的授权，并已向潜在的集体人员发出通知。原告添加先正达公司作为被告的动议已获批准。<br /><br />先正达认为该索赔没有根据，并将在诉讼中抗辩。<br /><br />与百草枯引起的帕金森病相关的诉讼<br /><br />自2017年9月起，多名原告在美国各州和联邦法院对Syngenta AG、Syngenta Crop Protection, LLC和 / 或Syngenta Corporation (先正达集团在美国间接持有的全资子公司)和其他第三方被告提起7,300多起诉讼，其中超过900起诉讼已由原告自愿撤回或得到和解。原告均声称，在他们在加利福尼亚州、伊利诺伊州、密苏里州和美国其他州的农场工作期间，由于长期接触Syngenta AG及其子公司和其他被告生产、分销和销售的百草枯，他们患上了帕金森病或肾损害。原告以个人身份和推定的集体诉讼代表身份提出了若干诉讼原因，包括：(1) 侵权行为中的严格责任——设计缺陷；(2) 侵权行为中的严格责任——疏于警示；(3) 过失；(4) 妨害公共利益；(5) 违反《消费者欺诈和欺骗性商业法》；(6) 违反适销保证；(7) 惩罚性赔偿等。在某些诉讼请求中，患者的配偶还就丧失配偶权索赔。目前未决诉讼中由美国各州法院进行审理的主要集中在加利福尼亚州、特拉华州、伊利诺伊州、宾夕法尼亚州、华盛顿州和西弗吉尼亚州。根据跨区域诉讼裁定要求，在不同州联邦法院提起的若干案件集中至伊利诺伊州南区联邦法院审理。<br /><br />跨区域诉讼：2021年6月7日，跨区域诉讼裁定组批准由伊利诺伊州南区联邦法院主持审理当前和未来以类似诉由在联邦法院提起的案件的审前程序。2021年6月10日第一个案件管理令颁布，该管理令延缓了需协调案件的全部答辩和相关截止日期。此外，法院还指派了一名特别官员来追踪相关案件的证据开示和进展。2022年2月14日，对被告提出的驳回全部有关妨害公共利益和部分消费者权益保护索赔的动议，法院予以批准，但从程序上未批准被告提出的驳回其他诉讼指控的动议。2022年4月13日，先正达向法院提交了由法院认定的16起代表案件的答辩，同一天，法院从这些代表案件中选择了6名原告代表，以进一步查明具体案件，该调查目前已完成。2022年8月17日，法院选取了另外20名原告，并下令针对每个案件进行有限的调查并获取证词，以收集代表性数据并评估索赔。于2023年7月28日，原告各方与先正达进行了案件答辩，并于2023年8月21日至2023年8月24日就先正达提出的有关动议举行了听证会，该听证会质疑了专家意见的可采性。根据听证会的裁定，跨区域诉讼裁定组取消了原定于2023年10月的庭审，且未明确未来庭审的预计时间。2024年1月22日，法院下令对25名<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />原告进行额外调查。自该调查令发布以来，部分原告代表已选择与先正达进行和解，法院已在陆续寻找新的原告代表，以补充已和解原告代表的原有席位。<br /><br />伊利诺伊州法院诉讼：目前伊利诺伊州法院于弗米利恩县和圣克莱尔县新增两起待审诉讼，先正达已经向法院提交有关文件申请驳回有关动议。目前圣克莱尔县的案件正在调查中。2023年1月，弗米利恩县案件的原告去世，原告家属正在进行遗产清算过程中。<br /><br />加利福尼亚州法院诉讼：自2019年4月起，多名原告对Syngenta AG、Syngenta Crop Protection, LLC和第三方 (如Chevron USA, Inc., Growmark, Inc., Wilbur-Ellis Company, LLC及其子公司) 提起诉讼。其中，有10起于2019年在加利福尼亚州法院提起的诉讼已合并进行了审前程序。以上诉讼案件的被告以联邦优先权和主要管辖权为由，对加利福尼亚州法院提出了驳回起诉的动议。2019年12月23日，法院驳回了被告除《加州消费者法律补救法》索赔请求以外的动议。2020年1月21日，先正达就《加州消费者法律补救法》有关索赔在加利福尼亚州法院进行了答辩。2021年12月7日，加利福尼亚州法院提交的诉讼与跨区域诉讼进行合并审理。与2022年3月15日，法院指定了4名原告代表，各方就案件进行陈述和辩论，并在该过程中质疑了专家意见的可采性。但尚未举行案件听证会。第一次州法院庭审原定于2024年1月8日进行，但该庭审已延期。<br /><br />宾夕法尼亚州法院诉讼：2022年5月10日，宾夕法尼亚州费城法院宣布与宾夕法尼亚州法院一并执行审前程序。2022年6月6日，法院发布了一项案件管理命令，暂时搁置所有回应性辩护截止日期和处置性动议，直到法院发出进一步指令。随着案件申请的增加，案件开始审理的时间尚未确定。2022年12月12日，先正达对原告提起的诉讼提交了初步反对意见。2023年11月9日，法院颁布了一项案件管理令，指定了案件的原告代表、调查进程、案件动议，并将第一次庭审时间安排在了2025年4月。<br /><br />特拉华州法院诉讼：约175名原告在特拉华州提起了共计约34起诉讼。先正达于2024年1月5日提出驳回动议。但以上诉讼目前并未有明确的时间表，也未提出案件合并审理申请。<br /><br />华盛顿州法院诉讼：2021年11月23日，华盛顿州法院同意先正达提出的对原告史密斯的动议驳回申请。原告对此提出进一步上诉。2023年1月30日，上诉法院驳回了处分法院的判决，并将案件发回原法院进行处理。目前案件正在进一步调查中，下一次庭审时间定于2024年10月7日。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />加拿大地区诉讼：原告在加拿大魁北克省、安大略省和不列颠哥伦比亚省的法院分别提起诉讼，声称百草枯导致其罹患帕金森病并寻求法院批准集体诉讼。原告首先试图在魁北克省获得跨区域集体诉讼批准，先正达反对该动议，并坚持认为，即使此项集体诉讼获得批准也应仅限于魁北克省。2022年6月6日，该动议被受理。于2022年7月27日，原告获得了仅限于魁北克省的集体诉讼批准。2023年2月，法院批准了原告终止安大略省诉讼的动议，原告将在不列颠哥伦比亚省提起诉讼。