中芯国际集成电路制造有限公司

2017年度、2018年度及2019年度

财务报表及审计报告

内容 页码

审计报告 1-7

财务报表

合并资产负债表 8-9

合并利润表 10

合并现金流量表 11

合并股东权益变动表 12-14

财务报表附注 15-253

财务报表附注补充资料 1-3

审计报告(续)

普华永道中天审字(2020)第11026号

(第四页，共七页)

三、关键审计事项(续)

(二)售后租回交易(续) —比较行权价格与机器设备预期公允价值，评估管理层对回购选择权的行权价格并未明显低于可行使回购选择权时机器设备的预期公允价值的判断是否合理； —查阅法律文件并检查机器设备重置成本，评估是否有任何其他重大经济动因可能促使中芯集团行使回购选择权。 评估管理层对该租赁为经营租赁的判断是否恰当： —查阅法律文件以确定机器设备的所有权于租赁期结束时将不会转移至中芯集团； —收集类似机器设备的使用寿命信息，评估管理层对机器设备使用寿命的估计是否合理； —重新计算最低租赁付款额的现值并将其与机器设备于租赁开始日的公允价值进行比较；及 —了解机器设备的性质，并查阅机器设备的公开市场信息，以确定该机器设备是否不属于在无需作出重大改造的基础上只有中芯集团才能使用的专门设备。 基于所实施的审计程序，我们认为我们获取的审计证据可以支持管理层对该交易是否构成租赁及是否形成经营租赁的的判断。

基于以下原因，管理层判断回购选择权的行使并非几乎确定，因此该售后租回交易属于租赁：

—回购选择权的行权价格并未明显低于可行使回购选择权时机器设备的预期公允价值；及

—未识别出促使中芯集团行使回购选择权的其他重大经济动因。

此外，管理层判断该租赁为经营租赁，原因如下：

—机器设备的所有权于租赁期结束时将不会转移至中芯集团；

—租赁期并未涵盖机器设备预期使用寿命的大部分期间；

—机器设备的最低租赁付款额的现值不接近于租赁开始日的机器设备的公允价值；及

—该机器设备并不属于在无需作出重大改造的基础上只有中芯集团才能使用的专门设备。

由于售后租回交易对合并财务报表具有重大影响，且涉及重大的管理层判断，因此我们将此事项确定为关键审计事项。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本情况(续)

于2017年度，本公司根据股权激励计划合计发行32,723,622股普通股。

于2018年度，本公司根据股权激励计划合计发行24,071,936股普通股。

于2019年度，公司根据股权激励计划合计发行股份17,049,713股。

于2019年12月31日，本公司已发行普通股股数为5,056,868,912股。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事集成电路相关电子产品的批发、进出口、佣金代理；自营商品的进出口、经营相关的配套业务、提供售后服务和咨询服务；企业管理咨询；经济信息咨询；物业管理；半导体(硅片及各类化合物半导体)集成电路芯片制造、针测及测试，与集成电路有关的开发、设计服务、技术服务、光掩膜制造、测试封装、销售自产产品(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。于2017年度、2018年度及2019年度，本集团的实际主营业务为半导体(硅片及各类化合物半导体)集成电路芯片制造、针测及测试，与集成电路有关的开发、设计服务、技术服务、光掩膜制造、测试封装销售自产产品(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

于2017年度、2018年度及2019年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。

本财务报表由本集团董事会于2020年5月13日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、收入的确认时点(附注二(19))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号——科创板创新试点红筹企业财务报告信息特别规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并财务状况以及2017年度、2018年度以及2019年度的合并经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4) 记账本位币

本公司记账本位币为美元。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，中芯国际集成电路新技术研发(上海)有限公司、中芯晶圆股权投资(上海)有限公司、中芯晶圆股权投资(宁波)有限公司、上海合芯投资管理合伙企业(有限合伙)及北方集成电路技术创新中心(北京)有限公司的记账本位币为人民币，SMIC Japan Corporation的记账本位币为日元，SMIC Europe S.r.l.的记账本位币为欧元，其余子公司的记账本位币均为美元。本财务报表以人民币列示。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(5) 企业合并(续)

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法(续)

因购买子公司少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

非人民币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。非人民币利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。非人民币现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(9.1) 自2018年1月1日开始执行的会计政策

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团自2018年1月1日起执行新金融工具准则。

根据执行新金融工具准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列。

新金融工具准则主要会计政策及会计估计如下：

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.1) 自2018年1月1日开始执行的会计政策(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.1) 自2018年1月1日开始执行的会计政策(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.1) 自2018年1月1日开始执行的会计政策(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品或提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

财务报表附注

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.1) 自2018年1月1日开始执行的会计政策(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

组合1 银行承兑汇票组合 银行承兑汇票

组合2 应收账款组合 应收账款

组合3 押金组合 押金、保证金及保险赔偿款等信用风险较低的应收款项

组合4 政府相关款项组合 应收政府机构款

组合5 其他组合 除以上组合以外的应收款项

对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

财务报表附注

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.1) 自2018年1月1日开始执行的会计政策(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.1) 自2018年1月1日开始执行的会计政策(续)

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(d) 衍生金融工具及套期工具

本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。

衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。

本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否仍然符合有效性的要求。这些标准在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.1) 自2018年1月1日开始执行的会计政策(续)

(d) 衍生金融工具及套期工具(续)

(i) 现金流量套期

现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入其他综合收益，并单列项目反映。对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。

被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。本集团指定为被套期项目有使本集团面临现金流量变动风险的浮动利率借款和固定利率借款等。

套期工具是本集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的衍生工具。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.1) 自2018年1月1日开始执行的会计政策(续)

(d) 衍生金融工具及套期工具(续)

(i) 现金流量套期(续)

原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。

(9.2) 2018年1月1日前执行的会计政策

本集团于2017年度仍按照财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等。主要会计政策及会计估计如下：

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.2) 2018年1月1日前执行的会计政策(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 金融资产分类(续)

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.2) 2018年1月1日前执行的会计政策(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 确认和计量(续)

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.2) 2018年1月1日前执行的会计政策(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值(续)

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.2) 2018年1月1日前执行的会计政策(续)

(b) 应收款项

应收款项包括因销售商品或提供劳务等日常经营活动形成的应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(i) 单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币1,000,000.00元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(ii) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

组合1 政府相关款项组合 应收政府机构款

组合2 押金组合 备用押金、保证金、应收利息等信用风险较低的应收款项

组合3 账龄组合 除以上组合以外的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

组合1 对应收政府机构的的信用风险进行分析，依据可回收性判断应收账款坏账风险，决定是否单项计提坏账准备

组合2 对应收押金、保证金、利息的机构的信用风险进行分析，依据可回收性判断应收账款坏账风险，决定是否单项计提坏账准备

组合3 账龄分析法

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.2) 2018年1月1日前执行的会计政策(续)

(b) 应收款项(续)

(ii) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

应收账款计提比例 其他应收款计提比例

六个月以内 0.10% 0.10%

六个月至一年 5.00% 5.00%

一至二年 20.00% 20.00%

二至三年 50.00% 50.00%

三年以上 100.00% 100.00%

(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.2) 2018年1月1日前执行的会计政策(续)

(c) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(i) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(ii) 套期会计

套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目对当期损益的影响相抵销的方法。本集团主要采用现金流量套期。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(9.2) 2018年1月1日前执行的会计政策(续)

(c) 金融负债(续)

(ii) 套期会计(续)

现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入其他综合收益，并单列项目反映。对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。

被套期项目主要为使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。本集团的被套期项目有使本集团面临现金流量变动风险的浮动利率借款和固定利率借款等。

套期工具是本集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的衍生工具。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本集团持续地对套期有效性进行评价，并保证该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。本集团采用比率分析法来评价现金流量套期的后续有效性。

原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(10) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(11) 长期股权投资

长期股权投资包括：本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资(续)

(b) 后续计量及损益确认方法

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括境外土地、房屋及建筑物、机器设备以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

境外土地(注1) - - -

房屋及建筑物 25年 0% 4%

机器设备 5-10年 0% 10%至20%

办公设备 3-5年 0% 20%至33%

注1：本集团拥有的土地为境外永久产权土地。

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(13) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。

(14) 借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(15) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件使用权、专有技术使用权等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限50年或70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件使用权

软件使用权根据其受益期限在3年或5年内摊销。

(c) 专有技术使用权

专有技术使用权按预计的收益期限以及授权期限孰短在3年至15年内年平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；  管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；  能够证明该无形资产将如何产生经济利益；  有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及  归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(15) 无形资产(续)

(e) 研究与开发(续)

本集团研究开发费用于发生时计入当期损益。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。

(16) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及意大利雇员退职金计划。除意大利雇员退职金计划属于设定受益计划外，其他为员工缴纳的基本养老保险和失业保险属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

意大利雇员退职金计划

LFoundryS.r.l.(“LFoundry”，本公司于意大利阿韦扎诺拥有的非全资子公司)的雇员有权参加设定受益计划，本集团于资产负债表日将该设定收益计划中确定的设定受益义务的现值列示为负债，设定受益义务由独立精算师使用预期累计福利单位法计算得出。确定设定受益义务的现值以与支付该受益的币种相同且与该设定受益义务到期年限类似的高质量公司债券的市场收益率对预计未来现金流折现得出。本集团于2019年 7月出售子公司中芯国际香港(国际)有限公司(持有LFoundryS.r.l.70%权益)，导致设定收益计划转出。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 职工薪酬(续)

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(18) 预计负债

因产品质量保证等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 收入确认

根据新收入准则的相关规定，由于首次执行该准则，对本集团及本公司2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目未产生金额影响，2017年度的比较财务报表未重列。

(19.1) 自2018年1月1日起执行的会计政策

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)，本集团已采用上述准则编制截至2019年度及 2018年度的财务报表。

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

本集团自2018年1月1日起应用新收入准则。根据新收入准则，本集团增设合同负债项目于资产负债表呈列。除此项外，基于评估，本集团收入确认方式及时点未发生重大变化。

(a) 销售产品

本集团从事集成电路晶圆代工及光掩模制造业务，将所生产产品销售予各地客户。本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户取得货物且达到控制权转移时点后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 收入确认(续)

(19.1) 自2018年1月1日起执行的会计政策(续)

(b) 知识产权授权

本集团向客户授予知识产权许可，若同时满足下列条件的，本集团按照时间进度在一段时间内确认知识产权授权收入：(一)合同要求或客户能够合理预期本集团将从事对该项知识产权有重大影响的活动；(二)该活动对客户将产生有利或不利影响；(三)该活动不会导致向客户转让某项商品。否则，本集团于客户获得授权时确认知识产权授权收入。2018年度，本集团知识产权授权收入均于客户获得授权时确认。

(c) 提供劳务

本集团对外提供凸块加工及测试等劳务，若满足下列条件之一的，本集团根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入：(一) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(二) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(三) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团于客户取得相关劳务控制权时点确认收入。

(19.2) 2018年1月1日前执行的会计政策

本集团于2017年度仍按照财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》，主要会计政策及会计估计如下：

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

(a) 销售产品

本集团从事集成电路晶圆代工及光掩模制造业务，将所生产产品销售予各地客户。在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入的实现。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 收入确认(续)

(19.2) 2018年1月1日前执行的会计政策(续)

(b) 提供劳务

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工进度确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完成工作的测量确定。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

(20) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，直接计入当期损益；若用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对于同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(21) 股份支付

本集团实行股权激励计划(包括股票期权计划和受限股份单位)，本集团员工被授予股票期权或者受限股份单位，即可按特定行使价购买本公司的股份。

本集团的股票期权计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值，根据授予日普通股股价确定受限股份单位的公允价值。

(22) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(22) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；  本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(23) 租赁

(23.1) 自2019年1月1日开始执行的会计政策

财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，本集团已于2019年1月1日采用新租赁准则编制2019年度的财务报表。根据新租赁准则的相关规定，由于首次执行该准则，对本集团及本公司2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目未产生金额影响，2018年度的比较财务报表未重列。

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(23) 租赁(续)

(23.1) 自2019年1月1日开始执行的会计政策(续)

本集团的使用权资产为机器设备。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过 12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(23.2) 2018年12月31日及以前执行的会计政策

本集团于2018年度及2017年度仍按照财政部于2006年颁布的《企业会计准则第21号——租赁》编制财务报表。主要会计政策及会计估计如下：

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(23) 租赁(续)

(23.3) 2019年1月1日前执行的会计政策(续)

(b) 融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(24) 持有待售

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(25) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团主要从事计算机辅助设计、制造及销售集成电路。本集团的主要运营决策人为联合首席执行官。当作出有关分配本集团资源及评估本集团业绩的决策时，联合首席执行官会审阅集团业绩。本集团运营一个业务分部。分部利润根据列示于损益及其他综合收益表中的经营利润计量。

(26) 商誉

商誉按成本进行初始计量，即所支付的对价超过自被收购业务取得的各项可辨认资产及负债的公允价值之和的差额部分。如果所支付的对价小于自被收购公司取得的各项可辨认资产及负债的公允价值之和的差额，差额经重新评估后计入当期损益。

商誉于初始计量后，以成本抵减资产减值损失进行后续计量。无论是否存在减值迹象，企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。本集团于12月31日进行年度商誉减值测试。由于商誉难以独立产生现金流量，本集团结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。为了进行资产减值测试，因企业合并形成的商誉的账面价值，应当自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合。

比较相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值损失。减值损失一经确认，在以后期间不得转回。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(27) 可转换债券

本集团发行的可转换债券在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为资本公积。在进行分拆时，先对负债成分的未来现金流量进行折现确定负债的初始确认金额，再按发行价格总额扣除负债成本初始确认金额后的金额确定权益成分的初始确认金额。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。

于发行日，负债成分的公允价值按同类型不可换股工具的市场利率进行折算。按摊余成本法以实际利率法入账为应付债券，直至转换当日或该债券到期为止。

划分为权益成分的部分将一直保留在股东权益内，直至行使换股权为止。在行使换股权时，应终止确认负债成分，并将其确认为权益。如果可转换债券于到期日仍未被行使，原确认的权益成分不做调整。行使换股权或可转换债券到期，不产生任何损益。

(28) 永续次级可换股证券

如果本集团所发行的永续次级可换股证券合约条款中没有包括交付现金或其他金融资产给其他单位的合同义务，也没有包括在潜在不利条件下与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务，则该工具作为权益性工具核算。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(a) 存货跌价准备

存货按成本与可变现净值孰低计量。可变现净值通过估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层基于最近售价及当前市场状况确定存货的可回收净值。于资产负债表日，管理层分产品进行减值复核，并对过时或闲置的存货计提减值准备，使其成本与可回收价值一致。

(b) 长期资产减值

当有情况显示资产或资产组的账面价值不能收回时，本集团评估长期资产的减值。本集团考虑评估资产减值的因素包括但不限于业务或生产业绩显著低于预期、明显的负面行业或经济趋势，以及资产使用的重大改变或重大改变计划。

资产减值准备按单项资产或资产组计算并确认。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本集团会根据资产使用模式及产能对资产或资产组的独立现金流量作出判断，预计未来现金流量的现值基于折现率、预计未来现金流入以及用作推算的增长率和销售毛利为基础进行估计。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计估计和判断(续)

(b) 长期资产减值(续)

为维持半导体行业内的技术竞争力，本集团与第三方订立技术转移及技术特许权协议，以提升本集团生产技术。有关技术特许权列示为无形资产，并按资产的预计可使用年期按直线法摊销。本集团定期复核该无形资产的剩余预计可使用年期。当有情况显示该无形资产的账面价值可能不能收回时，本集团会评估该无形资产的减值。当无形资产的账面价值超过其可收回金额时，本集团将该无形资产账面价值减记至可收回金额。

(c) 股份支付

本集团的股份期权计划系利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计购股权于授予日的公允价值。期权定价模型要求输入高度主观假设数据，包括期权的预计年限和预计股价波动。授出期权的预计年限指授出期权预计发行在外的时间。本集团使用历史波动率来预计股价波动。该等假设本身具有不确定性。不同假设及判断会影响授出购股权的公允价值，相应的以权益结算的股份支付的估值结果及金额随之改变。

(d) 所得税和递延所得税

复杂税务法规的诠释、税法的变动以及未来应纳税收入的金额和产生时间均存在不确定性。鉴于广泛的国际业务关系以及现有协议的复杂程度，本集团根据其经营所在各国税务机关的核查结果作出合理估计。该估计金额基于多项因素，例如以前年度税务审计经验，应税实体及负责税务机关对税务法规的诠释等。

如果未来有足够的应纳税所得额可供抵减税务亏损，则就未使用的税务亏损确认为递延所得税资产。在确认递延所得税资产时，本集团管理层根据未来应税利润可能出现的时间及金额连同税务规划策略作出重大判断。

递延所得税资产的可实现性主要取决于未来是否有足够的应纳税所得额。如果应纳税所得额少于预期，就可能产生大额递延所得税资产的转回，并于转回期间确认当期损益。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计估计和判断(续)

(e) 金融工具公允价值计量

本集团若干资产及负债以公允价值计量列示于财务报表中。在估计资产或负债的公允价值时，本集团尽可能使用可观察的市场数据。在无法获取第一层级数据的情况下，本集团委聘第三方估值师进行估值。本集团使用估值技术(包括并非基于可观察市场数据的估计)来估计若干金融工具的公允价值。

(f) 合营企业和联营企业投资组合公允价值计量

作为有限合伙人，本集团已投资多项投资基金。根据管理层的评估，本集团将此类投资基金计入合营企业或联营企业，并以权益法进行计量。投资基金对投资组合以公允价值进行计量。这些投资基金持有多项投资组合。存在活跃市场的金融工具，本集团以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(g) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度及2018年度未发生重大变化。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计估计和判断(续)

(h) 机器设备的售后租回交易

于2017年度及2018年度，本集团对部分机器设备进行售后租回，该售后租回附购回选择权。本集团需对售后回租交易是否为租赁及是否为经营租赁作出判断。在判断售后回租交易是否为租赁时，本集团对可行使购回选择权时机器设备的预期公允价值进行估计，将其与购回选择权的行权价格进行比较以判断购回选择权的行使是否几乎确定。本集团亦对促使行使购回选择权的其他重大因素进行识别。在判断该租赁是否为经营租赁时，本集团主要考虑机器设备的所有权于租赁期结束时是否转移至本集团、租赁期是否涵盖机器设备大部分预期使用寿命、机器设备的最低租赁付款额现值与租赁开始日的机器设备的公允价值是否接近以及该机器设备是否属于只有本集团才能在无需作出重大改造的基础上使用的专门设备。

(30) 重要会计政策变更

(a) 政府补助

财政部于2017年修订《企业会计准则第16号——政府补助》(“CAS16”)，本集团已采用上述修订后准则编制2017年度、2018年度及2019年度的财务报表，并将2017年度、2018年度及2019年度的与日常经营活动相关的政府补助列报为其他收益(附注四(56))。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计政策变更(续)

(b) 新收入准则

本集团于2018年1月1日执行新收入准则，除将预收款项重分类为合同负债外，收入确认方式及时点未发生重大变化，无需调整2018年1月1日的留存收益。2017年度的比较财务报表未重列。

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额

2018年 1月1日

因执行新收入准则，本集团及本公司将与销售产品相关的预收款项重分类至合同负债。(附注四(26)) 合同负债 371,214,527.42

预收款项 (371,214,527.42)

与原收入准则相比，执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下：

受影响的资产负债表项目 影响金额

2018年 12月31日

合同负债 426,433,750.20

预收款项 (426,433,750.20)

(c) 新金融工具准则

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团已采用上述准则编制截至2019年12月31日及2018年12月31日的财务报表，对本集团及报表的影响列示如下：

根据执行新金融工具准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列。

本集团于2017年度仍按照财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》编制 。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计政策变更(续)

(c) 新金融工具准则(续)

(i)于2018年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：

原金融工具准则 新金融工具准则

列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值

货币资金 摊余成本 17,916,390,897.93 货币资金 摊余成本 17,916,390,897.93

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 770,565,880.03 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 770,565,880.03

应收票据 摊余成本 49,036,460.26 应收票据 摊余成本 49,036,460.26

应收账款 摊余成本 2,615,569,268.07 应收账款 摊余成本 2,615,569,268.07

其他应收款 摊余成本 457,920,224.14 其他应收款 摊余成本 457,920,224.14

可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具) 162,333,448.76 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 162,333,448.76

衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 44,757,552.69 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 44,757,552.69

于2017年12月31日及2018年1月1日，本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

58

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计政策变更(续)

(c) 新金融工具准则(续)

(ii) 于2018年1月1日，本集团根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：

新金融工具准则下的计量类别 注释

以摊余成本计量的金融资产 表1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 表2

表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产

账面价值

货币资金 2017年12月31日 17,916,390,897.93

2018年1月1日 17,916,390,897.93

应收款项(注释1) 2017年12月31日 3,122,525,952.47

2018年1月1日 3,122,525,952.47

以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) 21,038,916,850.40

注1：于2017年12月31日和2018年1月1日，应收款项余额包括应收票据、应收账款和其他应收款。

表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

账面价值

交易性金融资产(含其他非流动金融资产) 2017年12月31日 770,565,880.03

加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则，参见附注四(43)) 162,333,448.76

2018年1月1日 932,899,328.79

衍生金融资产 2017年12月31日 44,757,552.69

2018年1月1日 44,757,552.69

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计 (新金融工具准则) 977,656,881.48

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计政策变更(续)

(c) 新金融工具准则(续)

(iii) 于2018年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：

计量类别 按原金融工具准则计提的损失准备 重分类 重新计量 按照新金融工具准则计提的损失准备

应收账款减值准备 8,725,161.50 - - 8,725,161.50

其他应收账款减值准备 1,775,185.18 - - 1,775,185.18

10,500,346.68 - - 10,500,346.68

因执行上述修订的准则，本集团相应调整2018年1月1日本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为 0.00元，其中未分配利润调增 107,680,759.08元、其他综合收益调减107,680,759.08元(附注四(44))。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计政策变更(续)

(d) 新租赁准则

本集团于2019年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团对于该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表相关项目金额，2017年度及2018年度的比较财务报表未重列。

于2019年1月1日，本集团在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.30%。

(i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额

2019年1月1日本集团

因执行新租赁准则，本公司将原计入固定资产的融资租入固定资产重分类至使用权资产项目，并将原计入长期应付款的应付融资租赁款重分类至租赁负债。 使用权资产 31,827,460.22

固定资产 (31,827,460.22)

长期应付款 20,232,330.53

租赁负债 (20,232,330.53)

一年内到期的非流动负债-长期应付款 10,586,477.07

一年内到期的非流动负债-租赁负债 (10,586,477.07)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计政策变更(续)

(d) 新租赁准则(续)

(i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额

2019年1月1日本集团

对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团按照剩余租赁期区分不同的衔接方法： 使用权资产 1,919,507,716.10

租赁负债 (1,354,480,279.47)

一年内到期的非流动负债-租赁负债 (565,027,436.63)

剩余租赁期长于1年的，本集团及本公司根据2019年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，以与租赁负债相等的金额确定使用权资产的账面价值，并根据预付租金等进行必要调整。

剩余租赁期短于1年的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。

对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计政策变更(续)

(d) 新租赁准则(续)

(ii) 于2019年1月1日，本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

本集团

于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额(附注十(2)) 2,419,550,177.18

按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值 1,919,507,716.10

加：2018年12月31日应付融资租赁款 30,818,807.60

于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债)(附注四(31)) 1,950,326,523.70

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(30) 重要会计政策变更(续)

(e) 一般企业报表格式的修改

2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，本集团已采用上述准则和通知编制 2017年度，2018年度及2019年度财务报表。

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额

2018年 12月31日 2017年 12月31日

本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款项目和应收票据项目。 应收账款 2,966,804,352.46 2,615,569,268.07

应收票据 66,248,627.10 49,036,460.26

应收票据及应收账款 (3,033,052,979.56) (2,664,605,728.33)

本集团将一年内到期的递延收益合并计入递延收益项目。 一年内到期的非流动负债 1,679,477,833.66 1,262,132,183.25

递延收益 (1,679,477,833.66) (1,262,132,183.25)

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额

2018年度 2017年度

本集团将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目。 研发费用 4,470,900,053.44 3,576,077,837.21

管理费用 (4,470,900,053.44) (3,576,077,837.21)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 税率 税基

企业所得税(a) 12.5%、15%、24%及25% 应纳税所得额

增值税(b) 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6% 、5%及3% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)；或应税销售额（应纳税额按当期应纳税销售额乘以征收率计算）

城市维护建设税 1%及7% 缴纳的增值税税额

(a) 企业所得税

本公司于开曼群岛注册成立，于报告期间在当地无须纳税。

根据中华人民共和国(“中国”)企业所得税法(“企业所得税法”)(中华人民共和国主席令第63号，自2008年1月1日起生效)，于2008年或其后外资企业分派其利润于直接控股公司(非中国居民企业)须按10%税率代扣代缴预提所得税。如果中国内地与外商控股公司所在地区有优惠税率协议，则可采用较低的代扣代缴所得税率。例如，根据中国与香港特别行政区协议的税务备忘录，位于香港兼属香港税务居民的控股公司(应具备商业实质及向主管税务机关提出正式的协议利益申请)可按5%税率代扣代缴预扣税。

中国企业所得税法规定外商投资企业和国内企业的企业所得税率为25%，除非适用特殊的优惠税率。此外，根据意大利企业所得税法律，LFoundry所得税税率为24%。本集团于2019年7月出售子公司中芯国际香港(国际)有限公司(持有LFoundryS.r.l.70%权益)。

根据中国企业所得税法及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)， 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(a) 企业所得税(续)

根据于2008年2月22日颁布的《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)，投资总额超过人民币80亿元或集成电路线宽度小于0.25微米的集成电路生产企业，可按15%的优惠税率纳税。如果企业经营期超过15年，则企业自过往年度税务亏损全数弥补后的首个获利年度起计五年获豁免缴纳所得税，其后五年的所得税减半。根据《国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009]69号)，各类情形的定期减免税，均应按照企业所得税25%的法定税率计算的应纳税额减半征税。

中国国务院于2011年1月28日发出《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)，重新执行财税[2008]1号通知给予软件和集成电路企业的企业所得税优惠。

国家税务总局于2012年4月20日发出《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)，规定集成电路产业发展的所得税政策。财税[2008]1号通知部分由财税[2018]27号废除，而财税[2008]1号通知的优惠税率政策由财税[2018]27号通知取代。

于2016年5月4日，国家税务总局、财政部及其他联合部委公布《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)，强调落实备案制度、澄清税收优惠的若干准则建立备案后核查机制及加强监督管理。

于2018年3月28日，国家税务总局、财政部及其他联合部委公布《关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2018]27号)，进一步公布对在2018年1月 1日之前及之后成立的集成电路生产企业提供税收优惠，以及更新税收优惠的若干准则。[2016]49号通知已部分被财税[2018]27号通知废除。

本集团享有税务减免的主要中国公司税务详情如下：

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(a) 企业所得税(续)

(1) 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司(“中芯上海”)

中芯上海取得发证时间为2017年11月23日的高新技术企业证书，2017年至2019年的企业所得税税率为15%。

(2) 中芯国际集成电路制造(天津)有限公司(“中芯天津”)

中芯天津取得集成电路生产企业资格，在完全弥补过往年度税务亏损后，自2013年起享有十年的税务减免期(首五年全免，其后五年减半)。中芯天津2017年享受企业所得税免税优惠，2018年及 2019年企业所得税税率为12.5%。同时，中芯天津取得发证时间为2019年11月28日的高新技术企业证书。

(3) 中芯国际集成电路制造(北京)有限公司(“中芯北京”)

中芯北京取得集成电路生产企业资格，在完全弥补过往年度税务亏损后，自2015年起享有十年的税务减免期(首五年全免，其后五年减半)，2017年至2019年享受企业所得税免税优惠。同时，中芯北京取得发证时间为 2015年12月30日和2018年11月30日的高新技术企业证书。

