国电电力发展股份有限公司<br /><br />                         内部控制审计报告<br /><br />                             瑞华专审字[2014]第 01470023 号<br /><br />目    录<br /><br />1、内部控制审计报<br /><br />告· ·· ·· · ·· ·· · ·· ·· ·· · ·· ·· ·· ·· ·· · ·· ·· ··1<br /><br /> ·· ·· · ·· ·· · ·· ·· ·· ·· · ·· ·· ·· ·· ·· · ·· ·· ·<br /><br />  · ·· ·· · ·· ·· · ·· ·· ·· · ··· · ·· ·· ·· · ··· · ·<br /><br />1<br /><br />          通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层<br /><br />Postal Address:5-11/F,W est Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen<br /><br />Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing<br /><br />邮政编码（Post Code）<br /><br />                        ：100077<br /><br />电话（Tel）：+86(10)88095588          传真（Fax）：+86(10)88091199<br /><br />内部控制审计报告<br /><br />瑞华专审字[2014] 01470023 号<br /><br />国电电力发展股份有限公司全体股东：<br /><br />按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我<br /><br />们审计了国电电力发展股份有限公司（以下简称“国电电力股份公司”）2013 年<br /><br />12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。<br /><br />一、国电电力股份公司对内部控制的责任<br /><br />  按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制<br /><br />                、           、<br /><br />评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是国电电力<br /><br />股份公司董事会的责任。<br /><br />二、注册会计师的责任<br /><br />  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表<br /><br />审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。<br /><br />三、内部控制的固有局限性<br /><br />  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于<br /><br />情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降<br /><br />低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。<br /><br />  四、财务报告内部控制审计意见<br /><br />  我们认为，国电电力发展股份有限公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内<br /><br />部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。<br /><br />2<br /><br />  五、非财务报告内部控制的重大缺陷<br /><br />  在内部控制审计过程中，我们注意到国电电力发展股份有限公司的非财务报<br /><br />告内部控制不存在重大缺陷。需要指出的是，我们并不对国电电力发展股份有限<br /><br />公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内<br /><br />部控制有效性发表的审计意见。<br /><br />瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：张大志<br /><br />中国·<br /><br />        北京             中国注册会计师：李民<br /><br />2014 年 3 月 21 日<br /><br />3<br /><br />