在不列颠哥伦比亚省，认证动议的听证会自2023年11月27日至2023年12月1日进行，尚未有任何实质性裁定。<br /><br />先正达认为以上索赔没有根据，并将在诉讼中抗辩。<br /><br />联邦贸易委员会相关诉讼<br /><br />2022年9月29日，美国联邦贸易委员会及十个州向美国北卡罗来纳州联邦地区法院提起诉讼，指控Syngenta Crop Protection AG、Syngenta Corporation、Syngenta Crop Protection, LLC.和Corteva，Inc.违反联邦和州反垄断法。这些指控涵盖了起诉所称的涉及Syngenta Crop Protection, LLC.和Corteva，Inc.多年来的客户奖励计划，并声称这些计划被用于排除来自非专利生产商的竞争。起诉旨在禁止被告在现在和将来从事与所有植保产品和有效成分有关的非法行为。该起诉进一步寻求未指明的金钱和其他公平救济，以及根据各自州法律代表州原告的民事罚金和包括律师费在内的费用。随后，个人原告在印第安纳州、北卡罗来纳州和密西西比州的联邦法院对先正达子公司、Corteva，Inc.和其他无关联方提出了其他诉讼，指控被告违反联邦和州反垄断法以及其他法规和普通法 (“个人诉讼”) 。这些指控涉及联邦贸易委员会起诉的客户奖励计划。个人诉讼寻求集体诉讼，要求赔偿原告实际损失、三倍损害赔偿 (尚未明确) 以及禁令救济、支付包括律师费在内的费用以及判决后和判决前的利息。<br /><br />2022年12月12日，先正达提出驳回联邦贸易委员会起诉的动议。随后，联邦贸易委员会修改了其起诉，以解决先正达动议中指出的缺陷。修改后的诉状还增加了两个州作为原告，使原告总数达到12个州。先正达已针对修改后的起诉提出了驳回动议。2022年12月30日，阿肯色州根据联邦贸易委员会的起诉，向阿肯色州联邦法院提起了单独的诉讼。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />一些个人诉讼中的原告向美国跨区域诉讼司法小组提出动议，要求转移和合并印第安纳州南区的个人诉讼 (“MDL动议”) 。先正达和其他被告对MDL动议作出了回应，要求美国跨区域诉讼司法小组将所有个人诉讼转移到北卡罗来纳州中区。美国跨区域诉讼司法小组于2023年1月26日就MDL动议举行了听证会。2023年2月6日，美国跨区域诉讼司法小组发布了一项命令，将个人诉讼集中在北卡罗来纳州中区审理。先正达以及个人诉讼中的原告达成一致意见，待先正达就联邦贸易委员会的起诉动议被驳回后，再进行个人诉讼的审理流程。先正达提起一项动议申请将阿肯色州的诉讼移交至跨区域诉讼裁定组进行审理，该动议于2024年1月17日被驳回。<br /><br />先正达就驳回联邦贸易委员会诉讼的动议于2023年 12月2日进行了辩护。该动议于2024年1月12日被驳回。因此，联邦贸易委员会提起的诉讼以及个人诉讼均将于不久后进入审理流程。<br /><br />先正达认为，这些起诉的指控毫无根据，并将在诉讼中抗辩。<br /><br />安道麦的子公司<br /><br />2021年6月，本集团子公司安道麦的一家竞争对手起诉了安道麦的一家子公司，声称该子公司侵犯了其两项专利权。原告要求了临时禁令和永久禁令，以阻止该子公司制造、使用或商业化任何侵犯原告专利的产品，并寻求赔偿实际损害和利润损失。法院向原告颁发了上述临时禁令，安道麦之子公司对此提出了上诉，但均被驳回。在此之前，安道麦之子公司对原告提起诉讼，要求宣告这些专利无效，并且子公司并没有侵犯这些专利。2023年5月，本集团子公司安道麦的同一家竞争对手提起了另一项诉讼（包括一项临时禁令），声称该子公司侵犯了其另一产品的两项专利权。上述临时禁令被法院驳回，原告对此提出了上诉，该上诉尚未进行判决。财务报表批准报出日，以上诉讼都仍在审理过程中。目前阶段，原告提出的索赔预计不会对集团产生重大影响。<br /><br />(c)  税务事项<br /><br />预测税务机关对于本集团子公司纳税申报的稽核而产生的最终税务责任，需要重大管理决策。以前年度本集团子公司提交的纳税申报，部分正受到税务机关的审查，部分可能在未来的追诉时效内受到审查。本集团认为此类审查或案件的决议严重超出已计提的预计负债的可能性极小。本集团还面临着部分司法机关未决的税款申索及有关两宗尚未解决的巴西转移定价纠纷。本集团认为可以成功的在这些争议中进行抗辩。但是，实际结果与和解仍可能与合并财务报表中的预计负债存在重大差异，也可能将在其他应交税费金额中存在差异。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />十四、 资产负债表日后事项<br /><br />除下述事项外，截至本财务报表报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项：<br /><br />本集团之子公司先正达集团 (香港) 控股有限公司取得了人民币90亿元银团借款，该借款到期日为2026年12月30日，借款利率为一年期贷款市场报价利率 (LPR) 减去90个基点。<br /><br />十五、 其他重要事项<br /><br />1<br /><br />分部报告<br /><br />本集团根据经营业务类型划分为四个报告分部，分别为：(1) 先正达植保；(2) 安道麦；(3) 先正达种子; (4) 先正达集团中国。先正达集团中国分部包括先正达植保、安道麦和先正达种子在中国的业务，与管理层的业绩评价一致。在分布报告中，本集团之子公司扬农化工的收入和费用按照境外植保业务 (先正达植保分部和安道麦分部) 和境内植保业务 (先正达集团中国) 进行了拆分。分部间收入已经在集团层面进行抵消。<br /><br />先正达植保分部是创新性专有作物保护产品提供商，主要致力于开发新型活性成分，并基于相关活性成分研发、生产和销售新的专有作物保护产品。安道麦分部提供了具有独特混合物和配方的全面的非专利作物保护产品组合。 先正达种子分部致力于种子的开发、生产和销售和生物育种技术。先正达中国分部依托先正达植保分部和安道麦分部的全球业务组合和创新渠道，在中国进行作物保护的研发、生产和销售，并依托先正达种子分部的全球业务以及其自有技术开发，在中国进行种子的研发、生产和销售，并开发和销售农作物营养产品 。