(4) 中芯北方集成电路制造(北京)有限公司(“中芯北方”)

中芯北方取得发证时间为2019年12月2日的高新技术企业证书，2019年适用15%的企业所得税税率。中芯北方2017年及2018年适用25%的企业所得税。于报告期内，中芯北方处于亏损阶段。

(5) 中芯长电半导体(江阴)有限公司(“中芯长电”)

中芯长电取得发证时间为2016年11月30日和2019年11月22日的高新技术企业证书，2017年至2019年适用15%的企业所得税税率。于报告期内，中芯长电处于亏损阶段。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(a) 企业所得税(续)

(6) 其他中国实体

本集团所有其他中国实体须按25%税率缴纳企业所得税。

(b) 增值税

一般计税方法下，应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的17%、16%、13%、11%、10%、9%和6%分别计算。简易计税方法下，应纳增值税额根据特定应税行为销售额的5%、3%分别计算。

本集团自营产品，增值税实行免抵退的税收政策。根据财税[2004]第200号文件，本集团自产芯片的出口退税率为17%。根据财税[2018]第32号文件及相关规定，自2018年5月1日起，本集团自产芯片的出口退税率为16%。根据财税[2019]第39号文件及相关规定，自2019年4月1日起，本集团自产芯片的出口退税率为13%。

(c) 其他税项

根据国务院发布的国发[2010]35号文件《关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》，从2010年12月1日起本集团按增值税、消费税、营业税之和的1%(或7%)缴纳城市维护建设税，按增值税、消费税、营业税之和的3%缴纳教育费附加，从2011年1月1日起本集团按增值税、消费税、营业税之和的2%缴纳地方教育费附加。其中，注册于上海的公司从2018年8月1日至2019年7月31日期间按增值税的1%缴纳地方教育费附加。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

库存现金 653,962.90 814,630.32 823,872.31

银行存款(i) 31,301,232,329.32 25,725,877,657.09 15,663,838,220.74

其他货币资金(ii) 5,616,136,855.71 4,127,890,280.02 2,195,771,400.45

应收利息(iii) 350,449,565.98 257,030,077.44 55,957,404.43

37,268,472,713.91 30,111,612,644.87 17,916,390,897.93

其中：存放在境外的款项 1,406,772,664.79 945,457,373.63 620,765,699.48

(i) 于2019年12月31日，银行存款中包括15,673,667,152.07元三个月以上一年以内的定期存款。

于2018年12月31日，银行存款中包括13,397,689,705.37元三个月以上一年以内的定期存款。

于2017年12月31日，银行存款中包括3,652,841,667.25元三个月以上一年以内的定期存款。

(ii) 于 2019年 12月 31日，其他货币资金包括政府补助项下受限资金为3,407,770,934.09元、因信用证及借款而质押的定期存款等为2,112,365,921.62元及由于法律纠纷而导致司法冻结96,000,000.00元 (附注九) 。

于 2018年 12月 31日，其他货币资金包括政府补助项下受限资金为3,027,075,233.81元、因信用证及借款而质押的定期存款等为 1,022,678,718.12元、由于法律纠纷而导致司法冻结78,136,328.09元(附注九) 。

于 2017年 12月 31日，其他货币资金包括政府补助项下受限资金为1,537,279,328.03元、因信用证及长期借款而质押的定期存款等为97,724,755.63元及本集团为建设12英寸SN1及SN2生产线经国家开发银行由国开发展基金批授的低息委托贷款为 560,767,316.79元。委托贷款的委托人为国开发展基金有限公司，受托人为国家开发银行股份有限公司，根据委托贷款协议，本集团使用贷款前须经受托人审核。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(1) 货币资金(续)

(iii) 于2019年12月31日，银行存款中包括七天通知存款和定存的预提利息收入350,449,565.98元。

于2018年12月31日，银行存款中包括七天通知存款和定存的预提利息收入257,030,077.44元。

于2017年12月31日，银行存款中包括七天通知存款和定存的预提利息收入55,957,404.43元。

(2) 交易性金融资产

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

浮动收益的银行理财产品及低风险货币基金 300,055,397.27 286,095,157.37 ——

于2019年12月31日，交易性金融资产包括货币基金300,055,397.27元。

于2018年12月31日，交易性金融资产包括期限为一年以内的浮动收益型银行理财产品16,095,157.37元及货币基金270,000,000.00元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

浮动收益的银行理财产品 —— —— 770,565,880.03

于2017年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括期限为一年以内的浮动收益型银行理财产品770,565,880.03元。

(4) 衍生金融资产和衍生金融负债

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

衍生金融资产—

远期外汇合同 - - 13,789,911.60

交叉货币互换协议 - 17,729,553.16 30,967,641.09

- 17,729,553.16 44,757,552.69

衍生金融负债—

远期外汇合同 - - 16,865.62

交叉货币互换协议 33,379,247.70 108,478,628.46 4,846,028.07

33,379,247.70 108,478,628.46 4,862,893.69

于2019年12月31日，衍生金融资产和衍生金融负债主要为货币交叉互换协议，其名义金额为3,603,930,000.00元。

于2018年12月31日，衍生金融资产和衍生金融负债主要为及货币交叉互换协议，其名义金额为6,835,414,400.00元。

于2017年12月31日，衍生金融资产和衍生金融负债主要为远期外汇合同及货币交叉互换协议，其名义金额分别为664,699,500.00元和1,040,000,000.00元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)应收票据

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

银行承兑汇票 102,681,601.28 66,248,627.10 49,036,460.26

减：坏账准备 - - -

102,681,601.28 66,248,627.10 49,036,460.26

(a)

于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无已质押的应收票据。

(b) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。

(c) 坏账准备

于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

于2017年12月31日，本集团对于单项金额重大的应收票据根据预计未来现金流量现值低于其账面的部分计量损失准备，对于单项金额不重大的应收票据，与经单独测试后未减值的应收票据一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据；无组合计提坏账准备的应收票据；无计提坏账准备金额，无收回或转回的坏账准备；无实际核销的应收票据。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

(6)应收账款

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

应收账款 3,305,372,936.91 2,982,384,410.54 2,624,294,429.57

减：坏账准备 (22,088,067.16) (15,580,058.08) (8,725,161.50)

3,283,284,869.75 2,966,804,352.46 2,615,569,268.07

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(6)应收账款(续)

(a) 应收账款账龄分析如下：

2019年 12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

六个月以内 3,212,366,893.75 2,968,524,701.54 2,611,307,921.71

六个月至一年 80,854,995.80 4,669,935.27 2,538,923.20

一至二年 5,750,151.26 3,501,956.72 3,564,331.74

二至三年 1,640,242.99 2,436,948.13 4,831,463.15

三年以上 4,760,653.11 3,250,868.88 2,051,789.77

3,305,372,936.91 2,982,384,410.54 2,624,294,429.57

(b)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额 1,867,842,690.92 6,895,251.82 56.51%

于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额 1,483,047,029.74 4,638,572.58 49.73%

于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额 1,885,888,173.98 3,359,183.07 71.86%

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(6)应收账款(续)

(c) 2019年度、2018年度及2017年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(d) 坏账准备

于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

于2017年12月31日，本集团对于单项金额重大的应收账款根据预计未来现金流量现值低于其账面的部分计量损失准备，对于单项金额不重大的应收票据，与经单独测试后未减值的应收票据一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

(i) 于2019年12月31日，2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的应收账款。

(ii)于2019年12月31日及2018年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2019年12月31日 2018年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 整个存续期预期信用损失率 金额 金额 整个存续期预期信用损失率 金额

六个月以内 3,212,366,893.75 0.35% (11,314,512.51) 2,968,524,701.54 0.34% (10,176,827.03)

六个月至一年 80,854,995.80 5.00% (4,042,749.79) 4,669,935.27 5.00% (233,496.76)

一至二年 5,750,151.26 20.00% (1,150,030.25) 3,501,956.72 20.00% (700,391.34)

二至三年 1,640,242.99 50.00% (820,121.50) 2,436,948.13 50.00% (1,218,474.07)

三年以上 4,760,653.11 100.00% (4,760,653.11) 3,250,868.88 100.00% (3,250,868.88)

3,305,372,936.91 (22,088,067.16) 2,982,384,410.54 (15,580,058.08)

于2017年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2017年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 占总额比例 金额 计提比例

六个月以内 2,611,307,921.71 99.51% (3,417,827.64) 0.13%

六个月至一年 2,538,923.20 0.10% (126,946.16) 5.00%

一至二年 3,564,331.74 0.14% (712,866.35) 20.00%

二至三年 4,831,463.15 0.18% (2,415,731.58) 50.00%

三年以上 2,051,789.77 0.08% (2,051,789.77) 100.00%

2,624,294,429.57 (8,725,161.50)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(6)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(iii) 2019年度计提的坏账准备金额为9,962,907.59元，收回或转回的坏账准备金额为2,658,076.29元，相应的账面余额为202,298,027.39元。

2018年度计提的坏账准备金额为 5,458,857.37元，收回或转回的坏账准备金额为227,613.56元，相应的账面余额为514,166,774.83元。

2017年度计提的坏账准备金额为 1,991,112.20元，收回或转回的坏账准备金额为2,322,416.45元，相应的账面余额为2,235,599,928.85元。

(e) 2019年度实际核销的应收账款为462,982.27元，坏账准备金额为462,982.27元。

2018年度实际核销的应收账款为3,028.15元，坏账准备金额为3,028.15元。

2017年度实际核销的应收账款为123,931.84元，坏账准备金额为123,931.84元。

(f) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无应收账款质押给银行作为担保。

(7)预付款项

(a)预付款项账龄分析如下：

2019年12月31日 2018年12月31日

金额 占总额比例 金额 占总额比例

一年之内 239,131,297.43 100% 一年之内 218,332,354.30 100%

2017年12月31日

金额 占总额比例

一年之内 223,002,190.40 100%

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)预付款项(续)

(b) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额 占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额 127,680,231.11 53.39%

于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额 占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额 103,086,401.20 47.22%

于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额 占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额 104,671,190.57 46.94%

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 其他应收款

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年12月31日

应收押金及保证金 209,354,382.32 545,871,538.16 164,183,233.60

应收资产处置款(注1) 198,290,252.89 655,121,215.66 186,794,214.32

应收房租 46,104,288.45 19,821,014.72 7,387,467.26

应收代垫款项 25,871,977.72 248,384,496.41 3,000,000.00

应收股权处置款 25,421,699.72 - -

应收服务费 22,711,928.20 15,640,693.83 1,369,143.00

应收厂商费用 17,497,809.24 10,540,804.80 16,957,838.53

应收水电费物业费 8,349,235.88 1,375,494.17 562,314.30

应收员工行权款 3,393,692.86 60,867.39 31,815,236.74

员工预支款 1,737,833.80 1,715,687.83 3,652,809.26

应收生活园区售房款 453,517.29 3,339,619.26 3,179,528.52

应收保险赔偿款 - 461,207.04 302,000.00

应收政府补助款 - 17,508,706.09 38,823,490.66

其他 1,535,742.36 416,415.04 1,668,133.13

减：坏账准备 (6,141,918.97) (2,297,722.30) (1,775,185.18)

554,580,441.76 1,517,960,038.10 457,920,224.14

注1：应收资产处置款包括应收政府地上物处置款174,810,000.00元。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年12月31日

六个月以内 19,208,106.45 1,248,378,568.07 428,162,040.73

六个月至一年 285,648,431.68 70,057,571.47 12,327,778.71

一到二年 58,975,697.05 185,703,212.13 5,095,892.78

二到三年 185,703,212.13 3,185,785.79 1,868,168.10

三年以上 11,186,913.42 12,932,622.94 12,241,529.00

560,722,360.73 1,520,257,760.40 459,695,409.32

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

未来12个月内预期信用损失(组合)

账面余额 坏账准备

2018年12月31日 1,520,257,760.40 (2,297,722.30)

本年新增 2,356,202,602.93 (3,844,196.67)

本年减少 (3,315,738,002.60) -

2019年12月31日 560,722,360.73 (6,141,918.97)

未来12个月内预期信用损失(组合)

账面余额 坏账准备

2017年12月31日 459,695,409.32 (1,775,185.18)

会计政策变更 - -

2018年1月1日 459,695,409.32 (1,775,185.18)

本期新增 1,318,941,153.01 (522,537.12)

本期减少 (258,378,801.93) -

2018年12月31日 1,520,257,760.40 (2,297,722.30)

2016年 12月31日 本年增加 本年减少 2017年 12月31日

坏账准备 (825,799.01) (949,386.17) - (1,775,185.18)

于2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2019年12月31日

账面余额 损失准备

金额 占总额比例 金额 计提比例

按组合计提坏账准备

押金组合 209,354,382.32 37.33% - -

政府相关款项组合 174,810,000.00 31.18% 174,810.00 0.10%

其他 176,557,978.41 31.49% 5,967,108.97 3.38%

560,722,360.73 100.00% 6,141,918.97 1.10%

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8)其他应收款(续)

(b)损失准备及其账面余额变动表(续)

于2018年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下： 2018年12月31日

账面余额 损失准备

金额 占总额比例 金额 计提比例

按组合计提坏账准备

押金组合 545,871,538.16 35.91% - -

政府相关款项组合 192,318,706.09 12.65% 192,318.71 0.10%

其他 782,067,516.15 51.44% 2,105,403.59 0.27%

1,520,257,760.40 100.00% 2,297,722.30 0.15%

其他应收款按类别分析如下：

2017年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 占总额比例 金额 计提比例

按组合计提坏账准备

押金组合 164,183,233.60 35.72% - -

政府相关款项组合 213,633,490.66 46.47% - -

其他 81,878,685.06 17.81% 1,775,185.18 2.17%

459,695,409.32 100.00% 1,775,185.18 0.39%

(c)按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2017年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 金额 计提比例

六个月以内 75,597,898.82 75,597.90 0.10%

六个月至一年 2,419,405.71 120,970.29 5.00%

一到二年 2,607,636.11 521,527.22 20.00%

二到三年 393,309.29 196,654.65 50.00%

三年以上 860,435.13 860,435.12 100.00%

81,878,685.06 1,775,185.18 2.17%

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 其他应收款(续)

(d) 于2019年度，计提的坏账准备金额为 3,844,196.67元；其中收回或转回的坏账准备金额为0.00元。

于2018年度，计提的坏账准备金额为522,537.12元；其中收回或转回的坏账准备金额为0.00元。

于2017年度，计提的坏账准备金额为 949,386.17元；其中收回或转回的坏账准备金额为0.00元。

(e) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 余额 账龄 占其他应收款余额总额比例 坏账准备

其他应收款1 应收资产处置款 174,810,000.00 2-3年 31.18% (174,810.00)

其他应收款2 应收押金 100,100,000.00 2-3年 17.85% -

其他应收款3 应收资产处置款及房租等 72,632,296.47 2年以内 12.95% (1,893,925.43)

其他应收款4 海关保证金 27,571,089.13 1年以内 4.92% -

其他应收款5 应收股权处置款 25,421,699.72 1年以内 4.53% -

400,535,085.32 71.43% (2,068,735.43)

于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 余额 账龄 占其他应收款余额总额比例 坏账准备

其他应收款1 应收资产处置款及代垫款项 722,622,448.38 1年以内 47.53% -

其他应收款2 土地保证金 314,000,000.00 1年以内 20.65% -

其他应收款3 应收资产处置款 174,810,000.00 1-2年 11.50% (174,810.00)

其他应收款4 应收押金 100,100,000.00 1-2年 6.58% -

其他应收款5 海关保证金 50,161,790.93 1年以内 3.30% -

1,361,694,239.31 89.56% (174,810.00)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 其他应收款(续)

(e) 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 余额 账龄 占其他应收款余额总额比例 坏账准备

其他应收款1 应收资产处置款 174,810,000.00 1年以内 38.03% (174,810.00)

其他应收款2 应收押金 100,100,000.00 1年以内 21.78% -

其他应收款3 应收政府补助 38,823,490.66 1年以内 8.45% -

其他应收款4 应收押金 20,000,000.00 1年以内 4.35% -

其他应收款5 应收代垫厂商服务款 10,784,114.40 1年以内 2.35% -

344,517,605.06 74.96% (174,810.00)

(f) 于2018年12月31日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：

政府补助项目名称 余额 账龄 预计收取的时间金额及依据

意大利政府 Cogenerazione-RegioneAbruzzo 17,508,706.09 一年以内 1年，政府文件

于2017年12月31日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：

政府补助项目名称 余额 账龄 预计收取的时间金额及依据

意大利政府 Cogenerazione-Regione Abruzzo 38,823,490.66 一年以内 1年，政府文件

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(9) 存货

(a) 存货分类如下：

2019年12月31日 2018年12月31日

账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值

原材料 1,283,597,765.10 (43,851,695.97) 1,239,746,069.13 1,220,976,523.22 (65,352,517.05) 1,155,624,006.17

在产品 2,973,938,253.73 (530,328,631.39) 2,443,609,622.34 2,971,627,340.83 (488,213,150.81) 2,483,414,190.02

产成品 1,088,562,539.45 (381,985,734.74) 706,576,804.71 964,801,776.26 (160,190,621.12) 804,611,155.14

5,346,098,558.28 (956,166,062.10) 4,389,932,496.18 5,157,405,640.31 (713,756,288.98) 4,443,649,351.33

2017年12月31日

账面余额 存货跌价准备 账面价值

原材料 1,035,673,572.71 (58,327,757.27) 977,345,815.44

在产品 2,572,552,133.48 (470,310,882.53) 2,102,241,250.95

产成品 1,097,935,133.52 (108,811,701.16) 989,123,432.36

4,706,160,839.71 (637,450,340.96) 4,068,710,498.75

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(9) 存货(续)

(b) 存货跌价准备分析如下：

2018年12月31日 本年增加 本年减少 外币报表折算差异 2019年12月31日

计提 转回 转销 其他(注1)

原材料 (65,352,517.05) (3,807,791.45) 17,109,561.73 - 18,742,742.10 (10,543,691.30) (43,851,695.97)

在产品 (488,213,150.81) (151,034,854.11) 123,057,020.80 - - (14,137,647.27) (530,328,631.39)

产成品 (160,190,621.12) (222,084,899.62) 4,594,011.03 - - (4,304,225.03) (381,985,734.74)

(713,756,288.98) (376,927,545.18) 144,760,593.56 - 18,742,742.10 (28,985,563.60) (956,166,062.10)

2017年12月31日 本年增加 本年减少 外币报表折算差异 2018年12月31日

计提 转回 转销 其他

原材料 (58,327,757.27) (12,417,279.55) 3,389,855.61 - - 2,002,664.16 (65,352,517.05)

在产品 (470,310,882.53) (146,945,646.10) 179,840,929.70 - - (50,797,551.88) (488,213,150.81)

产成品 (108,811,701.16) (94,543,512.99) 36,673,641.89 - - 6,490,951.14 (160,190,621.12)

(637,450,340.96) (253,906,438.64) 219,904,427.20 - - (42,303,936.58) (713,756,288.98)

2016年12月31日 本年增加 本年减少 外币报表折算差异 2017年12月31日

计提 转回 转销 其他

原材料 (55,072,364.04) (9,182,200.48) 2,538,163.25 - - 3,388,644.00 (58,327,757.27)

在产品 (248,038,036.05) (244,560,872.24) - - - 22,288,025.76 (470,310,882.53)

产成品 (49,270,884.53) (66,728,328.99) 1,167,482.58 - - 6,020,029.78 (108,811,701.16)

(352,381,284.62) (320,471,401.71) 3,705,645.83 - - 31,696,699.54 (637,450,340.96)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(9) 存货(续)

(c) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因

原材料 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失

在产品 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失

产成品 产成品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失

注1:本集团于2019年7月处置子公司中芯国际香港(国际)有限公司，导致存货跌价准备余额减少人民币18,742,742.10元(参见附注五)。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(10) 持有待售资产

2019年12月31日

划分为持有待售前的账面价值 持有待售资产减值准备 账面价值

持有待售资产—

固定资产(机器设备)(注1) 49,491,036.47 - 49,491,036.47

持有待售员工住房(注2) 32,985,808.20 - 32,985,808.20

82,476,844.67 - 82,476,844.67

2018年12月31日

划分为持有待售前的账面价值 持有待售资产减值准备 账面价值

持有待售资产—

固定资产(机器设备) (注1) 40,122,200.01 - 40,122,200.01

持有待售员工住房(注2) 66,100,907.64 - 66,100,907.64

106,223,107.65 - 106,223,107.65

2017年12月31日

划分为持有待售前的账面价值 持有待售资产减值准备 账面价值

持有待售资产—

持有待售员工住房(注2) 244,845,818.62 - 244,845,818.62

注1：经董事会批准，本集团的全资子公司中芯国际集成电路制造(上海)有限公司与中芯国际集成电路制造(深圳)有限公司与本集团的联营企业中芯集成电路制造(绍兴)有限公司分别签订不可撤销的转让协议，将一批生产机器设备转让给中芯集成电路制造(绍兴)有限公司。上述将被转让的固定资产符合持有待售条件，在资产负债表的流动资产中列示。

注2：经董事会批准，本集团拟出售生活园区住房给员工，本集团与员工签订了购房合同并收取了意向金，因此将相应的资产转入持有待售资产。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 一年内到期的非流动资产

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

一年内到期的委托贷款 10,004,583.31 - -

该笔一年内到期的委托贷款为本集团向北京中芯幼儿园出借的委托贷款，年利率为2.5%，其中4,000,000.00元于2020年12月29日到期，6,000,000.00元于2020年11月27日到期。

(12) 其他流动资产

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

待抵扣进项税额 974,216,147.62 543,295,375.15 363,028,343.54

待认证进项税额 531,138,470.94 553,242,380.41 467,380,712.41

保本固收理财产品 206,530,299.44 - -

预缴所得税 33,968,354.69 101,194,460.37 16,017,044.49

债务工具投资(注1) - 306,797,808.30 -

其他 231,335.44 266,717.18 273,553.06

1,746,084,608.13 1,504,796,741.41 846,699,653.50

注1：于2018年7月6日及2018年8月10日，本集团认购芯鑫融资租赁发行总发行量为本金总额人民币 500,000,000.00元的定向债务融资工具中的人民币300,000,000.00元，按照摊余成本进行后续计量。于2019年7月8日及2019年8月12日，本集团已赎回该笔定向债务融资工具。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)可供出售金融资产

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

以公允价值计量：

—可供出售权益工具 —— —— 162,333,448.76

减：减值准备 —— —— -

—— —— 162,333,448.76

可供出售金融资产相关信息分析如下：

(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

可供出售权益工具

—公允价值 —— —— 162,333,448.76

—成本 —— —— 169,538,318.15

—累计计入其他综合收益 —— —— (7,204,869.39)

(b) 以公允价值计量的可供出售金融资产：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

北京集成电路设计与封测股权投资中心 —— —— 98,460,012.16

青岛华芯创原创业投资中心(有限合伙) —— —— 20,100,000.00

上海物联网二期创业投资基金合伙企业(有限合伙) —— —— 13,000,000.00

CFTNordicInvestmentCenterLimited —— —— 6,649,135.08

中芯聚源1号新三板基金 —— —— 5,925,000.00

上海华芯创业投资企业 —— —— 5,580,481.24

宁波亚锦电子科技股份有限公司 —— —— 5,277,450.00

中海阳能源集团股份有限公司 —— —— 2,834,520.00

江苏华灿电讯股份有限公司 —— —— 2,500,000.00

上海新储集成电路有限公司 —— —— 1,817,180.88

ConsorzioDeltaTi Research —— —— 189,669.40

—— —— 162,333,448.76

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(14) 其他非流动金融资产

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 628,714,046.59 380,914,553.05 ——

减：减值准备 - - ——

628,714,046.59 380,914,553.05 ——

其他非流动金融资产相关信息分析如下：

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

权益工具—成本 372,654,567.59 211,508,947.26 ——

—累计公允价值变动 256,059,479.00 169,405,605.79 ——

628,714,046.59 380,914,553.05 ——

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(14) 其他非流动金融资产(续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

北京集成电路设计与封测股权投资中心 296,641,455.67 118,862,341.88 ——

海河赛达(天津)产业投资基金中心(有限合伙) 101,987,334.05 100,000,000.00 ——

盈富泰克(深圳)环球技术股权投资基金合伙企业(有限合伙) 99,000,000.00 49,500,000.00 ——

无锡志芯集成电路投资中心 (有限合伙) 50,000,000.00 50,000,000.00 ——

青岛华芯创原创业投资中心(有限合伙) 39,700,144.72 30,000,000.00 ——

上海物联网二期创业投资基金合伙企业(有限合伙) 18,618,164.49 13,000,000.00 ——

上海华芯创业投资企业 8,491,764.22 112,432.94 ——

CFT Nordic Investment Center Limited 7,103,285.39 6,983,922.11 ——

宁波亚锦电子科技股份有限公司 2,244,128.70 2,672,700.00 ——

上海新储集成电路有限公司 1,941,298.27 1,908,676.78 ——

上海创远仪器技术股份有限公司 1,986,471.08 - ——

江苏华灿电讯股份有限公司 1,000,000.00 333,000.00 ——

中芯聚源1号新三板基金 - 5,925,000.00 ——

中海阳能源集团股份有限公司 - 1,417,260.00 ——

LFoundryJapanKK - 199,219.34 ——

628,714,046.59 380,914,553.05 ——

(15) 长期股权投资

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

合营企业(a) 189,292,044.25 107,665,867.82 207,009,571.50

联营企业(b) 8,034,040,122.17 7,655,771,108.53 5,010,628,673.79

减：长期股权投资减值准备 - - -

8,223,332,166.42 7,763,436,976.35 5,217,638,245.29

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 长期股权投资(续)

(a) 合营企业

本年增减变动

2018年 12月31日 增加投资 减少投资 按权益法调整的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 2019年 12月31日 减值准备年末余额

上海信芯投资中心(有限合伙) 89,585,142.11 - - 99,706,902.14 - - - - 189,292,044.25 -

上海诚芯投资中心(有限合伙) 18,080,725.71 - (22,921,875.54) 4,841,149.83 - - - - - -

107,665,867.82 - (22,921,875.54) 104,548,051.97 - - - - 189,292,044.25 -

本年增减变动

2017年 12月31日 增加投资 减少投资 按权益法调整的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 2018年 12月31日 减值准备年末余额

上海信芯投资中心(有限合伙) 176,829,627.38 - (31,005,413.93) 16,275,018.26 - - (72,514,089.60) - 89,585,142.11 -

上海诚芯投资中心(有限合伙) 30,179,944.12 - - (12,099,218.41) - - - - 18,080,725.71 -

207,009,571.50 - (31,005,413.93) 4,175,799.85 - - (72,514,089.60) - 107,665,867.82 -

本年增减变动

2016年 12月31日 增加投资 减少投资 按权益法调整的净损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 2017年 12月31日 减值准备年末余额

上海信芯投资中心(有限合伙) 81,437,914.27 - - (1,238,246.89) 96,629,960.00 - - - 176,829,627.38 -

上海诚芯投资中心(有限合伙) 18,167,012.46 - (6,630,050.00) (27,068.34) 18,670,050.00 - - - 30,179,944.12 -

99,604,926.73 - (6,630,050.00) (1,265,315.23) 115,300,010.00 - - - 207,009,571.50 -

90

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 长期股权投资(续)

(b) 联营企业

本年增减变动

2018年 12月31日 增加投资(注1) 减少投资 按权益法调整的净损益 外币报表折算差异 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 2019年 12月31日 减值准备年末余额

上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(有限合伙) 551,276,394.89 132,500,000.00 - 149,259,440.32 - - - - 833,035,835.21 -