<br /><br />(1) 报告分部的利润或亏损的信息<br /><br />为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部的收入、费用及财务表现。财务表现的评价基础是营业利润。下述披露的分部利润是不包括财务费用的营业利润。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润 / (亏损) 运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：<br /><br />	2023年度分部信息 	<br /><br />项目 	先正达植保  	安道麦  	先正达种子  	先正达集团中国  	合并抵消  	未分配费用  	合计  	<br /><br />分部收入 	109,384,344 	39,406,456 	33,619,555 	69,100,966 	(24,636,717) 	- 	226,874,604 	<br /><br />分部费用 	92,451,800 	38,714,862 	31,038,484 	66,132,004 	(22,235,261) 	9,764,424 	215,866,313 	<br /><br />分部利润 	16,932,544 	691,594 	2,581,071 	2,968,962 	(2,401,456) 	(9,764,424) 	11,008,291 	<br /><br />减：财务费用 	- 	- 	- 	- 	- 	6,973,831 	6,973,831 	<br /><br />营业利润 	16,932,544 	691,594 	2,581,071 	2,968,962 	(2,401,456) 	(16,738,255) 	4,034,460 	<br /><br />折旧、折耗和摊销费用 	3,535,526 	2,578,876 	2,128,551 	1,659,340 	(1,194,748) 	4,045,650 	12,753,195 	<br /><br />资产减值损失 	761,111 	565,101 	2,277,475 	347,275 	(117,626) 	61,110 	3,894,446 	<br /><br />信用减值损失 	(251,397) 	(5,266) 	43,366 	330,433 	65,056 	- 	182,192 	<br /><br />	2022年度分部信息 	<br /><br />项目 	先正达植保  	安道麦  	先正达种子  	先正达集团中国  	合并抵消  	未分配费用  	合计  	<br /><br />分部收入 	109,678,104 	45,074,266 	31,684,660 	58,245,595 	(19,837,738) 	- 	224,844,887 	<br /><br />分部费用 	89,202,039 	42,738,296 	28,693,133 	54,967,691 	(17,104,904) 	8,679,877 	207,176,132 	<br /><br />分部利润 	20,476,065 	2,335,970 	2,991,527 	3,277,904 	(2,732,834) 	(8,679,877) 	17,668,755 	<br /><br />减：财务费用 	- 	- 	- 	- 	- 	3,924,395 	3,924,395 	<br /><br />营业利润 	20,476,065 	2,335,970 	2,991,527 	3,277,904 	(2,732,834) 	(12,604,272) 	13,744,360 	<br /><br />折旧、折耗和摊销费用 	3,098,262 	2,136,674 	2,032,433 	1,671,011 	(722,009) 	3,667,198 	11,883,569 	<br /><br />资产减值损失 	527,940 	424,111 	1,128,563 	425,256 	(128,765) 	156,281 	2,533,386 	<br /><br />信用减值损失 	1,168,537 	152,492 	169,831 	86,641 	(74,710) 	- 	1,502,791 	<br /><br />	2021年度分部信息 	<br /><br />项目 	先正达植保  	安道麦  	先正达种子  	先正达集团中国  	合并抵消  	未分配费用  	合计  	<br /><br />分部收入 	86,967,186 	37,298,074 	26,482,470 	47,485,272 	(16,481,797) 	- 	181,751,205 	<br /><br />分部费用 	70,714,626 	34,593,473 	25,529,975 	45,253,296 	(14,921,771) 	3,314,137 	164,483,736 	<br /><br />分部利润 	16,252,560 	2,704,601 	952,495 	2,231,976 	(1,560,026) 	(3,314,137) 	17,267,469 	<br /><br />减：财务费用 	- 	- 	- 	- 	- 	5,352,510 	5,352,510 	<br /><br />营业利润 	16,252,560 	2,704,601 	952,495 	2,231,976 	(1,560,026) 	(8,666,647) 	11,914,959 	<br /><br />折旧、折耗和摊销费用 	3,189,344 	2,054,274 	1,850,662 	983,943 	(623,740) 	2,850,648 	10,305,131 	<br /><br />资产减值损失 	606,525 	71,002 	967,999 	296,902 	(75,170) 	328,818 	2,196,076 	<br /><br />信用减值损失 	136,529 	11,077 	1,412 	30,447 	(77,271) 	- 	102,194 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(2) 地区信息<br /><br />本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分的。<br /><br />	对外交易收入总额 	<br /><br />国家或地区 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />中国 	65,844,593  	58,620,265  	47,502,558 	<br /><br />欧洲、中东、非洲地区 	40,519,212  	39,179,840  	36,022,193 	<br /><br />拉丁美洲 	57,399,523  	62,579,049  	43,731,214 	<br /><br />北美洲 	39,249,928  	39,085,745  	32,381,201 	<br /><br />亚太地区 (不包括中国) 	22,644,299  	22,616,689  	19,806,137 	<br /><br />其他 	1,217,049    	2,763,299    	2,307,902  	<br /><br />合计 	226,874,604  	224,844,887  	181,751,205 	<br /><br />(3) 主要客户<br /><br />于截至2023年度、2022年度及2021年度，本集团来自各单一客户的收入均低于本集团总收入的10% 。<br /><br />十六、 母公司财务报表主要项目注释<br /><br />1、<br /><br />其他应收款<br /><br />客户类别 	  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应收关联方 	 	-  	315  	3,234 	<br /><br />应收子公司 	注 	28,332,300  	3,223,284  	200,000 	<br /><br />应收第三方  	  	48,821   	71,865   	-  	<br /><br />合计 	 	28,381,121  	3,295,464  	203,234 	<br /><br />注： 截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司应收子公司金额分别为人民币28,332,300 千元、人民币3,223,284千元及人民币200,000千元，根据协议该款项将于1年内收回。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />2、 长期应收款<br /><br />3、<br /><br />客户类别 	  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />应收子公司 	注 	18,313,812  	2,089,380  	- 	<br /><br />注： 截至2023年12月31日，本集团应收子公司的长期应收款约人民币18,313,812千元，其中包含3亿美元长期应收款 (约人民币21.25亿元)，其他应收子公司的长期应收款均为人民币款项。以上长期应收款利率为2.50%至3.10%，到期日区间为2025年3月15日至2028年5月23日。<br /><br />截至 2022年12月 31日，本集团应收子公司的长期应收款为 3亿美元 (约人民币2,089,380千元) 。该长期应收款利率为2.6%，到期日为2025年3月15日。<br /><br />长期股权投资<br /><br />(1) 长期股权投资分类如下：<br /><br />项目 	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />账面余额   	减值准备    	账面价值    	账面余额   	减值准备   	账面价值  	账面余额  	减值准备  	账面价值  	<br /><br />对子公司投资 	203,083,544 	- 	203,083,544  	201,721,944  	- 	201,721,944 	200,321,944 	- 	200,321,944 	<br /><br />对联营、合营企业投资 	36,432  	-    	36,432    	50,347    	-    	50,347  	25,304  	-  	25,304  	<br /><br />合计 	203,119,976 	-  	203,119,976  	201,772,291  	- 	201,772,291 	200,347,248 	- 	200,347,248 	<br /><br />(2) 对子公司投资<br /><br />单位名称 	2023年1月1日  	本年增加  	本年减少  	2023年12月31日  	本年计提减值准备  	减值准备年末余额  	<br /><br />先正达 (香港) 控股 	177,490,875 	- 	- 	177,490,875 	- 	- 	<br /><br />安道麦 	17,538,408 	- 	- 	17,538,408 	- 	- 	<br /><br />中种公司 	584,484 	- 	- 	584,484 	- 	- 	<br /><br />现代农业 	2,299,717 	1,000,000 	- 	3,299,717 	- 	- 	<br /><br />中国绿食 	3,777 	- 	- 	3,777 	- 	- 	<br /><br />中种科技 	154,009 	- 	- 	154,009 	- 	- 	<br /><br />金稻种业 	