上海聚源载兴投资中心(有限合伙) 140,074,180.43 - - 95,174,992.24 - - - - 235,249,172.67 -

苏州聚源东方投资基金中心(有限合伙) 86,972,744.50 - - 18,592,707.73 - - - - 105,565,452.23 -

北京吾金创业投资中心(有限合伙) 8,204,880.08 - - (845.60) (70,227.75) - - - 8,133,806.73 -

中芯协成投资(北京)有限责任公司 23,921,599.46 - - (86,701.17) 1,730.86 - - - 23,836,629.15 -

上海聚源启泰投资中心(有限合伙) 27,795,237.23 - - 6,379,084.63 - - - - 34,174,321.86 -

中芯聚源股权投资管理(上海)有限公司 7,085,226.17 - - 3,562,845.98 (18,580.71) - (1,024,301.00) - 9,605,190.44 -

上海集成电路制造创新中心有限公司 4,729,446.98 - - (1,027,578.73) (303.23) - - - 3,701,565.02 -

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 140,316,240.81 - - (7,526,784.20) 4,828,955.15 - - - 137,618,411.76 -

灿芯半导体(上海)有限公司 3,846,336.40 - - 4,960,176.36 106,811.95 - - - 8,913,324.71 -

江苏长电科技股份有限公司 4,081,732,371.32 - - 15,049,227.07 70,333,978.54 - - - 4,167,115,576.93 -

芯鑫融资租赁有限责任公司 864,660,993.71 - - 40,647,397.89 2,620,458.82 - (5,383,952.48) - 902,544,897.94 -

中芯集成电路(宁波)有限公司 707,583,468.37 - - (93,129,160.61) 40,877.31 - - - 614,495,185.07 -

中芯集成电路制造(绍兴)有限公司 966,392,788.18 - - (80,119,805.02) 26,393,362.99 - - - 912,666,346.15 -

盛吉盛(宁波)半导体科技有限公司 41,179,200.00 - - (3,017,811.46) (776,982.24) - - - 37,384,406.30 -

7,655,771,108.53 132,500,000.00 - 148,717,185.43 103,460,081.69 - (6,408,253.48) - 8,034,040,122.17 -

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 长期股权投资(续)

(b) 联营企业(续)

本年增减变动

2017年 12月31日 增加投资(注1) 减少投资 按权益法调整的净损益 外币报表折算差异 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 2018年 12月31日 减值准备年末余额

上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(有限合伙) 339,387,864.98 196,000,000.00 - 15,888,529.91 - - - - 551,276,394.89 -

上海聚源载兴投资中心(有限合伙) 96,141,689.05 - - 43,932,491.38 - - - - 140,074,180.43 -

苏州聚源东方投资基金中心(有限合伙) 48,031,259.10 - - 38,941,485.40 - - - - 86,972,744.50 -

北京吾金创业投资中心(有限合伙) 25,904,356.15 - (29,997,000.00) 14,109,276.04 - - (1,811,752.11) - 8,204,880.08 -

中芯协成投资(北京)有限责任公司 24,419,492.33 - - (527,890.49) 29,997.62 - - - 23,921,599.46 -

上海聚源启泰投资中心(有限合伙) 9,833,150.39 - - 19,010,703.12 - - (1,048,616.28) - 27,795,237.23 -

中芯聚源股权投资管理(上海)有限公司 6,155,733.02 - - (255,592.00) 389,549.88 795,535.27 - - 7,085,226.17 -

上海集成电路制造创新中心有限公司 - 4,999,500.00 - (274,774.93) 4,721.91 - - - 4,729,446.98 -

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 145,484,675.16 - - (5,255,464.26) 87,029.91 - - - 140,316,240.81 -

灿芯半导体(上海)有限公司 21,354,712.14 - - (12,516,586.16) 178,575.65 (5,170,365.23) - - 3,846,336.40 -

江苏长电科技股份有限公司 3,563,638,480.68 516,626,388.22 - (135,647,651.00) 141,968,598.37 - (4,853,444.95) - 4,081,732,371.32 -

芯鑫融资租赁有限责任公司 730,277,260.79 100,000,000.00 - 31,446,249.00 5,102,870.46 - (2,165,386.54) - 864,660,993.71 -

中芯集成电路(宁波)有限公司 - 702,000,000.00 - 13,977,468.36 (8,393,999.99) - - - 707,583,468.37 -

中芯集成电路制造(绍兴)有限公司 - 1,380,000,000.00 - (366,700,119.02) (46,907,092.80) - - - 966,392,788.18 -

盛吉盛(宁波)半导体科技有限公司 - 39,579,000.00 - - 1,600,200.00 - - - 41,179,200.00 -

5,010,628,673.79 2,939,204,888.22 (29,997,000.00) (343,871,874.65) 94,060,451.01 (4,374,829.96) (9,879,199.88) - 7,655,771,108.53 -

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 长期股权投资(续)

(b) 联营企业(续)

本年增减变动

2016年 12月31日 增加投资(注1) 减少投资 按权益法调整的净损益 外币报表折算差异 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 2017年 12月31日 减值准备年末余额

上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(有限合伙) 134,633,072.15 210,000,000.00 - (5,245,207.17) - - - - 339,387,864.98 -

上海聚源载兴投资中心(有限合伙) 苏州聚源东方投资基金中心(有限合伙) 97,723,332.84 - - (1,581,643.79) - - - - 96,141,689.05 -

48,920,069.04 - - (888,809.94) - - - - 48,031,259.10 -

北京吾金创业投资中心(有限合伙) 28,849,242.57 - - (2,944,886.42) - - - - 25,904,356.15 -

中芯协成投资(北京)有限责任公司 25,333,798.99 - - (789,827.49) (124,479.17) - - - 24,419,492.33 -

上海聚源启泰投资中心(有限合伙) 9,997,843.06 - - (164,692.67) - - - - 9,833,150.39 -

中芯聚源股权投资管理(上海)有限公司 5,657,206.88 - - 584,370.66 (85,844.52) - - - 6,155,733.02 -

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 142,921,024.17 - - 2,525,616.71 38,034.28 - - - 145,484,675.16 -

灿芯半导体(上海)有限公司 53,185,138.45 - - (29,272,539.78) (2,557,886.53) - - - 21,354,712.14 -

苏州长电新科投资有限公司 503,635,211.44 - (440,357,959.63) (57,415,363.19) (5,037,009.12) (824,879.50) - - - -

江苏长电科技股份有限公司 - 3,634,920,347.63 - 36,017,650.34 (107,299,517.29) - - - 3,563,638,480.68 -

芯鑫融资租赁有限责任公司 614,968,559.52 102,001,598.92 - 21,522,977.41 (6,490,695.83) - (1,725,179.23) - 730,277,260.79 -

1,665,824,499.11 3,946,921,946.55 (440,357,959.63) (37,652,355.33) (121,557,398.18) (824,879.50) (1,725,179.23) - 5,010,628,673.79 -

注1：本集团对江苏长电科技股份有限公司投资增加的具体情况请参见附注八(5)(l)。本集团对中芯集成电路(宁波)有限公司投资增加的具体情况请参见附注五。本集团对其他联营企业投资增加主要由于本集团根据投资协议履行出资义务。

93

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 使用权资产

房屋及建筑物 机器设备 合计

原价

2018年12月31日 会计政策变更 —— —— ——

- 1,951,335,176.32 1,951,335,176.32

2019年1月1日 - 1,951,335,176.32 1,951,335,176.32

本年增加 15,556,914.41 381,776,881.10 397,333,795.51

其他减少(注1) - (31,137,496.34) (31,137,496.34)

外币报表折算 265,885.60 32,116,635.83 32,382,521.43

2019年12月31日 15,822,800.01 2,334,091,196.91 2,349,913,996.92

累计折旧

2018年12月31日 会计政策变更 2019年1月1日 计提 —— —— ——

- - -

- - -

(2,651,806.83) (672,432,730.68) (675,084,537.51)

外币报表折算 (22,469.21) (9,236,662.43) (9,259,131.64)

2019年12月31日 (2,674,276.04) (681,669,393.11) (684,343,669.15)

账面价值

2019年12月31日 13,148,523.97 1,652,421,803.80 1,665,570,327.77

2018年12月31日 —— —— ——

注1：本集团于2019年7月处置子公司中芯国际香港(国际)有限公司，导致使用权资产减少人民币31,137,496.34元。

2019年度使用权资产计提的折旧金额为675,084,537.51元，计入营业成本660,427,148.72元及研发费用14,657,388.79元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 固定资产

土地 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计

原价

2018年12月31日 17,056,973.70 6,274,110,014.21 88,929,041,558.62 1,108,855,046.19 96,329,063,592.72

会计政策变更 - - (57,868,113.10) - (57,868,113.10) 2019年1月1日 17,056,973.70 6,274,110,014.21 88,871,173,445.52 1,108,855,046.19 96,271,195,479.62 本年增加 在建工程转入 - 1,436,801,445.54 10,880,036,308.72 83,340,678.41 12,400,178,432.67

本年减少

处置及报废 - (1,792,105.52) (72,649,520.40) (2,411,547.11) (76,853,173.03)

划分为持有待售 (附注四(10)) - - (32,126,745.15) - (32,126,745.15)

其他(注1) (17,097,732.29) (298,090,125.37) (635,878,618.39) (49,479,210.18) (1,000,545,686.23)

外币折算差异 40,758.59 121,538,406.02 1,729,757,153.87 5,249,532.48 1,856,585,850.96

2019年12月31日 - 7,532,567,634.88 100,740,312,024.17 1,145,554,499.79 109,418,434,158.84

累计折旧

2018年12月31日 - (1,544,523,955.00) (62,303,223,037.91) (851,228,849.76) (64,698,975,842.67)

会计政策变更 - - 26,040,652.88 - 26,040,652.88

2019年1月1日 - (1,544,523,955.00) (62,277,182,385.03) (851,228,849.76) (64,672,935,189.79)

本年增加计提 - (258,992,361.71) (6,464,869,228.63) (94,826,329.46) (6,818,687,919.80)

本年减少

处置及报废 - 626,716.01 49,197,827.98 2,203,785.73 52,028,329.72

划分为持有待售 (附注四(10)) - - 14,776,932.91 - 14,776,932.91

其他(注1) - 35,585,033.82 237,967,417.38 14,564,344.27 288,116,795.47

外币折算差异 - (28,968,404.01) (919,074,279.68) (23,999,309.51) (972,041,993.20)

2019年12月31日 - (1,796,272,970.89) (69,359,183,715.07) (953,286,358.73) (72,108,743,044.69)

减值准备

2018年12月31日 - - (434,725,397.43) - (434,725,397.43)

外币折算差异 - - (8,844,602.84) - (8,844,602.84)

2019年12月31日 - - (443,570,000.27) - (443,570,000.27)

账面价值

2019年12月31日 - 5,736,294,663.99 30,937,558,308.83 192,268,141.06 36,866,121,113.88

2018年12月31日 17,056,973.70 4,729,586,059.21 26,191,093,123.28 257,626,196.43 31,195,362,352.62

注1：本集团于2019年出售子公司中芯国际香港(国际)有限公司、丧失控制而处置子公司北京中芯幼儿园及上海市民办中芯幼儿园，导致固定资产原价和累计折旧相应减少(参见附注五)。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 固定资产(续) 土地 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计

原价

2017年12月31日 16,239,316.60 5,688,460,664.52 81,323,432,644.45 922,222,511.60 87,950,355,137.17

本年增加购置 - - - - -

在建工程转入 - 290,885,462.04 7,670,598,332.20 153,235,039.29 8,114,718,833.53

处置及报废 - (3,524,394.51) (4,372,308,232.45) (16,412,114.35) (4,392,244,741.31)

本年减少

划分为持有待售 (附注四(10)) - - (51,289,669.48) - (51,289,669.48)

其他(注1) - - (2,741,477.96) - (2,741,477.96)

外币折算差异 817,657.10 298,288,282.16 4,361,349,961.86 49,809,609.65 4,710,265,510.77

2018年12月31日 17,056,973.70 6,274,110,014.21 88,929,041,558.62 1,108,855,046.19 96,329,063,592.72

累计折旧

2017年12月31日 - (1,233,697,003.51) (54,825,131,577.20) (676,250,011.50) (56,735,078,592.21)

本年增加计提 - (241,281,975.43) (6,173,563,013.51) (151,998,080.63) (6,566,843,069.57)

本年减少

处置及报废 - 2,409,613.34 1,550,492,954.31 16,063,742.51 1,568,966,310.16

划分为持有待售 (附注四(10)) - - 7,314,404.89 - 7,314,404.89

其他(注1) - - 498,926.79 - 498,926.79

外币折算差异 - (71,954,589.40) (2,862,834,733.19) (39,044,500.14) (2,973,833,822.73)

2018年12月31日 - (1,544,523,955.00) (62,303,223,037.91) (851,228,849.76) (64,698,975,842.67)

减值准备

2017年12月31日 - - (643,026,978.45) - (643,026,978.45)

本年增加计提 - - (6,640,840.08) - (6,640,840.08)

本年减少

处置及报废 - - 239,064,464.14 - 239,064,464.14

划分为持有待售 (附注四(10)) - - 3,853,064.58 - 3,853,064.58

外币折算差异 - - (27,975,107.62) - (27,975,107.62)

2018年12月31日 - - (434,725,397.43) - (434,725,397.43)

账面价值

2018年12月31日 17,056,973.70 4,729,586,059.21 26,191,093,123.28 257,626,196.43 31,195,362,352.62

2017年12月31日 16,239,316.60 4,454,763,661.01 25,855,274,088.80 245,972,500.10 30,572,249,566.51

注1：本集团于2018年4月处置子公司中芯集成电路(宁波)有限公司，导致固定资产原价和累计折旧相应减少(参见附注五)。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 固定资产(续)

土地 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计

原价

2016年12月31日 17,240,385.16 5,029,093,565.52 79,929,725,862.35 827,299,535.71 85,803,359,348.74

本年增加购置 - - - - -

在建工程转入 - 1,177,050,578.25 11,465,521,176.73 172,131,644.69 12,814,703,399.67

本年减少

处置及报废 - (187,595,150.91) (5,235,499,168.76) (24,630,448.42) (5,447,724,768.09)

外币报表折算 (1,001,068.56) (330,088,328.34) (4,836,315,225.87) (52,578,220.38) (5,219,982,843.15)

2017年12月31日 16,239,316.60 5,688,460,664.52 81,323,432,644.45 922,222,511.60 87,950,355,137.17

累计折旧

2016年12月31日 - (1,064,009,549.79) (53,104,688,775.74) (590,524,884.78) (54,759,223,210.31)

本年增加计提 - (278,768,166.99) (5,663,650,182.76) (136,459,563.79) (6,078,877,913.54)

本年减少

处置及报废 - 38,271,509.13 702,576,382.30 12,449,139.03 753,297,030.46

外币报表折算 - 70,809,204.14 3,240,630,999.00 38,285,298.04 3,349,725,501.18

2017年12月31日 - (1,233,697,003.51) (54,825,131,577.20) (676,250,011.50) (56,735,078,592.21)

减值准备

2016年12月31日 - - (749,507,256.18) - (749,507,256.18)

本年减少

处置及报废 - - 63,555,956.27 - 63,555,956.27

外币报表折算 - - 42,924,321.46 - 42,924,321.46

2017年12月31日 - - (643,026,978.45) - (643,026,978.45)

账面价值

2017年12月31日 16,239,316.60 4,454,763,661.01 25,855,274,088.80 245,972,500.10 30,572,249,566.51

2016年12月31日 17,240,385.16 3,965,084,015.73 26,075,529,830.43 236,774,650.93 30,294,628,882.25

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 固定资产(续)

2019年度固定资产计提的折旧金额为 6,818,687,919.80元，其中计入营业成本 5,267,863,627.14元、销售费用 1,876,460.87元、管理费用123,985,074.90元及研发费用1,424,962,756.89元。

2018年度固定资产计提的折旧金额为 6,566,843,069.57元，其中计入营业成本 5,474,733,944.08元、销售费用 2,034,113.49元、管理费用187,218,178.31元及研发费用902,856,833.69元。

2017年度固定资产计提的折旧金额为 6,078,877,913.54元，其中计入营业成本 5,205,594,791.80元、销售费用 1,856,323.30元、管理费用113,650,596.33元及研发费用757,776,202.11元。

于 2019年 12月 31日，账面价值约为 919,181,659.51元(原价79,368,963,639.95元 )的房屋及建筑物和机器设备分别作为3,148,330,544.54元的长期借款(附注四(33)(c)) 和143,844,000.00元的一年内到期的长期借款(附注四(31))的抵押物。

于 2018年 12月 31日，账面价值约为 1,474,158,259.48元(原价78,752,146,792.12元 )的房屋及建筑物和机器设备分别作为3,445,289,009.86元的长期借款(附注四(33)(c)) 和154,459,356.97元的一年内到期的长期借款(附注四(31))的抵押物。

于 2017年 12月 31日，账面价值约为 2,355,077,032.34元(原价54,739,567,420.41元 )的房屋及建筑物和机器设备分别作为3,288,967,572.95元的长期借款(附注四(33)(c)) 和122,929,349.60元的一年内到期的长期借款(附注四(31))的抵押物。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 固定资产(续)

(a) 暂时闲置的固定资产

于2019年12月31日，账面价值约为0.00元(原价7,873,882,364.77元)的机器设备。 于2018年12月31日，账面价值约为0.00元(原价7,740,179,135.70元)的机器设备。 于 2017年 12月 31日，账面价值约为 149,817.38元 (原价7,980,345,038.81元)的机器设备。

2019年12月31日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 7,873,882,364.77 (7,430,312,364.50) (443,570,000.27) -

2018年12月31日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 7,740,179,135.70 (7,305,453,738.27) (434,725,397.43) -

2017年12月31日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 7,980,345,038.81 (7,337,168,242.98) (643,026,978.45) 149,817.38

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 固定资产(续)

(b) 融资租入的固定资产

于2019年1月1日，原融资租入的固定资产转入使用权资产进行后续核算。

于2018年12月31日，账面价值为31,827,460.22元的固定资产系融资租入，原价57,868,113.10元。

于2017年12月31日，账面价值为36,119,383.54元的固定资产系融资租入，原价48,159,178.01元。

2018年12月31日： 原价 累计折旧 账面价值

机器设备 57,868,113.10 (26,040,652.88) 31,827,460.22

2017年12月31日： 原价 累计折旧 账面价值

机器设备 48,159,178.01 (12,039,794.47) 36,119,383.54

(c) 2019年未办妥产权证书的固定资产

账面价值 未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 896,435,229.08 手续不全，正在办理中

2018年未办妥产权证书的固定资产

账面价值 未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 787,703,678.65 手续不全，正在办理中

2017年未办妥产权证书的固定资产

账面价值 未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 771,162,854.00 手续不全，正在办理中

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 在建工程

(a) 按固定资产的项目填列

2019年12月31日 2018年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

上海工厂扩建工程 12,884,894,814.71 (68,238,827.03) 12,816,655,987.68 5,216,932,697.05 (67,092,144.93) 5,149,840,552.12

北京工厂扩建工程 1,514,455,584.06 - 1,514,455,584.06 3,446,877,849.51 - 3,446,877,849.51

天津工厂扩建工程 852,470,423.23 - 852,470,423.23 3,168,450,558.04 - 3,168,450,558.04

深圳工厂扩建工程 1,469,742,186.24 (5,548,525.67) 1,464,193,660.57 3,764,617,819.83 (5,455,288.50) 3,759,162,531.33

阿韦扎诺工厂扩建工程 - - - 91,219,361.87 - 91,219,361.87

江阴工厂扩建工程 411,875,113.13 - 411,875,113.13 375,764,008.68 - 375,764,008.68

其他 17,099.99 - 17,099.99 874,606.59 - 874,606.59

17,133,455,221.36 (73,787,352.70) 17,059,667,868.66 16,064,736,901.57 (72,547,433.43) 15,992,189,468.14

2017年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值

宁波工厂建设工程 50,720,809.39 - 50,720,809.39

上海工厂扩建工程 2,233,382,554.14 (73,830,076.48) 2,159,552,477.66

北京工厂扩建工程 4,784,216,550.09 - 4,784,216,550.09

天津工厂扩建工程 841,861,654.90 - 841,861,654.90

深圳工厂扩建工程 3,853,259,233.79 (41,048,942.74) 3,812,210,291.05

阿韦扎诺工厂扩建工程 107,637,181.12 - 107,637,181.12

江阴工厂扩建工程 151,194,621.89 - 151,194,621.89

其他 1,283,548.87 - 1,283,548.87

12,023,556,154.19 (114,879,019.22) 11,908,677,134.97

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 在建工程(续)

(b) 在建工程减值准备

2018年12月31日 本年增加 本年核销 外币报表折算差异 2019年12月31日 计提原因

深圳工厂扩建工程 (5,455,288.50) - - (93,237.17) (5,548,525.67) 产品失去市场

上海工厂扩建工程 (67,092,144.93) - - (1,146,682.10) (68,238,827.03) 产品失去市场

(72,547,433.43) - - (1,239,919.27) (73,787,352.70)

2017年12月31日 本年增加 本年核销 外币报表折算差异 2018年12月31日 计提原因

深圳工厂扩建工程 (41,048,942.74) - 36,172,787.06 (579,132.82) (5,455,288.50) 产品失去市场

上海工厂扩建工程 (73,830,076.48) - 10,042,294.51 (3,304,362.96) (67,092,144.93) 产品失去市场

(114,879,019.22) - 46,215,081.57 (3,883,495.78) (72,547,433.43)

2016年12月31日 本年增加 本年核销 外币报表折算差异 2017年12月31日 计提原因

深圳工厂扩建工程 (43,579,400.04) - - 2,530,457.30 (41,048,942.74) 产品失去市场

上海工厂扩建工程 (114,672,522.88) - 35,351,092.00 5,491,354.40 (73,830,076.48) 产品失去市场

(158,251,922.92) - 35,351,092.00 8,021,811.70 (114,879,019.22)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 在建工程(续)

(c) 重大在建工程项目变动

工程名称 2018年 12月31日 本年增加 本年转入 固定资产 本年减少(注1) 外币报表折算差异 2019年 12月31日

上海工厂扩建工程 5,216,932,697.05 10,737,485,779.36 (3,125,833,495.12) - 56,309,833.42 12,884,894,814.71

北京工厂扩建工程 3,446,877,849.51 1,044,950,775.28 (3,048,495,749.37) (3,091,356,449.47) (2,412,266,920.21) - 71,122,708.64 1,514,455,584.06

天津工厂扩建工程 3,168,450,558.04 749,949,566.21 - 25,426,748.45 852,470,423.23

深圳工厂扩建工程 3,764,617,819.83 38,328,807.06 - 79,062,479.56 1,469,742,186.24

阿韦扎诺工厂扩建工程 91,219,361.87 13,506,411.71 (48,192,610.72) (65,900,662.21) 9,367,499.35 -

江阴工厂扩建工程 375,764,008.68 692,722,342.03 (662,934,812.67) - 6,323,575.09 411,875,113.13

其他 874,606.59 10,233,264.56 (11,098,395.11) (280,916.03) 288,539.98 17,099.99

16,064,736,901.57 13,287,176,946.21 (12,400,178,432.67) (66,181,578.24) 247,901,384.49 17,133,455,221.36

其中，主要在建工程预算、工程进度及借款费用资本化金额如下：

预算数 工程投入占 预算的比例 工程进度 借款费用 资本化累计金额 其中：本年借款 费用资本化金额 本年借款 费用资本化率 资金来源

上海工厂扩建工程 99,882,825,985.17 50.49% 50.49% 558,420,705.53 232,011,896.52 2.19% 借款及自有资金

北京工厂扩建工程 59,363,182,232.29 78.99% 78.99% 823,284,887.21 51,281,768.72 2.36% 借款及自有资金

天津工厂扩建工程 17,972,054,650.01 66.71% 66.71% 128,220,901.81 21,295,909.28 3.35% 借款及自有资金

深圳工厂扩建工程 10,840,210,062.21 90.34% 90.34% 570,591,552.97 120,411,047.41 4.53% 借款及自有资金

江阴工厂扩建工程 5,760,706,980.00 38.18% 38.18% 24,881,796.22 - - 自有资金

2,105,399,843.74 425,000,621.93

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 在建工程(续)

(c) 重大在建工程项目变动(续)

工程名称 2017年 12月31日 本年增加 本年转入 固定资产 本年其他减少 (注2) 外币报表折算差异 2018年 12月31日

宁波工厂建设工程 50,720,809.39 1,315,946.82 - (52,036,756.21) - -

上海工厂扩建工程 2,233,382,554.14 4,813,510,830.07 (2,160,406,060.55) - 330,445,373.39 5,216,932,697.05

北京工厂扩建工程 4,784,216,550.09 3,423,925,812.25 (4,967,718,687.00) - 206,454,174.17 3,446,877,849.51

天津工厂扩建工程 841,861,654.90 2,421,335,620.15 (212,952,558.05) - 118,205,841.04 3,168,450,558.04

深圳工厂扩建工程 3,853,259,233.79 193,894,816.29 (478,726,318.73) - 196,190,088.48 3,764,617,819.83

阿韦扎诺工厂扩建工程 107,637,181.12 44,444,729.12 (61,514,394.65) - 651,846.28 91,219,361.87

江阴工厂扩建工程 151,194,621.89 473,421,878.80 (264,921,059.23) - 16,068,567.22 375,764,008.68

其他 1,283,548.87 14,158,871.78 (14,694,836.89) - 127,022.83 874,606.59

12,023,556,154.19 11,386,008,505.28 (8,160,933,915.10) (52,036,756.21) 868,142,913.41 16,064,736,901.57

其中，主要在建工程预算、工程进度及借款费用资本化金额如下：

预算数 工程投入占预算的 比例 工程进度 借款费用 资本化累计金额 其中：本年借款 费用资本化金额 本年借款 费用资本化率 资金来源

上海工厂扩建工程 99,882,825,985.17 59,363,182,232.29 17,972,054,650.01 10,840,210,062.21 40.72% 40.72% 326,408,809.01 56,935,360.21 2.43% 借款及自有资金

北京工厂扩建工程 74.89% 74.89% 772,003,118.49 102,377,150.58 2.65% 借款及自有资金

天津工厂扩建工程 61.49% 61.49% 106,924,992.53 25,367,473.20 4.79% 借款及自有资金

深圳工厂扩建工程 87.40% 87.40% 450,180,505.56 122,702,958.90 4.55% 借款及自有资金

江阴工厂扩建工程 5,760,706,980.00 25.52% 25.52% 24,881,796.22 - - 自有资金

1,680,399,221.81 307,382,942.89 3.28%

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 在建工程(续)

(c) 重大在建工程项目变动(续)

工程名称 2016年 12月31日 本年增加 本年转入 固定资产 本年其他减少 外币报表折算差异 2017年 12月31日

宁波工厂建设工程 15,788,847.94 35,003,463.88 (71,502.43) - - 50,720,809.39

上海工厂扩建工程 2,280,336,654.94 3,156,805,827.89 (3,100,382,348.15) - (103,377,580.54) 2,233,382,554.14

北京工厂扩建工程 5,596,888,881.13 7,844,480,290.68 (8,364,000,928.72) - (293,151,693.00) 4,784,216,550.09

天津工厂扩建工程 182,767,791.50 955,423,450.67 (260,009,270.96) - (36,320,316.31) 841,861,654.90

深圳工厂扩建工程 984,047,094.31 3,836,307,556.00 (798,007,748.15) - (169,087,668.37) 3,853,259,233.79

阿韦扎诺工厂扩建工程 66,236,666.21 140,526,824.95 (93,635,612.93) - (5,490,697.11) 107,637,181.12

江阴工厂扩建工程 89,042,663.94 291,483,260.12 (221,686,958.34) - (7,644,343.83) 151,194,621.89

宁波工厂建设工程 891,444.32 12,722,472.73 (12,260,121.99) - (70,246.19) 1,283,548.87

9,216,000,044.29 16,272,753,146.92 (12,850,054,491.67) - (615,142,545.35) 12,023,556,154.19