- 	- 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />三北种业有限公司 (以下简称“三北种业”) 	303,762 	- 	- 	303,762 	- 	- 	<br /><br />扬农化工 	2,946,912 	- 	- 	2,946,912 	- 	- 	<br /><br />先正达集团现代农业科技有限公司 	400,000 	200,000 	- 	600,000 	- 	- 	<br /><br />先正达（上海）生物化学创新中心有限公司 	- 	25,600 	- 	25,600 	- 	- 	<br /><br />先正达（上海）国际贸易有限公司 	-  	136,000  	-  	136,000  	-  	-  	<br /><br />合计 	201,721,944 	1,361,600 	- 	203,083,544 	- 	- 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />单位名称 	2022年1月1日  	本年增加  	本年减少  	2022年12月31日  	本年计提减值准备  	减值准备年末余额  	<br /><br />先正达 (香港) 控股 	177,490,875 	- 	- 	177,490,875 	- 	- 	<br /><br />安道麦 	17,538,408 	- 	- 	17,538,408 	- 	- 	<br /><br />中种公司 	541,465 	43,019 	- 	584,484 	- 	- 	<br /><br />现代农业 	1,299,717 	1,000,000 	- 	2,299,717 	- 	- 	<br /><br />中国绿食 	3,777 	- 	- 	3,777 	- 	- 	<br /><br />中种科技 	154,009 	- 	- 	154,009 	- 	- 	<br /><br />金稻种业 	43,019 	- 	(43,019) 	- 	- 	- 	<br /><br />三北种业有限公司 (以下简称“三北种业”) 	303,762 	- 	- 	303,762 	- 	- 	<br /><br />扬农化工 	2,946,912 	- 	- 	2,946,912 	- 	- 	<br /><br />先正达集团现代农业科技有限公司 	-  	400,000  	-  	400,000  	-  	-  	<br /><br />合计 	200,321,944 	1,443,019 	(43,019) 	201,721,944 	- 	- 	<br /><br />单位名称 	2021年1月1日  	本年增加  	本年减少  	2021年12月31日  	本年计提减值准备  	减值准备年末余额  	<br /><br />先正达 (香港) 控股 	53,036,415 	124,454,460 	- 	177,490,875 	- 	- 	<br /><br />安道麦 	16,448,547 	1,089,861 	- 	17,538,408 	- 	- 	<br /><br />中种公司 	541,465 	- 	- 	541,465 	- 	- 	<br /><br />现代农业 	299,717 	1,000,000 	- 	1,299,717 	- 	- 	<br /><br />中国绿食 	3,777 	- 	- 	3,777 	- 	- 	<br /><br />中种科技 	154,009 	- 	- 	154,009 	- 	- 	<br /><br />金稻种业 	43,019 	- 	- 	43,019 	- 	- 	<br /><br />三北种业 	303,762 	- 	- 	303,762 	- 	- 	<br /><br />扬农化工 	-  	2,946,912  	-  	2,946,912  	-  	-  	<br /><br />合计 	70,830,711 	129,491,233 	- 	200,321,944 	- 	- 	<br /><br />江苏扬农化工集团有限公司 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />年初余额 	-  	-  	3,936,224 	<br /><br />减少投资 	-    	-    	(3,936,224)  	<br /><br />年末余额 	-  	-  	- 	<br /><br />(3) 对联营企业投资<br /><br />4、 短期借款<br /><br />项目  	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />信用借款  	10,905,816    	7,419,808    	4,339,158  	<br /><br />合计  	10,905,816  	7,419,808  	4,339,158 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司短期借款的利率区间为：<br /><br />项目<br /><br />信用借款<br /><br />2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />2.3% -2.6%  	2.6% - 3.2%  	3.5% - 3.7% 	<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司短期借款均为人民币借款。