其中，主要在建工程预算、工程进度及借款费用资本化金额如下：

预算数 工程投入占预算的 比例 工程进度 借款费用 资本化累计金额 其中：本年借款 费用资本化金额 本年借款 费用资本化率 资金来源

上海工厂扩建工程 99,882,825,985.17 59,363,182,232.29 17,972,054,650.01 10,840,210,062.21 36.23% 36.23% 269,473,448.80 49,071,786.11 3.18% 借款及自有资金

北京工厂扩建工程 66.44% 66.44% 669,625,967.91 100,351,526.12 2.09% 借款及自有资金

天津工厂扩建工程 45.10% 45.10% 81,557,519.33 21,699,956.42 4.38% 借款及自有资金

深圳工厂扩建工程 79.41% 79.41% 327,477,546.66 26,644,927.55 1.75% 借款及自有资金

阿韦扎诺工厂扩建工程 446,487,915.63 71.77% 71.77% 11,995,748.31 9,564,793.58 6.06% 借款及自有资金

江阴工厂扩建工程 5,760,706,980.00 17.19% 17.19% 24,881,796.22 - - 自有资金

1,385,012,027.23 207,332,989.78 2.43%

注1：本集团于2019年7月出售子公司中芯国际香港(国际)有限公司，因此在建工程减少65,900,662.21元。

本集团于2019年9月丧失控制而处置子公司北京中芯幼儿园，因此在建工程减少280,916.03元。 注2：本集团于2018年4月丧失控制而处置子公司中芯集成电路(宁波)有限公司，因此在建工程减少52,036,756.21元。

105

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 无形资产

土地使用权 软件使用权 专有技术使用权 合计

原价

2018年12月31日 866,095,774.29 504,217,189.73 4,703,769,338.25 6,074,082,302.27

本期增加购置 219,455,489.26 129,570,855.31 51,786,048.47 400,812,393.04

本期减少处置 - (117,143.74) - (117,143.74)

其他(注1) - (50,666,534.54) (57,373,522.12) (108,040,056.66)

外币报表折算 37,867,322.43 45,365,806.60 80,214,830.23 163,447,959.26

2019年12月31日 1,123,418,585.98 628,370,173.36 4,778,396,694.83 6,530,185,454.17

累计摊销

2018年12月31日 (142,468,590.49) (345,440,487.20) (3,712,439,824.39) (4,200,348,902.08)

本期增加计提 (13,191,130.04) (65,241,848.63) (211,509,306.51) (289,942,285.18)

本期减少处置 - 108,059.92 - 108,059.92

其他(注1) - 16,723,972.98 34,683,547.70 51,407,520.68

外币报表折算 (2,603,952.15) (12,882,866.96) (88,351,574.20) (103,838,393.31)

2019年12月31日 (158,263,672.68) (406,733,169.89) (3,977,617,157.40) (4,542,613,999.97)

减值准备

2018年12月31日 - - (101,746,390.82) (101,746,390.82)

本期增加计提 - - (20,653,737.24) (20,653,737.24)

外币报表折算 - - (1,666,285.86) (1,666,285.86)

2019年12月31日 - - (124,066,413.92) (124,066,413.92)

账面价值

2019年12月31日 965,154,913.30 221,637,003.47 676,713,123.51 1,863,505,040.28

2018年12月31日 723,627,183.80 158,776,702.53 889,583,123.04 1,771,987,009.37

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 无形资产(续)

土地使用权 软件使用权 专有技术使用权 合计

原价

2017年12月31日 764,745,391.45 429,260,212.08 4,704,047,097.49 5,898,052,701.02

本年增加购置 95,089,207.66 45,713,977.76 39,279,373.33 180,082,558.75

本年减少处置 (33,234,358.23) (224,233.75) - (33,458,591.98)

其他(注2) - - (254,726,643.36) (254,726,643.36)

外币报表折算 39,495,533.41 29,467,233.64 215,169,510.79 284,132,277.84

2018年12月31日 866,095,774.29 504,217,189.73 4,703,769,338.25 6,074,082,302.27

累计摊销

2017年12月31日 (127,812,967.96) (290,685,052.12) (3,249,482,888.47) (3,667,980,908.55)

本年增加计提 (14,319,894.03) (37,541,159.03) (337,287,433.64) (389,148,486.70)

本年减少处置 6,148,356.18 112,116.88 - 6,260,473.06

其他(注1) - - 31,299,737.75 31,299,737.75

外币报表折算 (6,484,084.68) 2018年12月31日 (142,468,590.49) (17,326,392.93) (156,969,240.03) (180,779,717.64)

(345,440,487.20) (3,712,439,824.39) (4,200,348,902.08)

减值准备

2017年12月31日 - - (43,105,485.61) (43,105,485.61)

本年增加计提 - - (56,787,480.64) (56,787,480.64)

外币报表折算 - - (1,853,424.57) (1,853,424.57)

2018年12月31日 - - (101,746,390.82) (101,746,390.82)

账面价值

2018年12月31日 723,627,183.80 158,776,702.53 889,583,123.04 1,771,987,009.37

2017年12月31日 636,932,423.49 138,575,159.96 1,411,458,723.41 2,186,966,306.86

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 无形资产(续)

土地使用权 软件使用权 专有技术使用权 合计

原价

2016年12月31日 808,703,543.75 366,085,175.61 4,754,976,566.11 5,929,765,285.47

本年增加购置 3,102,806.74 87,606,573.26 232,919,336.04 323,628,716.04

本年减少处置 - (7,775.09) - (7,775.09)

外币报表折算 (47,060,959.04) (24,423,761.70) (283,848,804.66) (355,333,525.40)

2017年12月31日 764,745,391.45 429,260,212.08 4,704,047,097.49 5,898,052,701.02

累计摊销

2016年12月31日 (120,088,833.35) (272,180,316.04) (3,012,087,058.96) (3,404,356,208.35)

本年增加计提 (15,202,931.00) (35,497,310.76) (393,319,185.20) (444,019,426.96)

本年减少处置 - 7,775.09 - 7,775.09

外币报表折算 7,478,796.39 16,984,799.59 155,923,355.69 180,386,951.67

2017年12月31日 (127,812,967.96) (290,685,052.12) (3,249,482,888.47) (3,667,980,908.55)

减值准备

2016年12月31日 - - (45,762,718.26) (45,762,718.26)

外币报表折算 - - 2,657,232.65 2,657,232.65

2017年12月31日 - - (43,105,485.61) (43,105,485.61)

账面价值

2017年12月31日 636,932,423.49 138,575,159.96 1,411,458,723.41 2,186,966,306.86

2016年12月31日 688,614,710.40 93,904,859.57 1,697,126,788.89 2,479,646,358.86

注1：本集团于2019年处置子公司中芯国际香港(国际)有限公司、丧失控制而处置子公司北京中芯幼儿园，因此无形资产原价及累计摊销相应减少(参见附注五)。

注2：本集团于2018年4月处置子公司中芯集成电路(宁波)有限公司，因此无形资产原价减少及累计摊销相应减少(参见附注五)。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 无形资产(续)

2019年度无形资产的摊销金额为 289,942,285.18元，其中计入研发费用109,299,282.08元，计入管理费用 29,752,890.46元，计入销售费用17,431.68元，以及计入营业成本150,872,680.96元。

2018年度无形资产的摊销金额为 389,148,486.70元，其中计入研发费用127,621,312.35元，计入管理费用 19,228,827.65元，计入销售费用22,160.46元，以及计入营业成本242,276,186.24元。 2017年度无形资产的摊销金额为 444,019,426.96元，其中计入研发费用143,581,847.71元，计入管理费用 21,669,498.65元，计入销售费用212,303.09元，以及计入营业成本278,555,777.51元。

于2019年12月31日，账面价值为103,678,237.70元(原价132,192,385.46元)的土地使用权因手续不全原因尚未办妥土地使用权权证。

于2018年12月31日，账面价值为104,549,777.82元(原价132,155,347.87元)的土地使用权因手续不全原因尚未办妥土地使用权权证。

于2017年12月31日，账面价值为129,515,930.07元(原价158,448,424.07元)的土地使用权因手续不全原因尚未办妥土地使用权权证。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(20) 商誉

2018年 12月31日 本年增加 本期减少 外币折算 2019年 12月31日

商誉—

收购LFoundryS.r.l.产生的商誉 26,993,273.40 - (26,454,839.56) (538,433.84) -

减：减值准备—

收购LFoundryS.r.l.产生的商誉 - - - - -

26,993,273.40 (26,454,839.56) (538,433.84) -

2017年 12月31日 本年增加 本年减少 外币折算 2018年 12月31日

商誉—

收购LFoundryS.r.l.产生的商誉 25,699,301.65 - - 1,293,971.75 26,993,273.40

减：减值准备—

收购LFoundryS.r.l.产生的商誉 - - - - -

25,699,301.65 - - 1,293,971.75 26,993,273.40

2016年 12月31日 本年增加 本年减少 外币折算 2017年 12月31日

商誉—

收购LFoundryS.r.l.产生的商誉 27,283,532.11 - - (1,584,230.46) 25,699,301.65

减：减值准备—

收购LFoundryS.r.l.产生的商誉 - - - - -

27,283,532.11 - - (1,584,230.46) 25,699,301.65

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(20) 商誉(续)

2017年和2018年商誉系购买LFoundryS.r.l.公司股权所致(附注五(1))，2019年集团将LFoundry S.r.l.出售，因此商誉减少至零。

本集团采用现金流量折现法进行商誉减值测试。

主要假设如下：

LFoundryS.r.l.

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

预测期增长率 不适用 -2%到18.8% -2.5%到21.7%

稳定期增长率 不适用 3.0% 4.0%

毛利率 不适用 10.1%到19.1% 8.4%到18.2%

折现率 不适用 13.7% 13.0%

上述增长率为本集团在历史年度实现的平均收入增长率的基础上，根据预计未来的营运计划和生产数据做适当调整所得。管理层根据能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

(21) 递延所得税资产和负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2019年12月31日 2018年12月31日

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产

固定资产折旧 2,405,839,764.80 343,356,418.24 3,089,216,052.00 448,202,177.90

无形资产摊销 75,622,083.33 10,688,890.63 82,930,333.33 11,581,647.30

可抵扣亏损 90,801,587.55 13,620,238.10 - -

减值准备及其他暂估费用 575,448,987.28 71,931,123.41 61,832,931.46 7,729,116.42

3,147,712,422.96 439,596,670.38 3,233,979,316.79 467,512,941.62

其中：

预计于 1年内(含1年)转回的金额 168,382,664.67 60,230,664.91

预计于1年后转回的金额 271,214,005.71 407,282,276.71

439,596,670.38 467,512,941.62

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(21) 递延所得税资产和负债(续)

(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)

2017年12月31日

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产

固定资产折旧 2,897,267,674.81 420,203,266.81

无形资产摊销 87,122,666.67 12,047,431.25

可抵扣亏损 1,572,558.36 393,139.59

减值准备及其他暂估费用 88,856,200.72 11,107,025.09

3,074,819,100.56 443,750,862.74

其中：

预计于 1年内(含1年)转回的金额 55,018,911.93

预计于1年后转回的金额 388,731,950.81

443,750,862.74

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2019年12月31日 2018年12月31日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

固定资产折旧 1,830,338,248.02 239,851,692.67 1,755,440,029.05 265,107,108.46

无形资产摊销 - - 35,612,747.25 8,547,059.34

1,830,338,248.02 239,851,692.67 1,791,052,776.30 273,654,167.80

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额 8,705,614.86 5,941,637.23

预计于 1年后转回的金额 231,146,077.81 267,712,530.57

239,851,692.67 273,654,167.80

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(21) 递延所得税资产和负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债(续)

2017年12月31日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债

固定资产折旧 1,581,571,554.04 241,355,824.15

无形资产摊销 48,474,943.95 11,633,986.55

其他 19,916,252.89 4,779,900.69

1,649,962,750.88 257,769,711.39

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额 9,481,067.12

预计于 1年后转回的金额 248,288,644.27

257,769,711.39

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(21) 递延所得税资产和负债(续)

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵暂时性差异及可抵扣扣亏损分析如下：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

可抵扣暂时性差异 11,158,808,131.28 8,314,791,165.00 6,851,224,205.40

可抵扣亏损 3,813,979,482.72 3,962,026,318.89 1,823,652,856.80

14,972,787,614.00 12,276,817,483.89 8,674,877,062.20

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

2018年 - - 54,025,418.94

2019年 - 147,895,716.12 147,895,716.12

2020年 209,290,014.56 493,678,940.82 493,678,940.82

2021年 363,228,437.58 691,324,366.16 691,324,366.16

2022年 405,000,069.83 405,000,069.83 436,728,414.76

2023年 2,224,127,225.95 2,224,127,225.96 -

2024年 612,333,734.80 - -

3,813,979,482.72 3,962,026,318.89 1,823,652,856.80

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2019年12月31日 2018年12月31日

互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额

递延所得税资产 - 439,596,670.38 163,318,265.42 304,194,676.20

递延所得税负债 - (239,851,692.67) (163,318,265.42) (110,335,902.35)

2017年12月31日

互抵金额 抵销后余额

递延所得税资产 150,531,462.62 293,219,400.12

递延所得税负债 (150,531,462.62) (107,238,248.78)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(22) 其他非流动资产

2019年 12月31日 2018年12月31日 2017年 12月31日

衍生金融工具保证金 35,860,302.92 8,894,808.23 -

预付技术权使用费 34,902,500.00 - -

衍生金融工具(注1) 13,065,819.00 36,144,510.01 114,990,709.47

应付客户对价 6,980,500.00 20,589,600.00 41,428,639.15

长期借款质押保证金(附注四(33)(d)) (注2) - 57,502,553.20 87,804,215.43

采购保证金(注3) - 36,310,668.97 69,140,101.76

其他 3,042,045.07 10,898,607.12 8,410,008.17

93,851,166.99 170,340,747.53 321,773,673.98

注1：于2019年12月31日，衍生金融工具主要为远期外汇合同、利率交叉互换协议及货币交叉互换协议。

注2：本集团为取得长期借款质押而支付质押保证金。

注3：本集团与供应商签订采购协议，根据协议约定，本集团需支付采购保证金。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四

合并财务报表项目附注(续)

(23) 资产减值准备

2018年 12月31日 本年增加 其他减少(注1) 本年减少 外币报表折算差异 2019年 12月31日

转回 转销

坏账准备 17,877,780.38 13,807,104.26 - (2,658,076.29) (462,982.27) (333,839.95) 28,229,986.13

其中：应收账款坏账准备 15,580,058.08 9,962,907.59 - (2,658,076.29) (462,982.27) (333,839.95) 22,088,067.16

其他应收款坏账准备 2,297,722.30 3,844,196.67 - - - - 6,141,918.97

存货跌价准备 713,756,288.98 376,927,545.18 (18,742,742.10) (144,760,593.56) - 28,985,563.60 956,166,062.10

固定资产减值准备 434,725,397.43 - - - - 8,844,602.84 443,570,000.27

在建工程减值准备 72,547,433.43 - - - - 1,239,919.27 73,787,352.70

无形资产减值准备 101,746,390.82 20,653,737.24 - - - 1,666,285.86 124,066,413.92

1,340,653,291.04 411,388,386.68 (18,742,742.10) (147,418,669.85) (462,982.27) 40,402,531.62 1,625,819,815.12

2017年 12月31日 本期增加 本期减少 外币报表折算差异 2018年 12月31日

转回 转销

坏账准备 10,500,346.68 5,981,394.49 (227,613.56) (3,028.15) 1,626,680.92 17,877,780.38

其中：应收账款坏账准备 8,725,161.50 5,458,857.37 (227,613.56) (3,028.15) 1,626,680.92 15,580,058.08

其他应收款坏账准备 1,775,185.18 522,537.12 - - - 2,297,722.30

存货跌价准备 637,450,340.96 253,906,438.64 (219,904,427.20) - 42,303,936.58 713,756,288.98

固定资产减值准备 643,026,978.45 6,640,840.08 - (242,917,528.72) 27,975,107.62 434,725,397.43

在建工程减值准备 114,879,019.22 - - (46,215,081.57) 3,883,495.78 72,547,433.43

无形资产减值准备 43,105,485.61 56,787,480.64 - - 1,853,424.57 101,746,390.82

1,448,962,170.92 323,316,153.85 (220,132,040.76) (289,135,638.44) 77,642,645.47 1,340,653,291.04

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四

合并财务报表项目附注(续)

(23) 资产减值准备(续)

2016年 12月31日 本年增加 本年减少 外币报表折算差异 2017年 12月31日

转回 转销

坏账准备 11,168,774.79 2,940,498.37 (2,322,416.45) (123,931.84) (1,162,578.19) 10,500,346.68

其中：应收账款坏账准备 10,342,975.78 1,991,112.20 (2,322,416.45) (123,931.84) (1,162,578.19) 8,725,161.50

其他应收款坏账准备 825,799.01 949,386.17 - - - 1,775,185.18

存货跌价准备 352,381,284.62 320,471,401.71 (3,705,645.83) - (31,696,699.54) 637,450,340.96

固定资产减值准备 749,507,256.18 - - (63,555,956.27) (42,924,321.46) 643,026,978.45

在建工程减值准备 158,251,922.92 - - (35,351,092.00) (8,021,811.70) 114,879,019.22

无形资产减值准备 45,762,718.26 - - - (2,657,232.65) 43,105,485.61

1,317,071,956.77 323,411,900.08 (6,028,062.28) (99,030,980.11) (86,462,643.54) 1,448,962,170.92

注1：本集团于2018年4月处置子公司中芯国际香港(国际)有限公司，因此存货跌价准备减少18,742,742.10元。

117

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(24) 短期借款

2019年 12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

信用借款 349,025,000.00 669,094,769.77 2,014,564,932.12

质押借款 349,025,000.00 650,000,000.00 -

应付利息 66,894.13 1,124,751.74 4,873,732.00

698,116,894.13 1,320,219,521.51 2,019,438,664.12

于2019年12月31日，短期借款余额包括：

(1) 本集团自中国银行(香港)有限公司获取得的流动资金贷款美元50,000,000.00元(折合人民币349,025,000.00元)，年利率2.21%，贷款期限为2019年12月30日至2020年3月30日；

(2) 本集团自中国工商银行股份有限公司获取得的流动资金贷款美元50,000,000.00元(折合人民币349,025,000.00元)，年利率2.34%，贷款期限为2019年12月31日至2020年02月19日。

于2019年12月31日，短期借款的利率区间为2.21%至2.34%。

于2018年12月31日，短期借款余额包括：

(1)本集团自中国进出口银行获得的质押借款人民币650,000,000.00元，年利率2.92%，贷款期限为2018年4月2日至2019年4月2日；

(2)本集团自中国农业银行获得的信用借款美金 57,490,204.24元(折合人民币394,566,769.77元)，年利率为 3.31%，贷款期限为2018年9月27日至2019年9月26日；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(24) 短期借款(续)

(3)本集团自中国进出口银行获得的信用借款美金 40,000,000.00元(折合人民币274,528,000.00元)，年利率为4.20%，贷款期限为2018年12月28日至2019年1月2日。 于2018年12月31日，短期借款的利率区间为2.92%至4.20%。

于2017年12月31日，短期借款余额包括：

(1)本集团自国家开发银行股份有限公司获得的的信用借款美元 50,000,000.00元(折合人民币326,710,000.00元)，年利率为1.96%，贷款期限为2017年12月8日至2018年3月8日； (2)本集团自中国进出口银行、获得的信用借款美元 50,000,000.00元(折合人民币326,710,000.00元)，年利率为1.93%，贷款期限为2017年3月15日至2018年3月15日； (3)本集团自中国进出口银行、获得的信用借款美元 85,000,000.00元(折合人民币555,407,000.00元)，年利率为1.93%，贷款期限为2017年3月30日至2018年3月30日； (4)本集团自国家开发银行获得的信用借款人民币 300,000,000.00元，借款利率为本合同项下第一笔借款提款日中国人民银行公布的一年期人民币贷款基准利率(年利率)基础上下浮动10%，到期日为2018年6月6日； (5)本集团自中国进出口银行向本集团获得的信用借款美元 25,000,000.00元(折合人民币 163,355,000.00元)，贷款利率按 6个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加230个基点确定，每半年确定一次，到期日为2018年 12月22日； (6)本集团自中国进出口银行获得的优惠利率进口信贷固定资产贷款美元50,000,000.00元(折合人民币326,710,000.00元)，贷款利率按6个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加 201个基点确定，每季度确定一次，贷款期限为2017年12月28日至2018年12月27日； (7)本集团自Credem Bank获得的短期信贷欧元2,000,000.00元(折合人民币15,672,932.12元)，年利率为0.75%，到期日为2018年5月29日。

于2017年12月31日，短期借款的利率区间为0.75%至3.48%。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(25) 应付账款

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

应付材料采购款 1,495,821,467.49 1,185,186,262.25 1,362,352,993.18

应付服务采购款 680,059,317.65 999,836,401.39 723,041,164.08

2,175,880,785.14 2,185,022,663.64 2,085,394,157.26

于2019年12月31日，账龄超过一年的应付账款为32,555,127.49元，主要为应付材料款。

于2018年12月31日，账龄超过一年的应付账款为14,527,380.29元，主要为应付材料款。

于2017年12月31日，账龄超过一年的应付账款为7,955,034.27元，主要为应付材料款。

(26) 预收款项 2018年 12月31日 2017年12月31日

2019年 12月31日

预收机台出售款 5,526,761.93 919,885.13 8,238,611.37

预收购房款 224,859.98 10,842,403.40 3,012,917.59

预收房租 175,750.77 115,238.28 115,311.24

预收货款 —— —— 280,845,709.94

预收学费 —— —— 90,368,817.48

其他 96,359.81 203,777.34 593,049.32

6,023,732.49 12,081,304.15 383,174,416.94

(27) 合同负债

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

预收货款 644,670,415.58 318,104,853.10 ——

预收学费 154,262,022.29 108,328,897.10 ——

798,932,437.87 426,433,750.20 ——

于2019年度，包括在期初账面价值中的 426,433,750.20元合同负债已于2019年度转入营业收入。

于2018年度，包括在期初账面价值中的 371,214,527.42元合同负债已于2018年度转入营业收入。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(28) 应付职工薪酬

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

应付短期薪酬(a) 536,489,721.64 633,340,626.49 901,872,653.98

应付设定提存计划(b) 37,335,688.94 25,497,877.48 22,543,316.25

应付辞退福利(c) - - 11,720,388.33

573,825,410.58 658,838,503.97 936,136,358.56

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(28) 应付职工薪酬(续)

(a) 短期薪酬

2018年 12月31日 本年增加 本年减少 其他减少 (注1) 外表报表折算差异 2019年 12月31日

工资、奖金、津贴和补贴 614,667,297.82 3,432,809,509.44 (3,539,131,885.73) (34,896,447.80) (1,709,195.28) 471,739,278.45

职工福利费 - 17,863,111.37 (17,863,111.37) - - -

社会保险费 13,931,346.67 244,417,992.62 (207,774,955.97) - - 50,574,383.32

其中：医疗保险费 12,262,243.29 213,252,302.89 (181,705,646.48) - - 43,808,899.70

工伤保险费 495,087.22 11,809,915.49 (8,952,322.23) - - 3,352,680.48

生育保险费 1,174,016.16 19,355,774.24 (17,116,987.26) - - 3,412,803.14

住房公积金 4,741,982.00 187,924,643.41 (178,490,565.54) - - 14,176,059.87

633,340,626.49 3,883,015,256.84 (3,943,260,518.61) (34,896,447.80) (1,709,195.28) 536,489,721.64

注1：本集团于2019年7月处置子公司中芯国际香港(国际)有限公司，因此短期薪酬减少34,896,447.80元。

2017年 12月31日 本年增加 本年减少 其他减少 (注1) 外表报表折算差异 2018年 12月31日

工资、奖金、津贴和补贴 884,950,321.64 3,614,554,497.46 (3,887,794,011.71) (278,371.99) 3,234,862.42 614,667,297.82

职工福利费 - 18,310,989.10 (18,310,989.10) - - -

社会保险费 12,567,538.11 204,486,225.71 (202,937,395.55) (185,021.60) - 13,931,346.67

其中：医疗保险费 10,815,455.08 179,250,589.49 (177,638,110.28) (165,691.00) - 12,262,243.29

工伤保险费 711,438.74 9,102,936.90 (9,312,844.92) (6,443.50) - 495,087.22

生育保险费 1,040,644.29 16,132,699.32 (15,986,440.35) (12,887.10) - 1,174,016.16

住房公积金 4,354,794.23 153,033,578.01 (152,387,459.24) (258,931.00) - 4,741,982.00

901,872,653.98 3,990,385,290.28 (4,261,429,855.60) (722,324.59) 3,234,862.42 633,340,626.49

注1：本集团于2018年4月处置子公司中芯集成电路(宁波)有限公司，因此短期薪酬减少722,324.59元。

122

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(28) 应付职工薪酬(续)

(a) 短期薪酬(续)

2016年 12月31日 本年增加 本年减少 外表报表折算差异 2017年 12月31日

工资、奖金、津贴和补贴 1,255,934,629.73 3,363,279,117.16 (3,727,581,193.40) (6,682,231.85) 884,950,321.64

职工福利费 - 18,938,853.02 (18,938,853.02) - -

社会保险费 11,637,288.49 189,031,285.27 (188,101,035.65) - 12,567,538.11

其中：医疗保险费 10,067,803.96 164,441,050.32 (163,693,399.20) - 10,815,455.08

工伤保险费 626,502.47 9,721,506.68 (9,636,570.41) - 711,438.74

生育保险费 942,982.06 14,868,728.27 (14,771,066.04) - 1,040,644.29

住房公积金 3,829,990.05 135,399,366.09 (134,874,561.91) - 4,354,794.23

1,271,401,908.27 3,706,648,621.54 (4,069,495,643.98) (6,682,231.85) 901,872,653.98

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(28)应付职工薪酬(续)

(b) 设定提存计划

2018年 12月31日 本年增加 本年减少 其他减少 2019年 12月31日

基本养老保险 24,731,701.48 389,057,719.62 (377,463,705.11) - 36,325,715.99

失业保险费 766,176.00 12,631,214.46 (12,387,417.51) - 1,009,972.95

25,497,877.48 401,688,934.08 (389,851,122.62) - 37,335,688.94

2017年 12月31日 本年增加 本年减少 其他减少 (注1) 2018年 12月31日

基本养老保险 21,870,879.14 366,123,149.81 (363,004,586.07) (257,741.40) 24,731,701.48

失业保险费 672,437.11 10,869,592.23 (10,766,648.24) (9,205.10) 766,176.00

22,543,316.25 376,992,742.04 (373,771,234.31) (266,946.50) 25,497,877.48

2016年 12月31日 本年增加 本年减少 其他减少 2017年 12月31日

基本养老保险 19,611,655.60 332,040,484.77 (329,781,261.23) - 21,870,879.14

失业保险费 934,350.52 10,221,934.48 (10,483,847.89) - 672,437.11

20,546,006.12 342,262,419.25 (340,265,109.12) - 22,543,316.25

注1：本集团于2018年4月处置子公司中芯集成电路(宁波)有限公司，因此短期薪酬减少266,946.50元。

(c) 应付辞退福利

辞退福利

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

- - 11,720,388.33

2019年度，本集团因解除劳动关系所计提的辞退福利为0.00元。

2018年度，本集团因解除劳动关系所支付的其他辞退福利为 10,708,355.00元，外币报表折算差异的影响金额为1,012,033.33元。

2017年度，本集团因解除劳动关系所计提的辞退福利为 465,075.62元，所支付的其他辞退福利为 837,104.50元，外币报表折算差异的影响金额为1,216,710.23元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(29) 应交税费

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

应交企业所得税 21,580,508.51 7,245,976.09 1,433,520.61

代扣代缴个人所得税 14,927,150.65 41,221,694.53 39,352,569.96

应交印花税 4,267,449.27 2,700,391.85 3,346,501.12

应交土地增值税 1,385,823.87 4,291,208.80 6,796,218.55

应交增值税 753,971.51 444,605.78 2,826.16

应交土地使用税 276,357.98 276,357.93 648,264.89

应交城市维护建设税 101,010.25 52,909.70 973,915.59

应交教育费附加 72,101.57 45,308.04 695,654.00

应交房产税 33,748.06 45,996.07 1,046,001.22

其他 25.54 25.26 2,169,933.92

43,398,147.21 56,324,474.05 56,465,406.02

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四

合并财务报表项目附注(续)

(30)其他应付款

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

应付资产采购款 4,074,395,010.16 3,611,734,278.09 3,438,131,408.74

应付下拨政府补助款 468,914,731.74 395,524,021.83 308,585,571.56

应付押金 210,127,699.63 302,833,848.06 362,617,114.24

应付技术使用费 134,640,321.75 143,270,280.61 48,318,759.83

应付服务费 64,031,103.15 47,893,310.70 37,063,071.64

应付气费 50,928,118.65 41,427,066.73 33,153,095.50

应付电费 45,262,863.30 65,056,454.74 38,530,288.17

应付残疾人保障金 23,433,270.80 18,349,834.93 18,768,975.33

应付客户对价 20,941,500.00 20,589,600.00 -

应付员工股份支付费 20,302,549.79 18,079,173.49 37,689,801.14

应付学杂费 14,761,635.57 22,176,669.16 11,595,070.34

应付保险费 12,844,932.53 15,144,041.25 3,966,442.04

应付咨询及审计费 11,331,735.43 12,875,354.77 6,707,401.02

应付租赁费 11,045,825.09 60,106,158.71 40,772,752.36

应付专利申请费 8,795,430.00 9,059,424.00 9,801,300.00

应付法务费用 7,937,103.53 10,167,980.65 9,370,626.43

应付水费 7,629,829.18 18,467,310.10 9,109,115.14

应付员工报销款 2,771,359.51 3,879,231.16 4,409,866.70

应付人才政策补贴 1,723,751.51 11,494,200.00 1,126,000.00

应付土地租金 1,051,366.12 976,305.99 888,346.84

应付通讯费 369,964.48 379,542.37 412,520.19

应付其他款项 28,965,530.96 50,663,108.30 35,803,098.07

5,222,205,632.88 4,880,147,195.64 4,456,820,625.28

于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为190,822,404.96元，主要为应付资产采购款项，因为尚未完工验收，该款项尚未结清。

于2018年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为445,184,282.32元，主要为应付资产采购款项，因为尚未完工验收，该款项尚未结清。

于2017年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为281,967,706.35元，主要为应付资产采购款项，因为尚未完工验收，该款项尚未结清。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(31) 一年内到期的非流动负债

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

应付债券-一年内到期部分(附注四(34)) 4,400,702,840.45 4,919,528,015.07 -

长期借款-一年内到期部分(附注四(33)) 3,230,804,900.00 2,376,665,967.04 854,237,341.64

租赁负债-一年内到期部分(附注四(35)) 厂房购置长期应付款-一年内到期部分(附注四(36)) 562,981,990.98 —— ——

124,863,296.10 221,425,820.69 265,455,689.84

江苏长电补偿款(附注六(2)(a)) 82,000,000.00 - -

应付利息-一年内到期部分 72,076,136.44 98,452,110.62 81,455,146.67

专利购置费-一年内到期部分(附注四(36)) 20,089,372.00 7,137,728.00 39,244,692.08

融资租赁-一年内到期部分 —— 10,586,477.07 10,218,527.88

8,493,518,535.97 7,633,796,118.49 1,250,611,398.11

(32) 其他流动负债

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

短期融资券 2,000,000,000.00 - -

应付利息 28,230,136.99 - -

2,028,230,136.99 - -

短期融资券相关信息如下：

2018年 12月31日 本年发行 本年偿还 2019年 12月31日

15亿人民币超短期融资券(注1) - 1,500,000,000.00 (1,500,000,000.00) -

20亿人民币超短期融资券(注2) - 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00

15亿人民币超短期融资券(注3) - 1,500,000,000.00 (1,500,000,000.00) -

- 5,000,000,000.00 (3,000,000,000.00) 2,000,000,000.00

2016年 12月31日 本年发行 本年偿还 2017年 12月31日

6亿人民币超短期融资券(注4) 600,000,000.00 - (600,000,000.00) -

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 其他流动负债(续)

注1：本集团于2019年4月29日通过中国银行间市场交易商协会发行2019年第一期和第二期超短期融资券，期限为6个月，发行金额分别为人民币5亿元和人民币10亿元，票面利率分别为3.05%和3.10%。到期一次性还本付息。于2019年12月31日，该超短期融资券已完全偿付。

注2：本集团于2019年7月23日通过中国银行间市场交易商协会发行人民币20亿2019年第三期超短期融资券，期限为9个月，票面利率为3.10%，到期一次性还本付息。于2019年12月31日，本集团将该超短期融资券计入其他流动负债。

注3：本集团于2019年10月11日通过中国银行间市场交易商协会发行人民币15亿2019年第三期超短期融资券，期限为75天，票面利率为2.50%，到期一次性还本付息。于2019年12月31日，该超短期融资券已完全偿付。

注4：于2016年6月7日本集团通过中国银行间市场交易商协会发行了人民币6亿元的一年期短期融资券，息票年利率为2.99%，本集团于2017年 6月7日还本付息。于2017年12月31日，该短期融资券已完全偿付。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

保证借款(a) 7,986,825,000.00 6,236,000,000.00 5,219,307,992.00

信用借款(b) 4,589,584,866.92 4,237,610,338.62 3,087,652,171.59

抵押借款(c)(附注四(17)) 3,292,174,544.54 3,455,818,826.78 3,242,847,995.89

质押借款(d) 1,350,000,000.00 843,929,540.05 669,048,926.66

17,218,584,411.46 14,773,358,705.45 12,218,857,086.14

减：一年内到期的长期借款 (3,230,804,900.00) (2,376,665,967.04) (854,237,341.64)

保证借款 (839,591,000.00) (290,275,000.00) (220,307,992.00)

信用借款 (1,547,369,900.00) (1,931,931,610.07) (511,000,000.00)

抵押借款 (143,844,000.00) (127,815,226.35) (97,358,768.75)

质押借款 (700,000,000.00) (26,644,130.62) (25,570,580.89)

13,987,779,511.46 12,396,692,738.41 11,364,619,744.50

(a) 于2019年12月31日，保证借款由以下十笔组成：

第一笔保证借款为人民币 1,000,000,000.00元是国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，由本公司提供连带责任保证所取得的长期借款，该笔借款的年利率为1.2%，利息每3个月支付一次，本金应于2030年11月偿清；

第二笔保证借款人民币 385,000,000.00元是国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，由本公司提供连带责任保证所取得的长期借款，该笔借款的年利率为 1.2%，利息每3个月支付一次，本金应于2025年12月偿清，其中人民币60,000,000.00元在一年内到期；

第三笔借款金额为人民币 430,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，到期日为2022年9月27日，其中人民币60,000,000.00元在一年内到期。利率参照中国人民银行确定的人民币卖信成套和高技术含量产品利率上浮10%，利率每季度确定一次，于2019年12月31日利率为2.92%；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

第四笔长期借款为人民币 1,295,000,000.00元的国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供第三方连带责任保证，年利率为1.2%，按季结息，该笔借款将于2031年5月偿清，其中人民币110,000,000.00元在一年内到期；

第五笔长期借款为人民币 300,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供第三方连带责任保证，到期日为2020年12月25日。利率参照中国人民银行确定的人民币出口卖方信贷利率上浮10%，利率每满一季度确定一次。于2019年12月31日，该借款的利率为2.915%；

第六笔借款金额为人民币 2,155,725,000.00元的保证借款为国家开发银行发放的贷款，中芯国际集成电路制造有限公司，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，到期日为2024年12月21日，其中人民币165,825,000.00元将于一年内到期。于2019年12月31日，该借款利率为4.4590%；

第七笔借款金额为人民币 440,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，到期日为2022年12月26日，其中人民币30,000,000.00元在一年内到期，利率为成套和高技术含量产品档次贷款利率上浮9.43%。本集团通过签订利率掉期协议，将利率固定在3.4%；

第八笔长期借款为人民币340,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，由中芯天津国际集成电路制造(天津)有限公司提供连带责任担保还款责任，年利率参照中国人民银行发布的的同档次的金融机构人民商业贷款基准利率确定，每满一个季度确认一次，于 2019年12月31日利率为4.75%，按季结息，该笔借款将于2021年1月偿清；

第九笔长期借款为人民币245,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，由中芯国际集成电路制造(天津)有限公司，作为联合借款人中芯国际集成电路制造有限公司提供连带责任担保还款责任，年利率参照中国人民银行确定的人民币卖方信贷高新技术产品优惠利率上浮10%执行，每满一个季度确认一次。于2019年12月31日，该借款利率为2.65%。该笔借款将于2024年6月偿清，其中人民币30,000,000.00元在一年内到期；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

第十笔保证借款美元200,000,000.00元(折合人民币1,396,100,000.00元)为中国进出口银行向本集团提供的贷款，由本公司提供连带责任保证，年利率为三个月伦敦银行同业拆借利率上浮120基点。本集团通过签订利率掉期协议，将利率固定在2.6%，利息每3个月支付一次，本金应于2024年8月偿清，其中美元12,000,000.00元(折合人民币83,766,000.00元)将于一年内到期。

于2018年12月31日，保证借款由以下七笔组成：

第一笔保证借款人民币 1,000,000,000.00元是国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，由本公司提供连带责任保证所取得的长期借款，该笔借款的年利率为1.2%，利息每3个月支付一次，本金应于2030年11月偿清；

第二笔保证借款人民币 445,000,000.00元是国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，由本公司提供连带责任保证所取得的长期借款，该笔借款的年利率为1.2%，利息每3个月支付一次，本金应于2025年12月偿清，其中人民币60,000,000.00元在一年内到期；

第三笔借款金额为人民币 480,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，到期日为2022年9月27日，其中人民币50,000,000.00元在一年内到期。利率参照中国人民银行确定的人民币卖信成套和高技术含量产品利率上浮10%，利率每满一季度确定一次，于2018年12月31日利率为2.92%；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

第四笔长期借款为人民币 1,390,000,000.00元的国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供第三方连带责任保证，年利率为1.2%，按季结息，该笔借款将于2031年5月偿清，其中人民币95,000,000.00元在一年内到期；

第五笔长期借款为人民币 240,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供第三方连带责任保证，到期日为2020年12月25日。利率参照中国人民银行确定的人民币出口卖方信贷利率上浮10%，利率每满一季度确定一次。于2018年12月31日，该借款的利率为2.915%；

第六笔借款金额为人民币 2,211,000,000.00元的保证借款为国家开发银行发放的贷款，中芯国际集成电路制造有限公司，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，到期日为2024年12月21日，其中人民币55,275,000.00元将于一年内到期。该笔借款利率为中国人民银行公布的五年期人民币贷款基准利率下浮5%，利率随中国人民银行公布的五年期人民币贷款基准利率的调整而调整，于2018年12月31日利率为4.4590%；

第七笔借款金额为人民币 470,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，到期日为2022年12月26日，其中人民币30,000,000.00元在一年内到期，利率为成套和高技术含量产品档次贷款利率上浮9.43%。本集团通过签订利率掉期协议，将利率固定在3.4%。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

于2017年12月31日，保证借款由以下七笔组成： 第一笔保证借款人民币 1,000,000,000.00元是国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，由本公司提供连带责任保证所取得的长期借款，该笔借款的年利率为1.2%，利息每3个月支付一次，本金应于2030年11月偿清；

第二笔保证借款人民币 475,000,000.00元是国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，由本公司提供连带责任保证所取得的长期借款，该笔借款的年利率为1.2%，利息每3个月支付一次，本金应于2025年12月偿清，其中人民币30,000,000.00元在一年内到期；

第三笔保证借款美元10,760,000.00元(折合人民币70,307,992.00元)是由中芯国际集成电路制造有限公司提供连带责任保证所取得的长期借款，年利率为5.03%-5.91%，利息每3个月支付一次，本金应于2018年8月偿清；

第四笔借款金额为人民币 500,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，到期日为2022年9月27日，其中人民币20,000,000.00元在一年内到期。利率参照中国人民银行确定的人民币卖信成套和高技术含量产品利率上浮10%，利率每满一季度确定一次，于2017年12月31日利率为2.915%；

第五笔借款金额为人民币 1,214,000,000.00元的保证借款为国家开发银行发放的贷款，中芯国际集成电路制造有限公司，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，到期日为2024年12月21日。利率为中国人民银行公布的五年期人民币贷款基准利率下浮5%，利率随中国人民银行公布的五年期人民币贷款基准利率的调整而调整，于 2017年12月31日利率为4.4590%；

第六笔借款金额为人民币 500,000,000.00元的保证借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，到期日为2022年12月26日，其中人民币30,000,000.00元在一年内到期，利率为成套和高技术含量产品档次贷款利率上浮9.43%。本集团通过签订利率掉期协议，将利率固定在3.4%；

第七笔人民币 1,460,000,000.00元的信用借款为国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，年利率为1.2%，按季结息，该笔借款将于2031年5月偿清，其中人民币70,000,000.00元将于一年内到期。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

(b) 于2019年12月31日，信用借款由以下七笔组成：

第一笔借款金额为人民币 1,000,000,000.00元的信用借款是由中国进出口银行提供的信用贷款，年利率为出口卖方信贷利率上浮10%。于2019年12月31日，该笔借款年利率为2.915%，按季度结息，本金应于2021年3月偿清；

第二笔借款金额为人民币 500,000,000.00元的信用借款是由中国进出口银行提供的信用贷款，年利率为中国进出口银行优惠进口信贷利率，贷款利率每满一个季度确定一次。于2019年12月31日，年利率为2.65%，利息每3个月支付一次，本集团于2018年第四季度与银行签订了展期合同，将还款期限调整至2020年6月11日；

第三笔借款金额为人民币 950,000,000.00元的信用借款是由中国进出口银行提供的信用贷款，年利率为出口卖方信贷利率上浮10%。于2019年12月 31日，该笔借款年利率为2.915%，按季度结息，本金应于2020年10月偿清； 第四笔借款金额为人民币 296,000,000.00元的信用借款为中国进出口银行进口信贷固定资产类贷款，贷款利率为成套和高新技术含量产品档贷款利率上浮10%，于2019年12月31日，该笔借款年利率为2.915%，本金应于2023年12月偿清； 第五笔借款金额为人民币 289,000,000.00元的信用借款为中国进出口银行进口信贷固定资产类贷款，贷款利率按成套和高新技术含量产品档贷款利率上浮10%确定，于2019年 12月31日，该笔借款年利率为2.915%，本金应于2023年12月偿清；

第六笔借款金额为美元200,000,000.00元(折合人民币1,396,100,000.00元，其中 6,515,133.08元为贷款服务费，净额为 1,389,584,866.92元)的信用借款是由中国工商银行(亚洲)有限公司提供的信用贷款，利率为三个月伦敦同业拆息率+1.0%。本集团通过签订利率掉期协议，将利率固定在 2.5%，按季度结息。该笔借款本金于2024年 8月偿清，其中美元 11,800,000.00元(折合人民币82,369,900.00元)将于一年内到期；

第七笔长期借款为人民币 165,000,000.00元的国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，年利率为1.2%，按季结息，该笔借款将于2030年12月偿清，其中人民币 15,000,000.00元在一年内到期；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

于2018年12月31日，信用借款由以下十二笔组成：

第一笔人民币 1,000,000,000.00元的信用借款是由中国进出口银行提供的信用贷款，年利率为2.65%，按季度结息，本金应于2019年4月偿清；

第二笔人民币500,000,000.00元的信用借款的年利率为2.65%，利息每3个月支付一次，本集团与2018年第四季度与银行签订了展期合同，将还款期限调整至2020年6月11日；

第三笔人民币 950,000,000.00元的信用借款是由中国进出口银行提供的信用贷款，年利率为2.915%，按季度结息，本金应于2020年10月偿清；

第四笔借款金额为人民币 400,000,000.00元的信用借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，利率参照中国人民银行确定的人民币出口卖方信贷高新技术产品优惠利率执行，从提款日起每满一个季度确定一次，于2018年12月31日利率为2.65%，本金应于2019年1月偿清；

第五笔借款金额为人民币 296,000,000.00元的信用借款为中国进出口银行进口信贷固定资产类贷款，贷款利率为成套和高新技术含量产品档贷款利率上浮10%，于2018年12月31日，该笔借款年利率为2.915%，本金应于2023年12月偿清；

第六笔借款金额为人民币 244,000,000.00元的信用借款为中国进出口银行进口信贷固定资产类贷款，贷款利率为成套和高新技术含量产品档贷款利率上浮10%，于2018年12月31日，该笔借款年利率为2.915%，本金应于2023年12月偿清；

第七笔借款金额为人民币500,000,000.00元的信用借款为中国进出口银行的创新业务流动资金类贷款，利率固定，为4.0375%。按季结息，本金应于2019年5月偿清；

第八笔长期借款为人民币 180,000,000.00元的国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，年利率为1.2%，按季结息，该笔借款将于2030年12月偿清，其中人民币15,000,000.00元在一年内到期；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

第九笔欧元 11,611,116.81元(折合约人民币 91,077,409.28元)的信用借款为LFoundry S.r.l.少数股东向本集团发放的贷款，年利率为3.5%，到期日为2023年12月，其中欧元1,501,835.66 元(折合约人民币11,791,663.92元)将于一年内到期；

第十笔欧元 1,200,642.38元(折合约人民币 9,421,800.96元)的信用借款为Banca del Mezzogiorno向本集团发放的贷款，年利率为0.8%，到期日为2026年6月，其中欧元 155,719.55元(折合人民币 1,222,632.29元)将于一年内到期；

第十一笔欧元 2,001,070.64元(折合约人民币 15,703,001.60元)的信用借款为Unicredit S.p.A. Bank向本集团发放的贷款，年利率为0.9%，到期日为2020年12月，其中欧元498,925.49 元(折合约人民币3,917,313.86元)将于一年内到期；

第十二笔欧元 6,547,554.17元(折合约人民币 51,408,126.78元)的信用借款为Banca del Mezzogiorno向本集团发放的贷款，年利率为0.8%，到期日为2027年6月。

于2017年12月31日，信用借款由以下八笔组成：

第一笔人民币 1,000,000,000.00元的信用借款是由中国进出口银行提供的信用贷款，年利率为2.65%，按季度结息，本金已于2019年4月偿清；

第二笔人民币 500,000,000.00元的信用借款是由中国进出口银行提供的信用贷款，年利率为2.65%，按季度结息，本金已于2018年12月偿清；

第三笔人民币 640,000,000.00元的信用借款为中国进出口银行向本集团发放的贷款，利率参照中国人民银行确定的人民币出口卖方信贷高新技术产品优惠利率执行，从提款日起每满一个季度确定一次，于 2017年12月31日利率为2.65%，本金应于2019年1月偿清；

第四笔美元 25,000,000.00元(折合人民币 163,355,000.00元)的信用借款为中国进出口银行进口信贷固定资产类贷款，贷款利率按 6个月伦敦同业银行拆借利率(LIBOR)加119个基点确定，每半年确定一次，本金应于2022年8月偿清；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

第五笔人民币 191,000,000.00元的信用借款为国开发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司向本集团发放的贷款，年利率为1.2%，按季结息，该笔借款将于2030年12月偿清，其中人民币11,000,000.00元将于一年内到期； 第六笔借款金额为人民币500,000,000.00元的信用借款为中国进出口银行的创新业务流动资金类贷款，利率固定，为4.0375%。按季结息，本金应于2019年5月偿清；

第七笔欧元1,280,190.42元(折合人民币9,988,429.70元)的信用借款为Banca del Mezzogiorno向本集团发放的贷款，年利率为0.8%，到期日为2026年6月；

第八笔欧元 10,677,459.45元(折合人民币约 83,308,741.89元)的信用借款为LFoundry S.r.l.少数股东向本集团发放的贷款，年利率为3.5%，到期日为2023年12月。

(c) 于2019年12月31日，抵押借款由以下五笔组成：

第一笔抵押借款人民币 930,000,000.00元是本集团将净值为人民币143,460,721.27元的机器设备出售给中建投租赁(上海)有限责任公司并租回，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，年利率为中国人民银行5年期贷款基准利率下浮20%。于2019年12月31日，该抵押借款的年利率为3.8%，利息按季度结算，本金将于2021年3月份偿清，其中人民币30,000,000.00元将于一年内到期；

第二笔抵押借款人民币 944,000,000.00元是本集团将净值为人民币356,394,810.93元的机器设备出售给君信融资租赁(上海)有限公司并租回，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，年利率为中国人民银行基准利率下浮30%。于2019年12月31日，该抵押借款的年利率为3.8%，利息按季度结算，本金将于 2021年 4月份偿清，其中人民币34.000.000.00元将于一年内到期；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四

合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

第三笔抵押借款美元172,000,000.00元(折合人民币1,200,646,000.00元)是本集团将净值为人民币 163,509,544.46元的机器设备出售给君信融资租赁(上海)有限公司并租回，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔售后回租提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为 3.4%，利息按季度结算，本金将于2021年 3月份偿清，其中美元8,000,000.00元(折合人民币 55,844.000.00元)将于一年内到期；

上述三笔抵押借款根据合同约定，本集团拥有在租赁期满后以1美元或1元人民币的价格将机器设备回购的权利，由于本集团对该笔交易存在回购权，控制权未发生转移。因此上述售后租回交易实质上是抵押借款；

第四笔抵押借款人民币148,087,760.57元是本集团中芯北京向君信融资租赁(上海)有限公司租回由中芯上海出售给君信融资租赁公司的机台设备(净值为人民币177,706,733.73元)，中芯国际集成电路制造(上海)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为中国人民银行公布同期贷款基准利率下浮10%，于2019年12月31日，利率为4.275%，利息按季度结算，本金将于2023年11月份偿清，其中人民币16,000,000.00元将于一年内到期；

第五笔抵押借款人民币 69,440,783.97元是本集团中芯天津向君信融资租赁(上海)有限公司租回由中芯上海出售给君信融资租赁公司的机台设备(净值为78,109,849.12元)，中芯国际集成电路制造(上海)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为中国人民银行公布同期贷款基准利率下浮10%，于2019年12月31日，利率为4.275%，利息按季度结算，本金将于2023年11月份偿清，其中人民币8,000,000.00元将于一年内到期；

上述两笔抵押借款根据合同约定，本集团拥有在租赁期满后以1美元或1元人民币的价格将机器设备回购的权利，由于本集团对该笔交易存在回购权，控制权未发生转移。因此上述售后租回交易实质上是抵押借款；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

于2018年12月31日，抵押借款由以下七笔组成：

第一笔抵押借款为MPSCapitalService提供的十年期抵押借款，借款金额为欧元4,215,564.23元(折合约人民币33,080,797.15元)，LFoundry S.r.l.以银行存款欧元 1,100,000.00元作质押，并以账面金额为欧元 5,836,956.29元(折合人约民币52,428,223.86元)的200mm晶圆厂的生产设备作抵押，年利率为6%，贷款期限为2014年1月至2023年12月，其中欧元73,961.46元(折合约人民币580,708.44元)将于一年内到期；

第二笔抵押借款为CitizenFinetechMiyotaCo. Ltd.提供的五年期抵押借款，借款金额为日元 417,342,245.40元(折合约人民币25,833,484.99元)，LFoundry

S.r.l.以账面金额为欧元 5,836,956.29元(折合约人民币 52,428,223.86元)的200mm晶圆厂的生产设备作抵押，年利率为4.04%，贷款期限为2014年6月至2020年12月，其中日元37,623,875.77 元(折合约人民币2,328,917.91元)将于一年内到期；

第三笔抵押借款人民币 950,000,000.00元是本集团将净值为人民币242,174,940.88元的机器设备出售给中建投租赁(上海)有限责任公司并租回，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为3.8%，利息按季度结算，本金将于2021年3月份偿清，其中人民币20,000,000.00元将于一年内到期；

第四笔抵押借款人民币 970,000,000.00元是本集团将净值为人民币470,273,082.73元的机器设备出售给君信融资租赁(上海)有限公司并租回，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为3.8%，利息按季度结算，本金将于2021年4月份偿清，其中人民币26,000,000.00元将于一年内到期；

第五笔抵押借款美元180,000,000.00元(折合约人民币1,235,376,000.00元)是本集团将净值为人民币 187,981,238.65元的机器设备出售给君信融资租赁(上海)有限公司并租回，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔售后回租提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为3.4%，利息按季度结算，本金将于2021年3月份偿清，其中美元8,000,000.00元(折合约人民币54,905,600.00元)将于一年内到期；

上述三笔抵押借款根据合同约定，本集团拥有在租赁期满后以1美元或1元人民币的价格将机器设备回购的权利，由于本集团对该笔交易存在回购权，控制权未发生转移。因此上述售后租回交易实质上是抵押借款；

第六笔抵押借款人民币164,087,760.64元是本集团中芯北京向君信融资租赁(上海)有限公司租回由中芯上海出售给君信融资租赁公司的机台设备(净值为174,614,805.46元)，中芯国际集成电路制造(上海)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为4.275%，利息按季度结算，本金将于2023年11月份偿清，其中人民币16,000,000.00元将于一年内到期；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

第七笔抵押借款人民币 77,440,784.00元是本集团中芯天津向君信融资租赁(上海)有限公司租回由中芯上海出售给君信融资租赁公司的机台设备(净值89,355,798.89元)，中芯国际集成电路制造(上海)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为4.275%，利息按季度结算，本金将于2023年11月份偿清，其中人民币8,000,000.00元将于一年内到期；

上述两笔抵押借款根据合同约定，本集团在支付完全部租赁费用后将会取得设备的所有权，因此上述售后租回交易实质上是抵押借款。

于2017年12月31日，抵押借款由以下五笔组成：

第一笔抵押借款为MPSCapitalService提供的十年期抵押借款，借款金额为欧元4,297,951.97元(折合约人民币33,533,910.63元)，LFoundry S.r.l.以银行存款欧元 1,600,000.00元作质押，及账面金额为欧元 4,629,325.14元(人民币

36,119,383.54元)的200mm晶圆厂的生产设备作质押，年利率为6%，贷款期限为2014年1月至2023年 12月，其中欧元 71,054.49元(折合约人民币556,816.11元)将于一年内到期；

第二笔抵押借款为CitizenFinetechMiyotaCo. Ltd.提供的五年期抵押借款，借款金额为日元 395,241,541.62元(折合约人民币22,884,485.26元)，LFoundry S.r.l.以 账面金额为欧元 4,629,325.14元(折合约人民币 36,119,383.54元)的200mm晶圆厂的生产设备作抵押，年利率为4.04%，贷款期限为2014年6月至2020年12月，其中日元112,752,203.80元(折合约人民币6,528,352.64元)将于一年内到期；

第三笔抵押借款人民币 988,000,000.00元是本集团将净值为人民币1,416,699,040.48元的机器设备出售给君信融资租赁(上海)有限公司并租回，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为3.8%，利息按季度结算，本金将于2021年4月份偿清，其中人民币18,000,000.00元将于一年内到期；

第四笔抵押借款人民币 970,000,000.00元是本集团将净值为人民币339,118,008.27元的机器设备出售给中建投租赁(上海)有限责任公司并租回，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔借款提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为3.8%，利息按季度结算，本金将于2021年3月份偿清，其中人民币20,000,000.00元将于一年内到期；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