<br /><br />5、 长期借款<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />信用借款 	11,606,524    	2,090,726    	-  	<br /><br />小计  	11,606,524    	2,090,726    	-  	<br /><br />减：一年内到期的长期借款  	6,384    	1,360    	-  	<br /><br />合计  	11,600,140  	2,089,366  	- 	<br /><br />于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司长期借款的利率区间为：<br /><br />项目<br /><br />信用借款<br /><br />2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />2.6% -2.9%  	2.6%  	- 	<br /><br />本公司的长期借款币种情况为：<br /><br />	2023年12月31日  	2022年12月31日  	2021年12月31日 	<br /><br />	原币金额  	折算人民币余额  	原币余额  	折算人民币余额  	原币余额  	折算人民币余额  	<br /><br />- 人民币 	9,475,278 	9,475,278 	- 	- 	- 	- 	<br /><br />- 美元 	299,993 	2,124,762 	299,997 	2,089,366 	- 	-  	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />长期借款到期情况如下：<br /><br />项目 	2023年12月31日    	2022年12月31日    	2021年12月31日  	<br /><br />1年至2年 	2,124,762  	-  	- 	<br /><br />2年至3年 	9,475,378  	2,089,366  	- 	<br /><br />3年以上 	-    	-    	-  	<br /><br />合计 	11,600,140  	2,089,366  	- 	<br /><br />6、 关联方及关联交易<br /><br />本公司关联交易情况<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />与本公司之子公司关联交易情况 				<br /><br />销售商品 / 提供劳务 	1,740,229 	265,106 	87,231 	<br /><br />采购商品 / 接受劳务 	2,240,605 	- 	- 	<br /><br />管理费用 	925,888 	72,521 	128,621 	<br /><br />研发费用 	264,211 	257,918 	46,927 	<br /><br />利息收入 	331,907 	120,478 	1,954 	<br /><br />利息支出 	6,408 	977 	238 	<br /><br />与本公司之关联方关联交易情况 				<br /><br />管理费用 	277 	130 	311 	<br /><br />利息收入 	5,658 	620 	- 	<br /><br />利息支出 	20,184 	- 	- 	<br /><br />租赁费用 	1,240 	949 	1,139 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />本公司关联方应收应付款项<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />与本公司之子公司应收应付款项 				<br /><br />应收账款 	590,190 	527,458 	80,710 	<br /><br />预付款项 	- 	- 	19 	<br /><br />其他应收款 	28,332,300 	3,223,284 	200,000 	<br /><br />长期应收款 	18,313,812 	2,089,380 	- 	<br /><br />应付账款 	1,202,424 	167,076 	- 	<br /><br />其他应付款 	1,566,533 	1,195,260 	229,324 	<br /><br />与本公司之关联方应收应付款项 				<br /><br />货币资金 	2,647,317 	24,728 	- 	<br /><br />预付款项 	51 	159 	12 	<br /><br />其他应收款 	- 	315 	3,234 	<br /><br />其他应付款 	326,364 	326,364 	572,502 	<br /><br />本公司关联方资金往来<br /><br />项目 	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />与本公司之子公司资金往来 				<br /><br />取得借款收到的现金 	1,200,000 	2,500,000 	- 	<br /><br />偿还借款支付的现金 	(1,700,000) 	(1,500,000) 	- 	<br /><br />收回投资收到的现金 	1,650,014 	200,000 	- 	<br /><br />收到其他与投资活动有关的现金 	- 	- 	10,049,990 	<br /><br />投资支付的现金 	(42,306,020) 	(5,119,750) 	(200,000) 	<br /><br />与本公司之关联方资金往来 				<br /><br />取得借款收到的现金 	8,200,000 	- 	- 	<br /><br />偿还借款支付的现金 	(8,200,000) 	- 	- 	<br /><br />收到其他与投资活动有关的现金 	- 	- 	7,596,620 	<br /><br />投资支付的现金 	- 	(249,683) 	- 	<br /><br />取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 	- 	- 	(10,222,135) 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />十七、 非经常性损益明细表<br /><br /> 	金额 	<br /><br /> 	2023年  	2022年  	2021年 	<br /><br /> 	  	(经重述)  	(经重述) 	<br /><br />(1) 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 	846,970  	253,370  	408,405 	<br /><br />(2) 计入当期损益的政府补助 (与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) 	398,900  	275,429  	109,258 	<br /><br />(3) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 	(1,927,365)  	(176,690)  	88,678 	<br /><br />(4) 对外委托贷款取得的损益 	54,178  	52,218  	53,705 	<br /><br />(5) 单独进行减值测试的应收款项减值准备收回 	127,366  	52,960  	33,295 	<br /><br />(6) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 	-  	-  	916,746 	<br /><br />(7) 企业因相关经营活动不再持续而发生的 一次性费用，如安置职工的支出等 	(110,003)  	(316,494)  	(257,522) 	<br /><br />(8) 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益产生的一次性影响 	-  	-  	(786,583) 	<br /><br />(9) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出  	(302,585)    	(11,973)    	(1,209,546) 	<br /><br />小计 	(912,539)  	128,820  	(643,564) 	<br /><br />(10)  所得税影响额 	344,611  	(17,805)  	(5,715) 	<br /><br />(11)  少数股东权益影响额 (税后)  	(132,334)    	(19,735)    	(621,309)  	<br /><br />合计 	(700,262)  	91,280  	(1,270,588) 	<br /><br />本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益 (2023年修订) 》 (证监会公告 [2023] 65号) 的相关要求对于2022年以及2021年非经常性损益进行了重述调整。受本次重述的影响，2022年以及2021年非经常性损益中计入当期损益的政府补助分别减少约人民币7,300万元及人民币3,100万元。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />十八、 净资产收益率及每股收益<br /><br />本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》 (2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：<br /><br />2023年<br /><br />报告期利润 	加权平均净资产收益率 (%)   	基本每股收益    	稀释每股收益  	<br /><br />归属于公司普通股股东的净亏损 	(0.94%)  	(0.1805)  	(0.1805) 	<br /><br />扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损 	(0.61%)  	(0.1177)  	(0.1177) 	<br /><br />2022年<br /><br />报告期利润 	加权平均净资产收益率 (%)    	基本每股收益    	稀释每股收益  	<br /><br />归属于公司普通股股东的净利润 	3.93%  	0.7056  	0.7056 	<br /><br />扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (经重述) 	3.88%  	0.6974  	0.6974 	<br /><br />2021年<br /><br />报告期利润 	加权平均净资产收益率 (%)    	基本每股收益    	稀释每股收益  	<br /><br />归属于公司普通股股东的净利润 	2.28%  	0.3844  	0.3844 	<br /><br />扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (经重述) 	2.98%  	0.4984  	0.4984 	<br /><br />中国证监会对《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2023年修订) 》 (证监会公告 [2023] 65号) 中关于政府补助确认为非经常性损益的认定标准进行了修改，本集团对于2022年以及2021年非经常性损益进行了重述调整。同时，本集团对2022年及2021年的净资产收益率及每股收益也相应进行了重述调整。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />1、 每股收益的计算过程<br /><br />(1) 基本每股收益<br /><br />基本每股收益的计算过程详见附注五、59。