第五笔抵押借款美元188,000,000.00元(折合约人民币1,228,429,600.00元)是本集团将净值为人民币 214,456,802.64元的机器设备出售给君信融资租赁(上海)有限公司并租回，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司为该笔售后回租提供连带责任保证，该抵押借款的年利率为3.4%，利息按季度结算，本金将于2021年3月份偿清，其中美元8,000,000.00元(折合约人民币52,273,600.00元)将于一年内到期。

上述三笔抵押借款根据合同约定，本集团拥有在租赁期满后以1美元或1元人民币的价格将机器设备回购的权利，由于本集团对该笔交易存在回购权，控制权未发生转移。因此上述售后租回交易实质上是抵押借款；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

(d) 于2019年12月31日，质押借款由以下三笔组成：

第一笔质押借款为中国进出口银行出口卖方信贷类贷款人民币 200,000,000.00元，年利率为出口卖方信贷利率上浮10%，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司以其拥有完全所有权的单位定期存单进行质押。于2019年12月31日，该笔借款年利率为 2.915%，按季度结息，该笔借款将于2020年6月偿清；

第二笔借款金额为人民币 500,000,000.00元的质押借款为中国进出口银行促进境内对外开放贷款(流动资金类)，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司以其拥有完全所有权的出口退税账户进行质押，贷款利率为固定年利率4.0375%，该笔借款将于 2020年2月偿清； 第三笔借款金额为人民币 650,000,000.00元的质押贷款是由中国进出口银行提供的质押贷款，年利率为出口卖方信贷利率上浮10%，中芯国际集成电路制造(上海)有限公司以其拥有完全所有权的不低于美元 110,000,000.00元的现金作为质押。于2019年12月31日，该笔借款年利率为2.915%，按季度结息，本金应于2021年4月偿清；

于2018年12月31日，质押借款由以下三笔组成：

第一笔质押借款为中国进出口银行出口卖方信贷类贷款人民币 200,000,000.00元，年利率为出口卖方信贷利率上浮10%，中芯国际集成电路制造(北京)有限公司以其拥有完全所有权的单位定期存单进行质押。于2018年12月31日，该笔借款年利率为2.915%，按季度结息，该笔借款将于2020年6月偿清；

第二笔借款金额为人民币 500,000,000.00元的质押借款为中国进出口银行促进境内对外开放贷款(流动资金类)，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司以其拥有完全所有权的出口退税账户进行质押，贷款利率为固定年利率4.0375%，该笔借款将于 2020年2月偿清；

第三笔质押借款为 Cassa Depositie Prestiti提供的十年期质押借款，借款金额为欧元18,341,281.72元 (折合约人民币143,929,540.05元)，LFoundry S.r.l.以银行存款欧元 10,200,000.00元及账面金额为欧元账面金额为欧元5,836,956.29元(折合约人民币52,428,223.86元)的200mm晶圆厂的生产设备作质押，2018年贷款年利率为0.5%，该笔借款将于 2023年12月偿清，其中欧元3,393,507.98(折合约人民币26,644,130.62元)将于一年内到期；

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 长期借款(续)

于2017年12月31日，质押借款由以下两笔组成：

第一笔质押借款为中国进出口银行促进境内对外开放贷款(流动资金类)人民币500,000,000.00元，中芯国际集成电路制造(天津)有限公司以其拥有完全所有权的出口退税账户进行质押，贷款利率为固定年利率4.0375%，该笔借款将于2020年2月偿清；

第二笔质押借款为Cassa Depositie Prestiti提供的十年期质押借款，借款金额为欧元21,666,550.46元(折合约人民币169,048,926.66元)，LFoundry S.r.l.以银行存款欧元14,300,000.00元(折合约人民币111,687,708.42元)及账面金额为欧元账面金额为欧元 4,629,325.14元(折合约人民币 36,119,383.54元)的200mm晶圆厂的生产设备作质押，贷款期限为2014年 1月至2023年12月，2017年贷款年利率为0.5%，其中欧元 3,263,024.51元(折合约人民币25,570,580.89元)将于一年内到期。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34)应付债券

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

应付债券-本金 5,895,879,691.42 7,792,409,840.55 7,373,854,780.64

减：一年内到期的应付债券 (4,400,702,840.45) (4,919,528,015.07) -

1,495,176,850.97 2,872,881,825.48 7,373,854,780.64

2018年 12月31日 本年发行 应付利息 按实际利率计提利息 本年偿还 外币报表折算差异 2019年 12月31日

5亿美元债券(f) 3,421,653,912.74 - (105,821,375.00) 115,736,447.66 (3,536,550,000.00) 104,981,014.60 -

4.5亿美元可转债(a) 2,872,881,825.48 - - 109,174,223.11 - 50,501,010.45 3,032,557,059.04

2亿美元可转债(a) - 1,375,108,766.31 - 4,675,521.91 - (11,638,506.81) 1,368,145,781.41

15亿人民币中期票据(g) 1,497,874,102.33 - - 2,125,897.67 (1,500,000,000.00) - -

15亿人民币中期票据(h) - 1,500,000,000.00 (44,625,000.00) 39,801,850.97 - - 1,495,176,850.97

7,792,409,840.55 2,875,108,766.31 (150,446,375.00) 271,513,941.32 (5,036,550,000.00) 143,843,518.24 5,895,879,691.42

2017年 12月31日 本年发行 应付利息 按实际利率计提利息 本年偿还 外币报表折算差异 2018年 12月31日

4.5亿美元可转债(a) 2,635,434,873.22 - - 101,109,476.43 - 136,337,475.83 2,872,881,825.48

5亿美元债券(f) 3,245,466,098.66 - (136,539,906.25) 148,731,588.27 - 163,996,132.06 3,421,653,912.74

15亿人民币中期票据(g) 1,492,953,808.76 - (50,250,000.00) 55,170,293.57 - - 1,497,874,102.33

7,373,854,780.64 - (186,789,906.25) 305,011,358.27 - 300,333,607.89 7,792,409,840.55

144

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 应付债券(续)

2016年 12月31日 本年发行 应付利息 按实际利率计提利息 本年转股 外币报表折算差异 2017年 12月31日

4.5亿美元可转债(a) 2,741,571,370.22 - - 100,774,177.64 (45,396,015.84) (161,514,658.80) 2,635,434,873.22

2亿美元可转债(b) 1,306,559,489.17 - - 1,809,515.78 (1,159,001,089.70) (149,367,915.25) -

8,680万美元可转债(c) 599,386,077.26 - - 1,365,023.90 (534,378,319.76) (66,372,781.40) -

9,500万美元可转债(d) 656,010,107.62 - - 2,259,837.94 (584,027,853.07) (74,242,092.49) -

2,220万美元可转债(e) 153,190,097.73 - - 804,916.66 (136,332,420.00) (17,662,594.39) -

5亿美元债券(f) 3,433,182,899.10 - (139,406,265.63) 151,302,314.72 - (199,612,849.53) 3,245,466,098.66

15亿人民币中期票据(g) 1,488,000,631.23 - (50,250,000.00) 55,203,177.53 - - 1,492,953,808.76

10,377,900,672.33 - (189,656,265.63) 313,518,964.17 (2,459,135,698.37) (668,772,891.86) 7,373,854,780.64

145

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 应付债券(续)

应付债券主要信息如下：

面值 发行日期 债券期限 发行金额(折合人民币)

4.5亿美元可转债(a) 美元450,000,000.00 2016年7月7日 6年 3,006,900,000.00

2亿美元可转债(a) 美元200,000,000.00 2019年12月9日 2.58年 1,375,206,423.24

2亿美元可转债(b) 美元200,000,000.00 2013年11月7日 5年 1,229,000,000.00

8,680万美元可转债(c) 美元86,800,000.00 2014年5月29日 3年 535,599,400.00

9,500万美元可转债(d) 美元95,000,000.00 2014年6月24日 3年 593,447,662.50

2,220万美元可转债(e) 美元22,200,000.00 2014年12月4日 3年 138,377,406.30

5亿美元债券(f) 美元500,000,000.00 2014年10月7日 5年 3,074,650,000.00

15亿人民币中期票据(g) 人民币1,500,000,000.00 2016年6月8日 3年 1,500,000,000.00

15亿人民币中期票据(h) 人民币1,500,000,000.00 2019年3月4日 3年 1,500,000,000.00

(a) 本公司于2016年7月7日发行本金总额为450,000,000美元的6年期零息可转换债券(“2016年可转债”)，并于2019年12月9日溢价16%增发200,000,000.00美元，每单位面值250,000美元(“2019年可转债”)。该债券主要条款及信息如下：

(i) 计价方式：以美元计价。

(ii) 到期日：自发行日期起计六年，即2022年7月7日。

(iii) 利息：不附任何利息，除非于到期日本金或溢价的偿还(如有)被不当扣留或拒绝，在此情况下，该未付金额须按年利率2.0%计息。

146

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 应付债券(续)

(iv) 转股

转股价格：转换该债券时的新股价格为每股 0.9250港元，于以下情况可按照债券条款予以反摊薄调整，包括：分拆、重新归类或合并本公司股份、利润或资本公积资本化、资本分派、发行期权或股权等。股份合并于2016年12月7日生效后，兑换价调整至每股9.250港元。

转股期：债券持有人均有权于2016年8月17日或之后直至到期日前7日的营业时间结束时随时将该债权转换成股份，若该债券于到期日前可供赎回，转股期则会在确定可供赎回日期前7日的营业时间结束时终止。

可发行转股份数：按初步转股价0.9250港元(以预定固定汇率7.7677港元兑1.0美元换算)全部转换该债券时，将发行3,778,881,081股。股份合并于2016年12月7日生效后，转股数调整至377,888,108股。

(v) 赎回

按本公司选择：

到期赎回：本公司将于到期日按本金额赎回尚未赎回的该债券。

因税务原因赎回：本公司将选择向债券持有人发出不少于 30日但不超过60日的通知，于税务赎回通知指定日期后按本金随时赎回全部债券。

按选择赎回：本公司在发出不少于45日或不多于60日的通知后，可于2020年7月7日后任何期间按本金全额随时赎回该债券(若连续 20个交易日(最后一个交易日不超过赎回通知发出日期前 10日)收盘价至少为赎回通知发出日期前生效转股价格的130%)。若未赎回该债券本金总额低于原先发行本金总额的10%，则发行人可按其本金额赎回全部该债券。

按债券持有人选择：

控制权变动赎回：若控制权出现变动，债券持有人将有权按其选择，要求本公司于控制权变动认购日期按债券本金，赎回该持有人全部或部份债券。

按选择赎回：债券持有人有权按其选择，要求发行人于2020年7月7日按债券本金额赎回该持有人全部或部份债券。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 应付债券(续)

(vi) 购买：发行人或各自附属公司可于适用法律及法规，随时在公开市场或以其他形式按任何价格购买该债券。

(vii) 注销：发行人或任何附属公司赎回、兑换或购买的该债券将被即时注销。全部被注销债券的股票将转交至过户登记处或其指定对象，该债券不得重新发行或重新出售。

该债券为复合工具，包括负债组成部分及权益组成部分。

初始确认后，该债券的负债组成部分以实际利率法按摊销成本入账。2016年可转债负债组成部分的实际年利率为 3.78%，2019年可转债负债组成部分的实际年利率为4.10%。划分为权益成分的部分将一直保留在股东权益内直至行使换股权。

2017年，本金为人民币 45,396,015.84元的可转换债券兑换成 62,981,330股普通股(股份合并后影响调整至6,298,133股普通股)。

(b) 本公司于2013年11月7日发行总额为200,000,000.00美元的5年期零息可转换债券，每单位面值200,000.00美元。该债券主要条款如下：

(i) 计价方式：以美元计价。

(ii) 到期日：自发行日期起计五年，即2018年11月7日。

(iii) 利息：不附任何现金利息。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 应付债券(续)

(iv) 转股

转股价格：转换该债券时的新股价格为每股 0.7965港元，于以下情况可按照债券条款予以反摊薄调整，包括：分拆、重新归类或合并本公司股份、利润或资本公积资本化、资本分派、发行期权或股权等。股份合并于2016年12月7日生效后，兑换价调整至每股7.965港元。

转股期：债券持有人均有权于2013年12月18日或之后直至到期日前7日的营业时间结束时随时将该债权转换成股份，若该债券于到期日前可供赎回，转股期则会在确定可供赎回日期前7日的营业时间结束时终止。

可发行转股份数：按初步转股价0.7965港元(以预定固定汇率7.7532港元兑1.0美元换算)全部转换该债券时，将发行1,946,817,325股。股份合并于2016年12月7日生效后，转股数调整至194,681,732股。

(v) 赎回

按本公司选择：

到期赎回：本公司将于到期日按本金额赎回尚未赎回的该债券。

因税务原因赎回：本公司将选择向债券持有人发出不少于 30日但不超过60日的通知，于税务赎回通知指定日期后按本金随时赎回全部债券。

按选择赎回：本公司可于购股权赎回通知指定日期后，可于2015年11月7日后任何期间按本金全额随时赎回全部而非部份债券,收盘价至少为赎回通知发出日期前生效转股价格的120%。若未赎回该债券本金总额低于原先发行本金总额的10%，则发行人可按其本金额赎回全部而非部份未赎回债券。

按债券持有人选择：

控制权变动赎回：若控制权出现变动，债券持有人将有权按其选择，要求本公司于控制权变动认购日期按债券本金，赎回该持有人全部或部份债券。

按选择赎回：债券持有人有权按其选择，要求发行人于2016年11月7日按债券本金额赎回该持有人全部或部份债券。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 应付债券(续)

(vi) 购买：发行人或各自附属公司可于适用法律及法规，随时在公开市场或以其他形式按任何价格购买该债券。

(vii) 注销：发行人或任何附属公司赎回、兑换或购买的该债券将被即时注销。全部被注销债券的股票将转交至过户登记处或其指定对象，该债券不得重新发行或重新出售。

初始确认后，该债券的负债组成部分以实际利率法按摊销成本入账。该债券负债组成部分的实际年利率为 3.69%。可转换债券的换股权通过整体复合工具的公允价值中扣减负债组成部分金额确定。此金额扣除所得税影响后计入权益，其后不会重新计量。

2016年，本金为人民币62,947,800.74元的可转换债券兑换成105,128,132股普通股(股份合并后影响调整至 10,512,813股普通股)。剩余权益组成部分将保留在可换股债券权益储备内，直至行使嵌入转换期权或该债券到期为止

本公司于2017年3月10日(即选择权赎回日期)行使其权利赎回该可转换债券，按债券本金额100%以现金赎回。换股价为7.965港元。于2017年3月3日，本公司收到全体债券持有人全数转股未偿还债券通知。鉴于所有未偿还债券已全数转股，因此并未对债券作出赎回。本公司已将债券自新加坡证券交易所有限公司除牌。2017年，本金为人民币1,159,001.089.70元的可转换债券兑换成1,841,688,980股普通股(股份合并后影响调整至184,168,898股普通股)。

(c)

本公司于2014年5月29日向大唐控股(香港)投資有限公司(本金总额54,600,000.00美元)及Country Hill Limited (本金总额32,200,000.00美元)发行总额为86,800,000美元的3年期零息可转换债券，每单位面值200,000.00美元。该债券主要条款如下：

该债券除发行日期外条款及条件与2013年11月发行债券(b)相同，平价发行。

该债券为复合工具，包括负债组成部分及权益组成部分。该债券提前赎回机制的嵌入式衍生工具，由于被视为与主合约有明确密切关联，因此无需分拆。初始确认后，该债券的负债组成部分以实际利率法按摊销成本入账。该债券负债组成部分的实际年利率为2.78%。划分为权益成分的部分将一直保留在股东权益内直至行使换股权。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 应付债券(续)

本公司于2017年3月10日(即选择权赎回日期)行使其权利赎回该可转换债券，按债券本金额100%以现金赎回。换股价为7.965港元。于2017年3月3日，本公司收到全体债券持有人全数转股未偿还债券通知。鉴于所有未偿还债券已全数转股，因此并未对债券作出赎回。本公司已将债券自新加坡证券交易所有限公司除牌。2017年，本金为人民币534,378.319.76元的可转换债券兑换成844,918,650股普通股(股份合并后影响调整至84,491,865股普通股)。

(d) 本公司于2014年6月24日发行总额为95,000,000美元的3年期零息可转换债券，每单位面值200,000美元。该债券主要条款如下：

该债券除发行日期外条款及条件与2013年11月发行债券(b)相同，溢价发行，发行价格为本金的101.5%。

该债券为复合工具，包括负债组成部分及权益组成部分。该债券提前赎回机制的嵌入式衍生工具，被视为与主合约有明确密切关联，因此不需分开入账。初始确认后，该债券的负债组成部分以实际利率法按摊销成本入账。该债券负债组成部分的实际年利率为3.79%。划分为权益成分的部分将一直保留在股东权益内直至行使换股权。

本公司于2017年3月10日(即选择权赎回日期)行使其权利赎回该可转换债券，按债券本金额100%以现金赎回。换股价为7.965港元。于2017年3月3日，本公司收到全体债券持有人全数转股未偿还债券通知。鉴于所有未偿还债券已全数转股，因此并未对债券作出赎回。本公司已将债券自新加坡证券交易所有限公司除牌。2017年，本金为人民币584,027.853.07元的可转换债券兑换成924,738,160股普通股(股份合并后影响调整至92,473,816股普通股)。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 应付债券(续)

(e) 本公司于2014年12月4日向大唐控股(香港)投資有限公司发行总额为22,200,000美元的3年期零息可转换债券，每单位面值200,000美元。该债券主要条款如下：

该债券除发行日期外条款及条件与2013年11月发行债券(b)相同，溢价发行，发行价格为本金的101.5%。该债券为复合工具，包括负债组成部分及权益组成部分。该债券提前赎回机制的嵌入式衍生工具，被视为与主合约有明确密切关联，因此不需分开入账。初始确认后，该债券的负债组成部分以实际利率法按摊销成本入账。该债券负债组成部分的实际年利率为3.22%。划分为权益成分的部分将一直保留在股东权益内直至行使换股权。

本公司于2017年3月10日(即选择权赎回日期)行使其权利赎回该可转换债券，按债券本金额100%以现金赎回。换股价为7.965港元。于2017年3月3日，本公司收到全体债券持有人全数转股未偿还债券通知。鉴于所有未偿还债券已全数转股，因此并未对债券作出赎回。本公司已将债券自新加坡证券交易所有限公司除牌。2017年，本金为人民币584,027.853.07元的可转换债券兑换成216,096,710股普通股(股份合并后影响调整至21,609,671股普通股)。

(f) 本公司于2014年10月7日在新加坡证券交易所发行总金额为5亿美元的五年期无抵押公司债券，此债券采用单利按年计息，票面固定年利率为 4.125%，每半年付息一次(于每年3月31日及9月30日)。截止2019年12月31日，该笔债券已全额偿还。

(g) 本公司于2016年6月8日通过中国银行间市场交易商协会发行人民币15亿元三年期中期票据，采用单利按年计息，固定票面年利率为3.35%，每年付息一次，于2017年6月8日、2018年6月8日、2019年6月10日支付每年应付票据利息。于发行日，该笔中期票据账面净值为人民币1,485,232,941.00元。

(h)

本公司于2019年3月4日通过中国银行间市场交易商协会发行人民币15亿元三年期中期票据，采用单利按年计息，固定票面年利率为3.57%，每年付息一次，于2020年3月4日、2021年3月4日及2022年3月4日支付利息。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(35) 租赁负债

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

租赁负债 1,729,290,970.47 —— ——

减：一年内到期的 非流动负债 (562,981,990.98) —— ——

1,166,308,979.49 —— ——

于2019年12月31日，本集团租赁负债为租赁期间为一年以上的租入厂房及机器设备按尚未支付的租赁付款额的现值确认。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(36)长期应付款

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

厂房购置长期应付款(注1) 255,657,598.28 474,858,836.26 622,835,725.14

专利购置费 20,089,372.00 22,253,559.71 57,758,307.79

融资租赁 —— 30,818,807.60 40,848,054.79

减：厂房购置长期应付款-一年内到期部分 (124,863,296.10) (221,425,820.69) (265,455,689.84)

减：专利购置费-一年内到期部分 (20,089,372.00) (7,137,728.00) (39,244,692.08)

减：一年内到期的融资租赁 —— (10,586,477.07) (10,218,527.88)

130,794,302.18 288,781,177.81 406,523,177.92

注1：于2017年12月31日，本集团与深超科技投资有限集团签订《关于在深圳合作建设集成电路芯片生产线厂房协议的补充协议》，购置生产线厂房。根据该协议，截至2019年12月31日，本集团购置厂房的长期应付款及未确认的融资费用余额共计255,657,598.28元。

截至2018年12月31日，本集团购置厂房的长期应付款及未确认的融资费用余额共计474,858,836.26元。

截至2017年12月31日，本集团购置厂房的长期应付款及未确认的融资费用余额共计622,835,725.14元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(37)预计负债

2018年 12月31日 本年减少 其他减少(注1) 2019年 12月31日

产品质量保证 1,605,006.35 (2,684.86) (1,602,321.49) -

重组义务 1,495,386.87 (1,046,397.15) (448,989.72) -

待执行的亏损合同(注2) 6,176,712.13 (6,176,712.13) - -

9,277,105.35 (7,225,794.14) (2,051,311.21) -

2017年 12月31日 本年增加 本年减少 2018年 12月31日

产品质量保证 1,685,819.16 - (80,812.81) 1,605,006.35

重组义务 1,570,680.29 - (75,293.42) 1,495,386.87

待执行的亏损合同(注2) 6,534,200.00 - (357,487.87) 6,176,712.13

其他 89,700.37 - (89,700.37) -

9,880,399.82 - (603,294.47) 9,277,105.35

2016年 12月31日 本年增加 本年减少 2017年 12月31日

未决诉讼 62,095.51 - (62,095.51) -

产品质量保证 864,114.19 821,704.97 - 1,685,819.16

重组义务 2,790,995.85 - (1,220,315.56) 1,570,680.29

待执行的亏损合同(注2) 6,584,367.33 - (50,167.33) 6,534,200.00

其他 - 89,700.37 - 89,700.37

10,301,572.88 911,405.34 (1,332,578.40) 9,880,399.82

注1：本集团于2019年7月处置子公司中芯国际香港(国际)有限公司，导致预计负债产生其他减少人民币2,051,311.21元 (参见附注五) 。

注2：本集团与部分客户签订的不可撤销的销售晶圆的产品合同，因原材料价格上涨导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损。本集团已就尚未履行完毕的销售合同，计提了相关存货跌价准备，并且按预计亏损超过已计提的存货跌价准备的部分，确认为预计负债。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 递延收益

2018年 12月31日 本年增加 本年减少 外币报表折算差异 2019年 12月31日

政府补助(a)

资产类 3,079,525,309.39 2,078,002,315.62 (722,192,547.61) (18,351,975.63) 4,416,983,101.77

收益类 1,332,850,448.83 1,054,013,788.04 (781,396,023.78) 14,363,453.69 1,619,831,666.78

4,412,375,758.22 3,132,016,103.66 (1,503,588,571.39) (3,988,521.94) 6,036,814,768.55

2017年 12月31日 本年增加 本年减少 外币报表折算差异 2018年 12月31日

政府补助(a)资产类 2,255,768,722.06 1,228,661,484.17 (456,336,276.99) 51,431,380.15 3,079,525,309.39

收益类 969,100,174.42 653,614,570.18 (292,129,274.73) 2,264,978.96 1,332,850,448.83

3,224,868,896.48 1,882,276,054.35 (748,465,551.72) 53,696,359.11 4,412,375,758.22

2016年 12月31日 本年增加 本年减少 外币报表折算差异 2017年 12月31日

政府补助(a)资产类 2,139,192,607.82 621,271,400.00 (389,353,558.77) (115,341,726.99) 2,255,768,722.06

收益类 513,240,691.31 767,337,083.89 (280,960,215.70) (30,517,385.08) 969,100,174.42

2,652,433,299.13 1,388,608,483.89 (670,313,774.47) (145,859,112.07) 3,224,868,896.48

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 递延收益(续)

(a) 政府补助

本年减少

2018年 12月31日 本年增加 计入其他收益 其他减少(注1) 外币报表折算 2019年 12月31日 与资产相关/与收益相关

先进制程政府项目资金 2,875,674,073.43 1,557,598,115.49 (563,589,346.62) - (18,373,667.24) 3,851,309,175.06 与资产相关

先进制程政府项目资金 1,074,777,549.87 879,786,296.58 (652,170,188.55) - 12,887,437.37 1,315,281,095.27 与收益相关

成熟制程政府项目资金 150,153,762.34 130,828,300.07 (146,866,988.53) - (617,536.28) 133,497,537.60 与资产相关

成熟制程政府项目资金 186,250,869.11 50,998,800.02 (77,178,463.05) (5,725,534.97) 3,803,058.89 158,148,730.00 与收益相关

其他 53,697,473.62 389,575,900.06 (11,736,212.46) - 639,227.89 432,176,389.11 与资产相关

其他 71,822,029.85 123,228,691.44 (20,090,987.29) (26,230,849.92) (2,327,042.57) 146,401,841.51 与收益相关

4,412,375,758.22 3,132,016,103.66 (1,471,632,186.50) (31,956,384.89) (3,988,521.94) 6,036,814,768.55

本年减少

2017年 12月31日 本年增加 计入其他收益 其他减少 外币报表折算 2018年 12月31日 与资产相关/与收益相关

先进制程政府项目资金 2,142,625,171.70 1,052,632,000.00 (364,687,311.48) (1,770,000.00) 46,874,213.21 2,875,674,073.43 与资产相关

先进制程政府项目资金 835,463,014.79 451,246,482.40 (210,912,822.01) - (1,019,125.31) 1,074,777,549.87 与收益相关

成熟制程政府项目资金 75,423,471.11 149,341,484.17 (77,099,169.71) - 2,487,976.77 150,153,762.34 与资产相关

成熟制程政府项目资金 48,481,548.35 170,826,162.10 (35,807,114.26) - 2,750,272.92 186,250,869.11 与收益相关

其他 37,720,079.25 26,688,000.00 (12,779,795.80) - 2,069,190.17 53,697,473.62 与资产相关

其他 85,155,611.28 31,541,925.68 (43,788,339.05) (1,620,999.41) 533,831.35 71,822,029.85 与收益相关

3,224,868,896.48 1,882,276,054.35 (745,074,552.31) (3,390,999.41) 53,696,359.11 4,412,375,758.22

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 递延收益(续)

(a) 政府补助(续)

本年减少

2016年 12月31日 本年增加 计入其他收益 其他减少 外币报表折算 2017年 12月31日 与资产相关/与收益相关

先进制程政府项目资金 2,049,839,875.51 558,869,700.00 (353,555,090.91) - (112,529,312.90) 2,142,625,171.70 与资产相关

先进制程政府项目资金 435,436,929.52 550,803,470.35 (129,489,558.80) - (21,287,826.28) 835,463,014.79 与收益相关

成熟制程政府项目资金 53,767,627.43 41,852,000.00 (20,969,081.23) - 772,924.91 75,423,471.11 与资产相关

成熟制程政府项目资金 39,110,351.42 40,789,000.03 (27,053,848.16) - (4,363,954.94) 48,481,548.35 与收益相关

其他 35,585,104.88 20,549,700.00 (14,829,386.63) - (3,585,339.00) 37,720,079.25 与资产相关

其他 38,693,410.37 175,744,613.51 (124,416,808.74) - (4,865,603.86) 85,155,611.28 与收益相关

2,652,433,299.13 1,388,608,483.89 (670,313,774.47) - (145,859,112.07) 3,224,868,896.48

注1：本集团于2019年7月处置子公司中芯国际香港(国际)有限公司，导致递延收益转出26,230,849.92人民币。(参见附注五)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四

合并财务报表项目附注(续)

(39) 长期应付职工薪酬

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

设定受益计划 - 181,705,304.90 184,015,860.21

设定受益计划为本集团子公司 LFourdry意大利雇员退职金计划，简称“TFR”。该计划为意大利雇员离开 LFourdry时能得到的离职金补偿，按每名雇员受雇期及工资计算。所提供的福利水平取决于雇员的在职年限及其在退休前最近一年的薪资。退职金的支付一般随着零售物价指数而更新。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(39) 长期应付职工薪酬(续)

于资产负债表日，本集团设定收益计划所采用的主要精算假设为：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

折现率 不适用 1.38% 1.18%

通胀率 不适用 1.50% 1.50%

薪金增长率 不适用 1.50% 1.50%

劳工流失率 不适用 2.65% 2.65%

要求提前支取退职金的比例 不适用 1.50% 1.50%

预提金额占总金额的比例 不适用 70.00% 70.00%

有退职金的雇员人数 不适用 1,390 1,485

平均年龄 不适用 48 47

平均工龄 不适用 22 20

设定受益计划的敏感度分析如下：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

折现率(+0.5%) 不适用 (5.59%) (5.85%)

折现率(-0.5%) 不适用 6.07% 6.38%

付款增长(+20%) 不适用 (0.33%) (0.65%)

付款下降(-20%) 不适用 0.35% 0.71%

价格通胀增长率(+0.5%) 不适用 3.62% 3.80%

价格通胀下跌率(-0.5%) 不适用 (3.56%) (3.72%)

退休年龄上升(+1年) 不适用 0.40% 0.49%

退休年龄下降(-1年) 不适用 (0.43%) (0.52%)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四

合并财务报表项目附注(续)

(40) 其他非流动负债

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

衍生金融工具(注1) 406,564,499.86 106,652,438.76 12,536,713.36

长期押金 21,237,048.29 - -

江苏长电补偿款(附注六(2)(a)) 82,000,000.00 82,000,000.00 82,000,000.00

509,801,548.15 188,652,438.76 94,536,713.36

减：一年内到期的非流动负债(附注四(31)) (82,000,000.00) - -

427,801,548.15 188,652,438.76 94,536,713.36

注1：本集团的衍生金融工具主要为远期外汇合同及货币交叉互换协议。

于2019年12月31日，衍生金融负债主要为远期外汇合同及货币交叉互换协议，其名义金额为7,277,253,545.00元。

于2018年12月31日，衍生金融负债主要为远期外汇合同及货币交叉互换协议，其名义金额为4,266,000,000.00元。

于2017年12月31日，衍生金融负债主要为远期外汇合同及货币交叉互换协议，其名义金额为1,368,800,000.00元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(41) 股本

2018年12月31日 本年增减变动 2019年12月31日

投资者认股 员工行权 股票回购 小计

境外上市的外资股 144,418,894.34 - 470,034.18 - 470,034.18 144,888,928.52

2017年12月31日 本年增减变动 2018年12月31日

投资者认股 员工行权 股票回购 小计

境外上市的外资股 141,187,242.25 3,114,790.74 642,731.70 (525,870.35) 3,231,652.09 144,418,894.34

2016年12月31日 本年增减变动 2017年12月31日

投资者认股 员工行权 可转债转股 小计

境外上市的外资股 123,403,088.65 6,391,345.80 878,449.00 10,514,358.80 17,784,153.60 141,187,242.25

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(42) 资本公积

2018年 12月31日 本年增加 本年减少 2019年 12月31日

股本溢价 33,634,061,427.64 129,243,144.59 - 33,763,304,572.23

可转换债券权益部分 347,816,866.05 240,395,323.52 - 588,212,189.57

其他资本公积—股份支付 394,269,691.70 39,476,969.68 (81,711,449.37) 352,035,212.01

其他资本公积—权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (4,374,829.96) - - (4,374,829.96)

其他资本公积-其他(注1) 38,091,515.08 - (44,949,789.63) (6,858,274.55)

34,409,864,670.51 409,115,437.79 (126,661,239.00) 34,692,318,869.30

2017年 12月31日 本年增加 本年减少 2018年 12月31日

股本溢价(注2) 32,550,410,285.69 1,220,132,891.60 (136,481,749.65) 33,634,061,427.64

可转换债券权益部分 347,816,866.05 - - 347,816,866.05

其他资本公积—股份支付 436,007,495.60 72,217,826.88 (113,955,630.78) 394,269,691.70

其他资本公积—权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 - - (4,374,829.96) (4,374,829.96)

其他资本公积-其他(注1) 21,848,435.03 16,243,080.05 - 38,091,515.08

33,356,083,082.37 1,308,593,798.53 (254,812,210.39) 34,409,864,670.51

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(42) 资本公积(续)

2016年 12月31日 本年增加 本年减少 2017年 12月31日

股本溢价(注3) 34,580,963,328.34 5,021,541,602.38 (7,052,094,645.03) 32,550,410,285.69

可转换债券权益部分 530,539,862.42 - (182,722,996.37) 347,816,866.05

其他资本公积—股份支付 440,906,538.10 118,311,134.46 (123,210,176.96) 436,007,495.60

其他资本公积—权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 824,879.50 - (824,879.50) -

其他资本公积-其他(注1) 29,225,913.57 - (7,377,478.54) 21,848,435.03

35,582,460,521.93 5,139,852,736.84 (7,366,230,176.40) 33,356,083,082.37

注1：其他资本公积变动系本公司所有者权益中归属于少数股东的份额的变动所致。

注2：于2018年9月13日，本公司支付了港币1.57亿元(折合约人民币为137,007,620.00元)用于回购18,941,000份股票，并于2018年10月25日予以注销。

注3：于2017年6月23日本集团召开股东大会，批准将本公司股本溢价用于弥补截至2016年12月31日止的累计亏损7,052,094,645.03元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(43) 股份支付

(a) 本集团员工参与本公司的股票期权计划。在该股权奖励计划下，部分股票期权授予给了本集团的员工，从而使其享有购买公司股份的权利，等待期为 0- 4年。2018年1月1日前授予的股票期权，于等待期开始日起第一周年可行权的股票期权比例为25%，在随后三年内，每月可行权比例为剩余股票期权的1/36。2018年1月1日后授予的股票期权，于等待期开始日起每年可行权的股票期权比例为25%。

2019年度股票期权变动情况表如下：

股票期权份数 加权平均行权价格

年初发行在外 51,608,194 6.63

本年授予 1,230,500 8.55

本年行权 (8,740,673) 5.44

本年失效 (4,742,797) 7.44

年末发行在外 39,355,224 7.17

于2019年12月31日，发行在外的股票期权行权价格区间为2.34元至9.30元，股票期权加权平均合同剩余期限为5.45年。

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：

2019年度

预计股息率 -

股价预计波动率 43.64%

无风险利率 1.75%

股票期权有效期 6年

2018年度股票期权变动情况表如下：

股票期权份数 加权平均行权价格

年初发行在外 52,881,278 5.61

本年授予 19,344,334 8.81

本年行权 (11,738,316) 4.51

本年失效 (8,879,102) 7.49

年末发行在外 51,608,194 6.63

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(43) 股份支付(续)

于2018年12月31日，发行在外的股票期权行权价格区间为2.25元至8.88元，股票期权加权平均合同剩余期限为5.66年。

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：

2018年度

预计股息率 -

股价预计波动率 40.16%

无风险利率 2.84%

股票期权有效期 5年

2017年度股票期权变动情况表如下：

股票期权份数 加权平均行权价格

年初发行在外 72,482,764 5.45

本年授予 6,071,477 7.70

本年行权 (21,830,502) 5.27

本年失效 (3,842,461) 8.99

年末发行在外 52,881,278 5.61

于2017年12月31日，发行在外的股票期权行权价格区间为1.53元至9.33元，股票期权加权平均合同剩余期限为5.21年。

本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：

2017年度

预计股息率 -

股价预计波动率 42.80%

无风险利率 1.84%

股票期权有效期 6年

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(43) 股份支付(续)

(b) 本集团员工参与本公司的受限股份单位计划。在该受限股份单位计划下，部分受限股份单位授予给了本集团的员工，从而使其拥有取得公司股份的权利，等待期为0-4年，于等待期开始日起每年归属的受限股份单位比例为25%。

2019年度受限股份单位变动情况表如下：

受限股份单位份数

年初发行在外 19,853,214

本年授予 712,500

本年行权 (8,309,040)

本年失效 (2,449,355)

年末发行在外 9,807,319

于2019年12月31日，受限股份单位加权平均合同剩余期限为7.66年。

2018年度受限股份单位变动情况表如下：

受限股份单位份数

年初发行在外 28,701,097

本年授予 8,068,466

本年行权 (12,333,620)

本年失效 (4,582,729)

年末发行在外 19,853,214

于2018年12月31日，受限股份单位加权平均合同剩余期限为8.29年。

2017年度受限股份单位变动情况表如下：

受限股份单位份数

年初发行在外 26,489,152

本年授予 14,055,477

本年行权 (10,893,120)

本年失效 (950,412)

年末发行在外 28,701,097

于2017年12月31日，受限股份单位加权平均合同剩余期限为8.51年。

本集团根据授予日普通股股价确定受限股份单位的公允价值。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(43) 股份支付(续)

(c) 本集团授予的子公司股票期权使子公司员工有权在指定期间内按相关子公司的股东会制定的授予日的价格购买指定数量的子公司股票，或按相关子公司的股东会于授予日指定的方法购买子公司股票。有效期为10年，等待期为 4年，于等待期开始日起第一周年可行权的股票期权比例为25%，在随后三年内，每月可行权比例为剩余股票期权的1/36。

2019年度子公司股票期权变动情况表如下：

股票期权份数 加权平均行权价格

年初发行在外 20,046,635 1.66

本年授予 11,092,332 2.48

本年行权 (277,832) 2.27

本年失效 (2,808,512) 2.14

年末发行在外 28,052,623 2.00

于2019年12月31日，发行在外的股票期权行权价格区间为0.34元至2.48元，股票期权加权平均合同剩余期限为7.9年。

子公司采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：

2019年度

预计股息率 -

股价预计波动率 50.00%

无风险利率 1.6%-2.2%

股票期权有效期 6年

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(43) 股份支付(续)

2018年度子公司股票期权变动情况表如下：

股票期权份数 加权平均行权价格

年初发行在外 14,918,802 1.35

本年授予 7,349,500 2.39

本年行权 (192,500) 2.39

本年失效 (2,029,167) 1.92

年末发行在外 20,046,635 1.66

于2018年12月31日，发行在外的股票期权行权价格区间为0.33元至2.38元，股票期权加权平均合同剩余期限为7.9年。

子公司采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：

2018年度

预计股息率 -

股价预计波动率 53.00%

无风险利率 2.70%

股票期权有效期 6年

2017年度子公司股票期权变动情况表如下：

股票期权份数 加权平均行权价格

年初发行在外 14,598,750 1.26

本年授予 1,598,750 2.06

本年行权 (343,750) 1.69

本年失效 (934,948) 0.33

年末发行在外 14,918,802 1.35

于2017年12月31日，发行在外的股票期权行权价格区间为0.33元至2.06元，股票期权加权平均合同剩余期限为8.3年。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(43) 股份支付(续)

子公司采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：

2017年度

预计股息率 -

股价预计波动率 32.00%

无风险利率 1.90%

股票期权有效期 6年

(d) 2019年度股份支付摊销费金额为 46,881,542.39元，其中计入管理费用18,591,804.06元、研发费用12,292,538.10元、营业成本12,336,579.28元及销售费用3,660,620.95元。

2018年度股份支付摊销费金额为 77,233,537.08元，其中计入管理费用30,948,136.80元、研发费用16,944,632.70元、营业成本23,469,553.16元及销售费用5,871,214.42元。

2017年度股份支付摊销费金额为 123,178,002.66元，其中计入管理费用70,527,148.53元、研发费用16,580,938.02元、营业成本28,765,800.22元及销售费用7,304,115.89元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益

2018年12月31日 税后归属于母公司 其他减少(注1) 2019年12月31日 所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额 8,002,302.47 (10,396,635.24) 2,394,332.77 - (10,396,635.24) - (10,396,635.24) -

将重分类进损益的其他综合收益

现金流量套期储备 242,989,316.64 (180,871,185.78) - 62,118,130.86 (180,871,185.78) - (180,871,185.78) -

外币报表折算差额 515,613,054.27 634,737,187.17 - 1,150,350,241.44 1,026,384,388.54 - 634,737,187.17 391,647,201.37

766,604,673.38 443,469,366.15 2,394,332.77 1,212,468,372.30 835,116,567.52 - 443,469,366.15 391,647,201.37

注1：本集团于2019年7月处置子公司中芯国际香港(国际)有限公司，导致设定受益计划转出2,394,332.77人民币。(参见附注五)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 其他综合收益(续)

资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益

2017年12月31日 会计政策变更 2018年1月1日 税后归属于母公司 2018年12月31日 所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额 7,147,588.58 - 7,147,588.58 854,713.89 8,002,302.47 854,713.89 - 854,713.89 -

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益 115,300,010.00 (115,300,010.00) - - - - - - -

可供出售金融资产公允价值变动损益 (7,619,250.92) 7,619,250.92 - —— —— —— —— —— ——

现金流量套期储备 4,912,492.87 - 4,912,492.87 238,076,823.77 242,989,316.64 238,076,823.77 - 238,076,823.77 -

外币报表折算差额 (1,076,943,055.71) - (1,076,943,055.71) 1,592,556,109.98 515,613,054.27 2,195,826,322.70 - 1,592,556,109.98 603,270,212.72

(957,202,215.18) (107,680,759.08) (1,064,882,974.26) 1,831,487,647.64 766,604,673.38 2,434,757,860.36 - 1,831,487,647.64 603,270,212.72

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 其他综合收益(续)

资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益

2016年12月31日 税后归属于母公司 2017年12月31日 所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额 10,094,947.15 (2,947,358.57) 7,147,588.58 (2,947,358.57) - (2,947,358.57) -

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益 - 115,300,010.00 115,300,010.00 115,300,010.00 - 115,300,010.00 -

可供出售金融资产公允价值变动损益 8,379,267.88 (15,998,518.80) (7,619,250.92) (16,160,120.00) - (15,998,518.80) (161,601.20)

现金流量套期储备 (232,565,004.26) 237,477,497.13 4,912,492.87 237,477,497.13 - 237,477,497.13 -

外币报表折算差额 371,491,511.46 (1,448,434,567.17) (1,076,943,055.71) (1,959,805,975.97) - (1,448,434,567.17) (511,371,408.80)

157,400,722.23 (1,114,602,937.41) (957,202,215.18) (1,626,135,947.41) - (1,114,602,937.41) (511,533,010.00)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(45) 未分配利润

2019年度 2018年度 2017年度

年初未分配利润(调整前) 2,097,583,150.31 1,285,648,693.36 (7,059,296,125.03)

会计政策变更(注1) - 107,680,759.08 -

年初未分配利润(调整后) 2,097,583,150.31 1,393,329,452.44 (7,059,296,125.03)

加：本年归属于母公司股东的净利润 1,793,764,170.49 747,278,322.87 1,244,990,601.63

资本公积弥补亏损(附注四(42)) - - 7,052,094,645.03

减：应付永续债持有者股利 (78,585,850.00) (43,024,625.00) -

其他(注2) (28,928,995.92) - 47,859,571.73

年末未分配利润 3,783,832,474.88 2,097,583,150.31 1,285,648,693.36

注1：2018年度，由于首次执行新金融工具准则，原以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的可供出售金融资产变更为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产，原计入其他综合收益的部分转出至2018年年初未分配利润，共计107,680,759.08元。

注2：其他未分配利润变动系本公司所有者权益中归属于少数股东的份额的变动所致。

(46) 其他权益工具

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

永续债 3,739,845,691.16 3,739,845,691.16 423,925,691.16

(一)于2017年度发行的永续次级可转股证券

本公司于2017年12月14日按每股面值250,000.00美元发行本金额为65,000,000.00美元的永续次级可换股证券(“永续次级可换股证券”)。

永续次级可换股证券的主要条款如下：

(1)永续次级可换股证券的计价币种—永续次级可换股证券以美元计价。

(2)到期日—永久，不设固定赎回日期。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(46) 其他权益工具(续)

(3)永续次级可换股证券的次级地位—如果本公司清算，证券持有人的权利及追索权将优先于对本公司任何次级证券提出追索权的人士，但付款权利将次于支付予本公司所有其他现时及未来优先及次级债权人的追索，普通股持有人的追索除外。

(4)分派—

a)分配率—每年2.00%，每半年派付一次。

b)分派派付日期—2018年6月14日开始，于每年6月14日及12月14日支付。

c)延期分派—如果于预定分派派付日期前12个月内，本公司并未就其次级证券或普通股支付或宣告可自由支配股息，本公司可选择延迟分派至下一分派日期，但必须于预定分派派付日期前最少5个工作日最多10个工作日通知证券持有人，否则须如期于预定的分派派付日期作出派付。

d)停止分派机制—如果(i)于任何分派派付日期，预定派付的分派并未悉数派付，或(ii)发生并持续发生信贷事件，本公司不得：

(i)为任何次级证券或普通股宣派及派付任何股息、分派或作出任何其他派付，并必须促使不对任何次级证券或普通股派付股息或作出其他派付；或

(ii)赎回、减少、注销、购回或以任何代价收购任何次级证券或普通股，除非及直至(1)本公司悉数派付所有未付的分派及任何额外分派金额；或(2)获得证券持有人通过特别决议案批准。

(5)兑换—

a)换股权—证券持有人可于换股期内有关兑换日期，按换股价将永续次级可换股证券兑换成股份。

b)换股期—发行日起 40天或其后任何时间。如果该永续次级可换股证券被要求赎回，则直至有关指定赎回日期前至少七个工作日的办公时间结束前，或如果证券持有人发出通知要求赎回，则直至发出该通知前一日的办公时间结束前。

c)初始换股价—每股12.78港元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(46) 其他权益工具(续)

d)初始换股比率—按初始换股价计算，每 250,000美元证券本金额换152,648.6697股股份。

e)固定汇率—7.8034港元=1美元。

f)递升事件—发生控制权变动或暂停买卖事件，若有关情况于30日内未能解决或证券未有赎回时，分配率将增加3.00%。

g)调整换股价—换股价将于若干情况下作出调整，包括分立、合并或更改计价货币、配股、发行红股、重组、资本分派及若干其他稀释事件。

(6)赎回—

a)本公司的选择权：

(i)公司赎回权—于2020年12月14日(“三周年日期”)及其后任何时间，在给予不少于30日及不多于60日通知的情况下，本公司可按其本金额，并连同于预定赎回日期应付的分派，全额赎回(不可仅赎回部分)永续次级可换股证券，前提是于发出该赎回通知当日前连续30个交易日当中，须有任意20个交易日的股份市价至少为当时有效转换股价的130%。

(ii)结清赎回权—在给予不少于45日及不多于60日通知的情况下，本公司须(1)于三周年日期前任何时间按提早赎回金额或(2)如果于有关选择性赎回通知发出前，原本发行的永续次级可换股证券本金额90%或以上的换股权已经行使及/购买(及相应注销)及/或赎回已生效于三周年日期或其后任何时间按其本金额，连同于预定赎回日期应付的分派，全额赎回(不可仅赎回部分)永续次级可换股证券。

(iii)税务赎回权—如果开曼群岛、香港或其有权征收税项的任何政治分支机构或任何部门出现变动，或该等法律或法规的普遍应用或官方诠释出现变动，并将导致本公司须缴纳额外税款，本公司可选择在给予证券持有人及信托人不少于30日及不多于60日通知的情况下，于任何时间按其本金额，连同于预定赎回日期应付的分派，全额赎回(不可仅赎回部分)永续次级可换股证券。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(46) 其他权益工具(续)

(iv)会计赎回权—如果发生权益丧失事件，本公司可选择在给予证券持有人不少于30日及不多于60日通知的情况下，于任何时间(i)按提早赎回金额(如果该赎回于三周年日期前进行)或(ii)按其本金额，连同于预定赎回日期应付的分派(如果该赎回于三周年日期或其后任何时间进行)全额赎回(不可仅赎回部分)永续次级可换股证券。

(v)评级赎回权—如果发生评级丧失事件，本公司可选择在给予证券持有人不少于30日及不多于60日通知的情况下，于任何时间(i)按提早赎回金额(如果该赎回于三周年日期前进行)或(ii)按其本金额，连同于预定赎回日期应付的分派(如果该赎回于三周年日期或其后任何时间进行)全额赎回(不可仅赎回部分)永续次级可换股证券。

b)证券持有人的选择权：

(i) 本集团向香港联交所提出或作出任何申请而导致或因而退市或停牌、或有关退市或停牌已通过本集团控制的任何其他方法或由于本集团的任何行动或本集团违反或不遵守任何其控制能力范围以内的任何责任(不论是否法律或香港联交所上市规则所施加)而导致生效或实施后，各证券的持有人将有权要求本公司以本金额赎回全部或仅部份永续次级可换股证券，以及累计至就赎回日期为止的任何分派。

(ii)税务赎回权—证券持有人有权选择其永续次级可换股证券不被赎回，但没有权利收取任何额外金额。

本集团将该等永续次级可换股证券作为权益核算，原因是本集团并没有因发行该等证券而产生的分派现金或其他财务资产的合同义务。证券将一直列作其他权益工具核算，直至转换为普通股。届时，已于权益确认的结余将结转至普通股股本及股本溢价。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(46) 其他权益工具(续)

(二)于2018年度发行的永续次级可转股证券

于2018年4月23日，本公司与国家集成电路产业投资基金股份有限公司及鑫芯(香港)投资有限公司订立永续次级可换股证券认购协议，据此条款，永续次级可换股证券认购协议受其规限，本公司有条件同意发行，国家集成电路产业投资基金股份有限公司通过鑫芯(香港)投资有限公司有条件同意认购本金总额为3亿美元的永续次级可换股证券。于2018年8月29日，本公司完成发行本金额3亿美元的永续次级可换股证券。

于2018年4月23日，本公司与大唐控股(香港)投资有限公司订立永续次级可换股证券认购协议，据此条款，永续次级可换股证券认购协议受其规限，本公司有条件同意发行，大唐控股(香港)投资有限公司有条件同意认购本金总额为2亿美元的永续次级可换股证券。于2018年6月29日，本公司完成发行本金额2亿美元的永续次级可换股证券。

上述永续次级可换股证券的主要条款与2017年度发行的永续次级可换股证券相同。

(三)永续次级可转股证券账面净值

截至2019年12月31日止，本集团永续次级可换股证券净账面净值合计为3,739,845,691.16元(已扣除发行费用)。无永续次级可转股证券兑换成本公司普通股。于2019年度，本公司已作出金额1,130万美元(折合约人民币78,585,850.00元)的分派；假设永续次级可换股证券获全数兑换，永续次级可换股证券将兑换为344,985,992股普通股；

截至2018年12月31日止，本集团永续次级可换股证券的帐面净值合计为3,739,845,691.16元(已扣除发行费用)；无永续次级可转股证券兑换成本公司普通股。于2018年度本公司已作出金额630万美元(折合约人民币43,024,625.00元)的分派；假设永续次级可换股证券获全数兑换，永续次级可换股证券将兑换为344,985,992股普通股；

截至2017年12月31日止，本集团永续次级可换股证券的账面净值合计为423,925,691.16元(已扣除发行费用)；无永续次级可转股证券兑换成本公司普通股，亦没有作出任何分派；假设永续次级可换股证券获全数兑换，永续次级可换股证券将兑换为39,688,654股普通股。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 营业收入和营业成本

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2019年度 2018年度 2017年度

主营业务收入 21,469,976,965.73 22,540,699,028.25 20,981,649,137.38

其他业务收入 547,905,974.47 476,007,813.78 408,173,274.76

22,017,882,940.20 23,016,706,842.03 21,389,822,412.14

2019年度 2018年度 2017年度

主营业务成本 16,942,413,325.75 17,326,714,259.93 15,695,144,094.34

其他业务成本 488,362,941.88 391,603,664.05 398,807,302.18

17,430,776,267.63 17,718,317,923.98 16,093,951,396.52

2019年度 2018年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

集成电路晶圆代工 19,993,793,030.68 16,090,131,884.50 20,128,143,372.41 16,644,512,226.11

其他(注1) 1,476,183,935.05 852,281,441.25 2,412,555,655.84 682,202,033.82

21,469,976,965.73 16,942,413,325.75 22,540,699,028.25 17,326,714,259.93

注1：于2018年度，本集团实现的其他收入中主要为对中芯集成电路制造(绍兴)有限公司和中芯集成电路(宁波)有限公司知识产权授权收入1,347,905,600.00元和14,000,000.00元(附注八(5)(g))。

2017年度

主营业务收入 主营业务成本

集成电路晶圆代工 20,129,436,091.75 15,104,680,181.96

其他 852,213,045.63 590,463,912.38

20,981,649,137.38 15,695,144,094.34

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2019年度 2018年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

学校幼儿园收入 345,437,859.53 282,724,296.48 324,964,658.03 270,870,380.68

租金收入 188,151,540.78 172,731,850.77 119,769,039.93 110,336,692.38

其他 14,316,574.16 32,906,794.63 31,274,115.82 10,396,590.99

547,905,974.47 488,362,941.88 476,007,813.78 391,603,664.05

2017年度

其他业务收入 其他业务成本

学校幼儿园收入 289,216,403.78 223,803,317.76

租金收入 100,866,274.18 161,409,443.18

其他 18,090,596.80 13,594,541.24

408,173,274.76 398,807,302.18

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四

合并财务报表项目附注(续)

(47) 营业收入和营业成本(续)

(c) 本集团2019年度、2018年度及2017年度营业收入分解如下：

2019年度

集成电路晶圆代工 租金收入 其他 合计

中国内地及香港 美国 欧亚大陆

主营业务收入 11,489,390,608.56 5,507,458,235.76 2,996,944,186.35 - 1,476,183,935.06 21,469,976,965.73

其中：在某一时点确认 11,489,390,608.56 5,507,458,235.76 2,996,944,186.35 - 1,476,183,935.06 21,469,976,965.73

其他业务收入 - - - 188,151,540.78 359,754,433.69 547,905,974.47

11,489,390,608.56 5,507,458,235.76 2,996,944,186.35 188,151,540.78 1,835,938,368.75 22,017,882,940.20

2018年度

集成电路晶圆代工 租金收入 其他 合计

中国内地及香港 美国 欧亚大陆

主营业务收入 11,171,280,643.75 6,944,582,481.60 2,012,280,247.06 - 2,412,555,655.84 22,540,699,028.25

其中：在某一时点确认 11,171,280,643.75 6,944,582,481.60 2,012,280,247.06 - 2,412,555,655.84 22,540,699,028.25

其他业务收入 - - - 119,769,039.93 356,238,773.85 476,007,813.78

11,171,280,643.75 6,944,582,481.60 2,012,280,247.06 119,769,039.93 2,768,794,429.69 23,016,706,842.03

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 营业收入和营业成本(续)

(c) 本集团2019年度、2018年度及2017年度营业收入分解如下(续)：

2017年度

集成电路晶圆代工 租金收入 其他 合计

中国内地及香港 美国 欧亚大陆

主营业务收入 9,524,756,001.44 8,122,382,139.33 2,482,297,950.98 - 852,213,045.63 20,981,649,137.38

其中：在某一时点确认 9,524,756,001.44 8,122,382,139.33 2,482,297,950.98 - 852,213,045.63 20,981,649,137.38

其他业务收入 - - - 100,866,274.18 307,307,000.58 408,173,274.76

9,524,756,001.44 8,122,382,139.33 2,482,297,950.98 100,866,274.18 1,159,520,046.21 21,389,822,412.14