<br /><br />(2) 扣除非经常性损益后的基本每股收益<br /><br />扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：<br /><br />	2023年  	2022年  	2021年 	<br /><br />	  	(经重述)  	(经重述) 	<br /><br />归属于本公司普通股股东的合并 (净亏损) / 净利润 	(1,963,992)  	7,863,593  	4,283,807 	<br /><br />减：本公司发行其他权益工具利息的影响（人民币千元） 	47,453 	- 	- 	<br /><br />归属于本公司普通股股东的非经常性损益 	(700,262)  	91,280  	(1,270,588) 	<br /><br />扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并 (净亏损) /净利润 	(1,311,183)  	7,772,313  	5,554,395 	<br /><br />本公司发行在外普通股的加权平均数 	11,144,544,602  	11,144,544,602  	11,144,544,602 	<br /><br />扣除非经常性损益后的基本每股 (亏损) / 收益(元 / 股) 	(0.1177)  	0.6974  	0.4984 	<br /><br />(3) 稀释每股收益<br /><br />稀释每股收益的计算过程详见附注五、59。<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />(4) 扣除非经常性损益后的稀释每股收益<br /><br />扣除非经常性损益后的稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算：<br /><br />	2023年  	2022年  	2021年 	<br /><br />	  	(经重述)  	(经重述) 	<br /><br />归属于本公司普通股股东的合并 (净亏损) / 净利润 	(1,963,992)  	7,863,593  	4,283,807 	<br /><br />减：本公司发行其他权益工具利息的影响（人民币千元） 	47,453 	- 	- 	<br /><br />归属于本公司普通股股东的非经常性损益 	(700,262)  	91,280  	(1,270,588) 	<br /><br />扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并 (净亏损) /净利润 	(1,311,183)  	7,772,313  	5,554,395 	<br /><br />本公司发行在外普通股的加权平均数 	11,144,544,602  	11,144,544,602  	11,144,544,602 	<br /><br />扣除非经常性损益后的基本每股 (亏损) / 收益(元 / 股) 	(0.1177)  	0.6974  	0.4984 	<br /><br />2、 加权平均净资产收益率的计算过程<br /><br />(1) 加权平均净资产收益率<br /><br />加权平均净资产收益率以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />归属于本公司普通股股东的合并 (净亏损) / 净利润，不包含其他权益工具利息的影响 (人民币千元) 	(2,011,445)  	7,863,593  	4,283,807 	<br /><br />归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数 	214,542,408  	200,182,262  	187,764,704 	<br /><br />加权平均净资产收益率 	(0.94%) 	3.93% 	2.28% 	<br /><br />及2023年12月31日止年度财务报表<br /><br />归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：<br /><br />	2023年    	2022年    	2021年  	<br /><br />年初归属于本公司普通股股东的合并净资产 	213,997,375  	186,172,822  	189,926,868 	<br /><br />本年归属于本公司普通股股东的合并 (净亏损) /净利润的影响 	(981,996)  	3,931,797  	2,141,904 	<br /><br />本年归属于本公司普通股股东的除合并 (净亏损) /净利润外的影响 	1,527,029    	10,077,643    	(4,304,068)  	<br /><br />年末归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数 	214,542,408  	200,182,262  	187,764,704 	<br /><br />(2) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率<br /><br />扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：<br /><br />	2023年  	2022年  	2021年 	<br /><br />	  	(经重述)  	(经重述) 	<br /><br />扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并 (净亏损) /净利润 	(1,311,183)  	7,772,313  	5,554,395 	<br /><br />归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数 	214,542,408  	200,182,262  	186,624,910 	<br /><br />扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 	(0.61%)  	3.84%  	2.96%