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(48) 税金及附加

2019年度 2018年度 2017年度

房产税 36,991,578.23 29,901,272.88 29,213,815.67

印花税 27,615,298.91 42,890,754.78 26,560,249.54

城市维护建设税 25,678,880.21 4,412,415.89 44,537,462.86

教育费附加 18,562,599.17 4,544,546.87 31,989,310.04

土地使用税 6,041,588.38 9,010,760.11 9,617,738.19

环保税 703,211.59 542,593.22 1,946,654.77

其他 436,298.31 310,368.60 751,400.71

116,029,454.80 91,612,712.35 144,616,631.78

(49) 销售费用

2019年度 2018年度 2017年度

职工薪酬费用 131,751,137.91 144,265,183.28 144,348,136.16

推广费 23,669,216.04 12,502,913.55 28,808,408.41

租赁费 5,979,531.20 6,294,350.10 6,536,839.38

差旅费 4,397,117.65 4,867,641.10 12,479,731.36

股份支付摊销费 3,660,620.95 5,871,214.42 7,304,115.89

咨询费 3,368,621.76 3,899,376.71 5,936,100.94

交际应酬费 1,965,949.81 1,943,670.24 2,672,632.22

折旧费用 1,876,460.87 2,034,113.49 1,856,323.30

车辆使用费 1,021,779.63 402,332.06 430,582.86

水电费 916,093.81 977,585.89 978,003.63

福利费 850,021.36 411,845.01 1,572,583.40

办公费用 782,039.62 1,056,062.54 1,545,025.13

通信费 711,425.15 802,240.68 792,035.44

广告费 598,682.84 544,334.53 9,031,429.14

摊销费用 17,431.68 22,160.46 212,303.09

其他 693,722.54 4,150,669.32 4,000,998.82

182,259,852.82 190,045,693.38 228,505,249.17

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 管理费用

2019年度 2018年度 2017年度

职工薪酬费用 603,507,034.62 485,641,413.07 557,156,145.15

维修维护费 212,783,383.39 32,285,535.84 19,082,008.08

折旧费用 123,985,074.90 187,218,178.31 113,650,596.33

原材料及低值易耗品消耗 123,780,305.22 38,555,490.03 14,759,743.58

燃料动力及水电费 97,208,970.12 46,337,425.64 52,758,879.18

保安保洁费 68,301,273.42 51,537,801.23 51,385,502.89

电脑及软件费 33,760,520.79 31,558,820.63 28,058,477.08

摊销费用 29,752,890.46 19,228,827.65 21,669,498.65

研究测试费用 26,744,263.60 26,091,790.33 7,525,774.98

残疾人保障金 23,420,720.20 23,919,540.94 18,549,549.10

咨询费 21,906,830.08 27,949,721.00 6,835,490.71

租赁费 21,026,162.51 20,589,600.05 23,276,128.90

股份支付摊销费 18,591,804.06 30,948,136.80 70,527,148.53

审计费 15,208,529.78 18,031,218.66 9,783,999.99

外包费 13,295,232.65 25,059,494.86 19,887,846.18

通信费 12,260,309.57 11,999,742.71 9,259,105.94

保险费 10,816,644.50 2,208,298.61 1,936,756.28

福利费 8,873,483.54 10,265,775.29 14,770,850.28

律师费 7,007,434.85 14,687,891.99 10,981,919.68

差旅费 5,091,969.16 6,472,600.45 17,955,881.08

办公费用 3,705,330.59 10,872,561.88 6,687,296.11

培训费 2,300,648.27 3,674,270.67 5,129,981.96

车辆使用费 1,744,719.58 3,653,069.17 9,687,031.21

交际应酬费 1,295,392.58 1,976,563.51 2,383,842.64

废品处置费 1,042,121.60 4,834,024.62 3,268,405.52

其他 30,388,067.12 23,751,028.29 23,255,007.17

1,517,799,117.16 1,159,348,822.23 1,120,222,867.20

于2017年度、2018年度及2019年度，由于本集团部分子公司尚处在开办期，本集团将相应的维修维护费、燃料动力及水电费、原材料及低值易耗品消耗等费用计入管理费用核算。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(51) 研发费用

2019年度 2018年度 2017年度

折旧费用 1,439,620,145.68 902,856,833.69 757,776,202.11

其中：使用权资产折旧费用 14,657,388.79 —— ——

研究测试费用 1,314,421,849.07 1,844,585,533.25 1,114,583,139.23

职工薪酬费用 928,627,842.81 845,999,585.47 704,498,635.13

电脑及软件费 389,033,704.61 322,383,849.14 328,253,327.17

原材料及低值易耗品消耗 195,602,403.72 87,764,011.23 141,506,127.67

维修维护费 158,900,720.17 100,074,969.38 164,409,937.73

摊销费用 109,299,282.08 127,621,312.35 143,581,847.71

燃料动力及水电费 109,161,257.30 77,017,565.84 40,256,341.06

专利申请费 30,305,058.19 67,366,692.93 78,667,856.60

咨询费 15,141,098.90 24,848,051.12 24,998,478.50

外包费 14,926,959.90 17,469,769.24 16,864,998.16

股份支付摊销费 12,292,538.10 16,944,632.70 16,580,938.02

保险费 4,937,231.29 5,339,566.63 3,570,440.61

保安保洁费 2,543,422.39 1,995,883.58 505,737.77

租赁费 2,274,343.09 14,574,198.20 3,244,611.41

差旅费 1,860,252.08 2,612,476.58 22,301,406.00

福利费 1,598,928.14 446,124.62 1,210,192.28

办公费用 472,470.44 2,489,307.13 2,013,323.87

其他 13,437,072.64 8,509,690.36 11,254,296.18

4,744,456,580.60 4,470,900,053.44 3,576,077,837.21

(52) 财务(收益)/费用

2019年度 2018年度 2017年度

利息支出 864,363,528.94 576,082,118.26 470,507,716.66

其中：租赁负债利息支出 71,819,141.73 —— ——

减：资本化利息 (427,058,990.52) (312,731,527.68) (207,332,989.78)

利息费用 437,304,538.42 263,350,590.58 263,174,726.88

减：利息收入 (960,175,363.37) (442,772,287.42) (181,704,857.85)

汇兑损益 (47,540,827.76) 74,759,439.26 91,871,078.05

其他 9,145,914.37 7,894,699.52 11,251,899.97

(561,265,738.34) (96,767,558.06) 184,592,847.05

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(53) 费用按性质分类

合并利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2019年度 2018年度 2017年度

折旧费用 7,493,772,457.31 6,566,843,069.57 6,078,877,913.54

其中：使用权资产折旧费用 675,084,537.51 —— ——

原材料及低值易耗品消耗 3,575,473,445.42 2,935,040,520.56 3,132,766,113.31

职工薪酬费用 4,284,704,190.92 4,366,909,492.87 4,049,376,116.41

维修维护费 2,712,973,463.03 2,775,711,509.50 2,575,737,442.89

燃料动力及水电费 1,777,939,519.36 1,610,733,998.94 1,535,572,755.78

研究测试费用 1,752,050,376.86 2,292,836,863.21 1,414,568,420.16

外包费 596,939,908.55 760,965,911.30 859,986,170.54

电脑及软件费 436,884,405.10 354,742,731.40 386,089,349.79

摊销费用 289,942,285.18 389,148,486.70 444,019,426.96

特许权使用费 223,120,174.39 203,089,628.11 253,212,474.56

租赁费(注1) 127,624,507.92 733,850,290.60 454,578,597.28

保安保洁费 115,534,679.62 139,572,291.46 104,897,945.15

办公费用 59,072,177.21 66,433,400.40 40,286,161.09

保险费 56,310,738.72 54,782,178.81 43,484,040.94

股份支付摊销费 46,881,542.39 77,233,537.08 123,178,002.66

咨询费 45,428,300.81 66,843,325.66 49,870,807.39

仓储费 39,878,484.10 24,680,181.71 44,119,643.69

专利申请费 31,738,122.42 68,036,395.53 78,718,729.73

福利费 15,873,189.28 16,425,375.20 22,775,640.92

审计费 15,208,529.78 18,031,218.66 9,783,999.99

差旅费 14,731,782.39 19,440,830.21 94,453,559.83

通信费 14,324,863.73 15,175,982.39 12,329,957.43

律师费 7,256,330.43 14,753,103.24 13,041,718.39

交际应酬费 3,433,166.13 4,532,281.11 5,812,485.07

培训费 3,306,238.36 5,756,289.75 7,562,375.52

车辆使用费 2,767,942.81 4,108,498.79 10,140,626.56

广告费 2,142,891.05 693,708.83 9,076,928.87

产成品及在产品变动 (126,071,676.09) (265,941,850.09) (1,030,288,074.67)

其他 256,049,781.03 218,183,241.53 194,728,020.32

23,875,291,818.21 23,538,612,493.03 21,018,757,350.10

注 1：如附注二(23)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(54) 信用减值损失

2019年度 2018年度 2017年度

应收账款坏账损失 7,304,831.30 5,231,243.81 ——

其他应收款坏账损失 3,844,196.67 522,537.12 ——

11,149,027.97 5,753,780.93 ——

(55) 资产减值损失

2019年度 2018年度 2017年度

坏账损失 —— —— 618,081.92

存货跌价损失 232,166,951.62 34,002,011.44 316,765,755.88

无形资产减值损失 20,653,737.24 56,787,480.64 -

固定资产减值损失 - 6,640,840.08 -

252,820,688.86 97,430,332.16 317,383,837.80

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(56) 其他收益

2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/与收益相关

递延收益摊销 1,471,632,186.50 745,074,552.31 670,313,774.47

其中：政府补助-资产类 722,192,547.61 454,566,276.99 389,353,558.77 与资产相关

政府补助-收益类 749,439,638.89 290,508,275.32 280,960,215.70 与收益相关

财政奖励金 398,076,894.53 169,790,000.00 127,534,000.00 与收益相关

进口财政补贴 81,914,337.00 120,033,579.00 146,975,085.00 与收益相关

环保基金项目补贴 19,315,500.00 - - 与收益相关

知识产权专利补贴 15,830,696.50 27,161,729.82 27,755,383.29 与收益相关

水电气退税款 12,127,520.71 13,240,085.79 13,289,369.77 与收益相关

其他 40,371,931.46 31,347,394.78 37,834,209.29 与收益相关

2,039,269,066.70 1,106,647,341.70 1,023,701,821.82

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(57) 投资收益/(损失)

2019年度 2018年度 2017年度

理财产品收益 16,700,877.97 46,630,604.07 7,557,734.45

权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 253,265,237.40 (339,696,074.80) (38,917,670.56)

处置长期股权投资产生的投资收益 2,499,824.20 - 44,284,648.58

收到其他非流动金融资产投资分红 14,295,408.92 - -

丧失控制权而处置子公司(附注五) 560,176,899.52 22,626,380.75 -

846,938,248.01 (270,439,089.98) 12,924,712.47

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(58)公允价值变动损益

2019年度 2018年度 2017年度

其他非流动金融资产公允价值变动收益 199,493,524.55 14,277,026.42 -

交叉货币互换协议公允价值变动收益 (4,984,133.49) 26,818,886.80 14,338,324.84

远期外汇合约公允价值变动(亏损)/收益 - (16,595,107.30) 14,258,519.64

出售权公允价值变动收益(附注六(2)(a)(i)) - - 10,651,231.35

194,509,391.06 24,500,805.92 39,248,075.83

(59) 资产处置收益

2019年度 2018年度 2017年度

固定资产处置利得(注1) 27,617,748.91 215,048,734.55 112,191,897.38

无形资产处置损失 (9,038.83) (711,026.24) -

27,608,710.08 214,337,708.31 112,191,897.38

注1：2017年度及2018年度的固定资产处置收益中与售后回租交易相关的金额分别为46,851,072.17元及50,453,279.23元(参见附注八(5)(f))。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(60) 营业外收入及营业外支出

(a) 营业外收入

2019年度 计入2019年度非经常性损益的金额

罚款收入 2,739,396.21 2,739,396.21

其他 66,456.04 66,456.04

2,805,852.25 2,805,852.25

2018年度 计入2018年度非经常性损益的金额

接受捐赠 255,577.98 255,577.98

罚款收入 4,506,594.21 4,506,594.21

应付款项核销 4,212,940.07 4,212,940.07

其他 499,628.19 499,628.19

9,474,740.45 9,474,740.45

2017年度 计入2017年度非经常性损益的金额

罚款收入 3,154,324.61 3,154,324.61

其他 289,746.97 289,746.97

3,444,071.58 3,444,071.58

(b) 营业外支出

2019年度 计入2019年度非经常性损益的金额

对外捐赠 7,991,633.53 7,991,633.53

罚款 50.00 50.00

7,991,683.53 7,991,683.53

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(60) 营业外收入及营业外支出(续)

(b) 营业外支出(续)

2018年度 计入2018年度非经常性损益的金额

对外捐赠 7,200,551.92 7,200,551.92

罚款 130,000.00 130,000.00

其他 866,955.67 866,955.67

8,197,507.59 8,197,507.59

2017年度 计入2017年度非经常性损益的金额

对外捐赠 2,010,400.08 2,010,400.08

其他 157,605.94 157,605.94

2,168,006.02 2,168,006.02

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(61) 所得税费用

2019年度 2018年度 2017年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 (57,782,321.29) (94,280,436.53) 4,522,900.04

递延所得税 (100,686,272.49) (1,847,064.19) (15,790,214.35)

(158,468,593.78) (96,127,500.72) (11,267,314.31)

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2019年度 2018年度 2017年度

利润总额 1,426,997,273.27 456,389,080.43 913,814,318.47

按适用税率计算的所得税 356,749,318.32 114,097,270.11 228,453,579.62

合并报表子公司税率不一致的影响 7,276,113.73 262,829,737.07 86,400,606.77

优惠税率的影响 (726,808,967.76) (853,987,892.94) (656,537,104.61)

研发费用加计扣除 (341,233,073.72) (348,363,007.56) (192,491,336.07)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 711,004,241.57 365,891,739.90 436,656,116.86

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 153,083,433.70 556,031,806.49 109,182,103.69

其他 (1,602,472.06) (372,152.35) (396,651.95)

所得税费用 158,468,593.78 96,127,500.72 11,267,314.31

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(62) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2019年度 2018年度 2017年度

归属于母公司股东的净利润 1,793,764,170.49 747,278,322.87 1,244,990,601.63

减：向永续债持有人的分配 (78,585,850.00) (43,024,625.00) -

用作计算基本每股收益的合并净利润 1,715,178,320.49 704,253,697.87 1,244,990,601.63

本公司发行在外普通股的加权平均数 5,049,540,755 4,976,275,431 4,628,850,686

基本每股收益 0.34 0.14 0.27

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2019年度 2018年度 2017年度

归属于母公司股东的净利润 1,793,764,170.49 747,278,322.87 1,244,990,601.63

减：向永续债持有人的分配 (78,585,850.00) (43,024,625.00) -

用作计算基本每股收益的合并净利润 1,715,178,320.49 704,253,697.87 1,244,990,601.63

可转换债券的利息费用(税后) 109,174,223.11 - 6,239,294.28

永续债利息费用 78,585,850.00 - -

用作计算稀释每股收益的合并净利润 1,902,938,393.60 704,253,697.87 1,251,229,895.91

本公司发行在外普通股的加权平均数 5,049,540,755 4,976,275,431 4,628,850,686

员工股票期权和受限股份单位 17,614,079 36,411,011 44,496,788

可转换债券 371,589,975 - 38,241,356

永续可转债 344,985,992 - 1,848,513

用作计算稀释每股收益的发行在外普通股的加权平均数 5,783,730,801 5,012,686,442 4,713,437,343

稀释每股收益 0.33 0.14 0.27

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(63) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2019年度 2018年度 2017年度

净利润 1,268,528,679.49 360,261,579.71 902,547,004.16

加：资产减值准备 252,820,688.86 97,430,332.16 317,383,837.80

信用减值损失 11,149,027.97 5,753,780.93 ——

固定资产折旧 6,818,687,919.80 6,566,843,069.57 6,078,877,913.54

使用权资产折旧 675,084,537.51 —— ——

无形资产摊销 289,942,285.18 389,148,486.70 444,019,426.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (27,608,710.08) (214,337,708.31) (112,191,897.38)

公允价值变动损益 (194,509,391.06) (24,500,805.92) (39,248,075.83)

投资损益 (846,938,248.01) 270,439,089.98 (12,924,712.47)

财务收益/(费用) (506,522,096.51) 15,648,718.13 253,794,760.20

股份支付摊销费 46,881,542.39 77,233,537.08 123,178,002.66

递延收益摊销 (1,471,632,186.50) (745,074,552.31) (670,313,774.47)

递延所得税资产及负债变动 100,686,272.49 1,847,064.19 15,790,214.35

其他货币资金变动 (1,127,769,196.01) (2,318,222,571.36) (283,510,504.54)

存货的减少 (501,669,683.29) (450,447,771.91) (1,133,511,962.09)

经营性应收项目变动 (668,354,374.90) (819,885,234.27) 654,607,759.09

经营性应付项目变动 4,021,215,475.63 1,997,771,932.17 1,230,576,982.94

经营活动产生的现金流量净额 8,139,992,542.96 5,209,908,946.54 7,769,074,974.92

不涉及现金收支的重大投资及筹资活动

2019年度 2018年度 2017年度

承担债务购置长期资产 4,074,395,010.16 3,611,734,278.09 3,438,131,408.74

使用权资产增加 397,333,795.51 - -

可转债转股 - - 2,459,135,698.37

现金及现金等价物净增加额 4,471,728,805.67 3,611,734,278.09 5,897,267,107.11

现金及现金等价物净变动情况

2019年度 2018年度 2017年度

现金及现金等价物的年末余额 15,628,219,140.15 12,329,002,582.04 12,011,820,425.80

减：现金的年初余额 (12,329,002,582.04) (12,011,820,425.80) (14,748,136,274.11)

现金及现金等价物净增加/(减少)额 3,299,216,558.11 317,182,156.24 (2,736,315,848.31)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(63) 现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司

(i)处置子公司

-处置子公司收到的现金净额

2019年度

本期处置子公司于本期收到的现金 1,133,557,965.18

减：丧失控制日子公司持有的现金 (154,565,394.52)

其中：中芯国际香港(国际)有限公司 (154,565,394.52)

减：处置子公司所支付的税费 (2,411,193.51)

处置子公司收到的现金净额 976,581,377.15

本公司于2019年7月29日处置子公司中芯国际香港(国际)有限公司，被处置子公司于处置日的净资产：

流动资产 724,316,768.04

非流动资产 884,531,068.84

流动负债 (371,170,472.58)

非流动负债 (667,399,446.56)

570,277,917.74

-丧失子公司控制支付的现金净额

2019年度

本期处置子公司于本期收到的现金 -

减：丧失控制日子公司持有的现金 (21,681,653.48)

其中：上海市民办中芯幼儿园 (8,871,106.56)

北京中芯幼儿园 (12,810,546.92)

处置子公司支付的现金净额 (21,681,653.48)

本公司于2019年9月25日处置子公司上海市民办中芯幼儿园及北京中芯幼儿园，被处置子公司于处置日的净资产：

流动资产 54,425,697.79

非流动资产 9,697,965.80

流动负债 (45,020,515.67)

非流动负债 (16,000,000.00)

3,103,147.92

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(63) 现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司(续)

(i)处置子公司(续)

2018年度

本期处置子公司于本期收到的现金 -

减：丧失控制日子公司持有的现金 (34,092,472.41)

其中：中芯集成电路(宁波)有限公司 (34,092,472.41)

处置子公司支付的现金净额 (34,092,472.41)

本公司于2018年4月13日处置子公司中芯集成电路(宁波)有限公司，被处置子公司于处置日的净资产：

流动资产 46,212,749.05

非流动资产 280,009,443.87

流动负债 (113,846,456.24)

212,375,736.68

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(63) 现金流量表补充资料(续)

(c) 现金及现金等价物

2019年度 2018年度 2017年度

现金 15,628,219,140.15 12,329,002,582.04 12,011,820,425.80

其中：库存现金 653,962.90 814,630.32 823,872.31

可随时用于支付的银行存款 15,627,565,177.25 12,328,187,951.72 12,010,996,553.49

期末现金及现金等价物余额 15,628,219,140.15 12,329,002,582.04 12,011,820,425.80

(d) 收到的其他与经营活动有关的现金

2019年度 2018年度 2017年度

政府补助 3,299,722,930.50 837,600,388.82 1,811,712,266.85

押金、保证金 53,182,275.70 54,236,286.79 14,495,577.22

其他 227,387,352.08 179,394,334.92 189,394,040.39

3,580,292,558.28 1,071,231,010.53 2,015,601,884.46

(e) 支付的其他与经营活动有关的现金

2019年度 2018年度 2017年度

保证金 (752,880,116.14) (955,898,236.32) (61,409,888.78)

差旅费 (14,731,782.39) (19,440,830.21) (94,453,559.83)

通信费 (14,324,863.73) (15,175,982.39) (12,329,957.43)

对外捐赠 (7,991,633.53) (7,200,551.92) (2,010,400.08)

车辆使用费 (2,767,942.81) (4,108,498.79) (10,140,626.56)

专利申请费 (263,994.00) (741,876.00) (604,200.00)

其他 (131,973,187.34) (270,333,763.40) (372,980,163.48)

(924,933,519.94) (1,272,899,739.03) (553,928,796.16)

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(63) 现金流量表补充资料(续)

(f) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2019年度 2018年度 2017年度

股份支付行权 48,743,951.84 53,623,506.84 115,490,440.35

衍生金融工具交割 - 149,011,218.39 127,252,934.22

48,743,951.84 202,634,725.23 242,743,374.57

(g) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2019年度 2018年度 2017年度

租赁负债 (693,866,214.44) - -

回购少数股东股权 (79,111,900.10) - -

衍生金融工具交割 (30,629,344.48) - -

股票回购 - (137,007,620.00) -

(803,607,459.02) (137,007,620.00) -

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(64) 外币货币性项目

2019年12月31日

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金—美元 3,042,487,591.52 6.9805 21,238,084,632.61

欧元 43,186,982.18 7.8168 337,584,002.30

日元 4,593,776,794.97 0.0641 294,461,092.56

新台币 41,568,117.76 0.2218 9,219,808.52

港币 78,919,625.24 0.8958 70,696,200.29

21,950,045,736.28

应收账款—美元 204,457,457.96 6.9805 1,427,215,285.29

日元 1,120,000.00 0.0641 71,792.00

1,427,287,077.29

其他应收款—

美元 3,550,134.64 6.9805 24,781,714.85

日元 2,820,000.00 0.0641 180,762.00

港币 4,116,903.06 0.8958 3,687,921.76

28,650,398.61

应付债券—美元 630,428,026.71 6.9805 4,400,702,840.45

其他应付款—

美元 408,923,008.54 6.9805 2,854,487,061.11

港币 499,252,244.24 0.8958 447,230,160.39

欧元 13,079,975.12 7.8168 102,243,549.52

日元 2,897,788,985.76 0.0641 185,748,273.99

3,589,709,045.01

短期借款—美元 100,000,000.00 6.9805 698,050,000.00

长期借款—美元 571,066,666.62 6.9805 3,986,330,866.34

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(64)外币货币性项目(续)

2019年12月31日

外币余额 折算汇率 人民币余额

应付账款—美元 174,636,814.43 6.9805 1,219,052,283.13

港币 1,534,575.65 0.8958 1,374,672.87

欧元 3,493,915.33 7.8168 27,311,237.35

日元 1,734,478,947.00 0.0641 111,180,100.50

新加坡元 20,000.00 5.1734 103,468.00

1,359,021,761.85

2018年12月31日

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金—美元 2,513,124,285.35 6.8632 17,248,074,595.21

欧元 33,653,605.10 7.8473 264,089,935.30

日元 4,135,796,909.71 0.0619 256,005,828.71

新台币 28,627,783.88 0.2235 6,398,309.70

港币 6,599,473.95 0.8762 5,782,459.07

17,780,351,127.99

应收账款—美元 233,592,263.81 6.8632 1,603,190,424.98

其他应收款—

美元 44,547,282.11 6.8632 305,736,906.58

欧元 356.88 7.8473 2,800.54

日元 21,965,890.56 0.0619 1,359,688.63

新台币 504,665.49 0.2235 112,792.74

港币 402,752.74 0.8762 352,891.95

307,565,080.44

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(64)外币货币性项目(续)

2018年12月31日

外币余额 折算汇率 人民币余额

长期借款—美元 180,000,000.00 6.8632 1,235,376,000.00

欧元 47,817,543.81 7.8473 375,238,611.54

日元 415,552,037.40 0.0619 25,722,671.12

1,636,337,282.66

应付债券—美元 917,142,985.52 6.8632 6,294,535,738.22

应付账款—美元 197,322,438.64 6.8632 1,354,263,360.87

港币 1,659,760.05 0.8762 1,454,281.76

欧元 13,056,321.76 7.8473 102,456,873.75

日元 1,014,207,142.75 0.0619 62,779,422.14

1,520,953,938.52

短期借款—美元 97,490,204.24 6.8632 669,094,769.74

其他应付款—

美元 343,699,096.02 6.8632 2,358,875,635.80

港币 458,482,692.89 0.8762 401,722,535.51

欧元 69,915,448.35 7.8473 548,647,497.84

日元 3,271,540,263.00 0.0619 202,508,342.28

3,511,754,011.43

2017年12月31日

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金—美元 234,978,772.26 6.5342 1,535,398,293.70

欧元 2,165,584.10 7.8023 16,896,536.82

日元 1,974,598,970.53 0.0579 114,329,280.39

新台币 328,756,165.90 0.2198 72,260,605.26

港币 44,259,386.42 0.8359 36,996,421.11

1,775,881,137.28

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(64)外币货币性项目(续)

2017年12月31日

外币余额 折算汇率 人民币余额

应收账款-

美元 255,114,790.01 6.5342 1,666,971,060.88

其他应收款—

美元 5,040,636.11 6.5342 32,936,524.47

欧元 6,293,236.08 7.8023 49,101,715.87

日元 20,802,093.31 0.0579 1,204,441.20

新台币 504,659.99 0.2198 110,924.27

港币 19,673,398.79 0.8359 16,444,994.05

99,798,599.86

短期借款-

美元 260,000,000.00 6.5342 1,698,892,000.00

欧元 2,000,000.00 7.8023 15,604,600.00

1,714,496,600.00

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(64)外币货币性项目(续)

2017年12月31日

外币余额 折算汇率 人民币余额

长期借款—美元 188,000,000.00 6.5342 1,228,429,600.00

欧元 21,490,988.16 7.8023 167,679,136.92

日元 395,241,541.62 0.0579 22,884,485.26

1,418,993,222.18

应付债券—美元 900,018,513.65 6.5342 5,880,900,971.89

应付账款—美元 188,860,563.52 6.5342 1,234,052,694.15

港币 1,236,516.88 0.8359 1,033,604.46

欧元 17,745,980.47 7.8023 138,459,463.42

日元 1,473,580,901.00 0.0579 85,320,334.17

1,458,866,096.20

其他应付款—

美元 380,571,048.91 6.5342 2,486,727,347.79

港币 404,631,770.70 0.8359 338,231,697.13

欧元 9,111,716.42 7.8023 71,092,345.02

日元 1,143,321,569.00 0.0579 66,198,318.85

瑞士法郎 528,122.17 6.6779 3,526,747.04

英镑 273,400.00 8.7792 2,400,233.28

2,968,176,689.11

注：

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十三(1)(a)中的外币项目不同)。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并范围的变更

(1) 处置子公司

(a) 本期间处置子公司的相关信息汇总如下：

子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权 时点 丧失控制权时点的判断依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

上海市民办中芯幼儿园 - 100.00% 丧失控制权而取消合并 2019年 9月25日 于2019年9月25日，本集团董事会决议将对上海市民办中芯幼儿园历史投入出资作为对其捐赠，且本集团不再享有其办学收益，因此丧失控制权。 (6,260,277.60) -

北京中芯幼儿园(持有北京中芯南海子幼儿 园100% 权益) - 100.00% 丧失控制权而取消合并 2019年 9月25日 于2019年9月25日，因董事会决议将对北京中芯幼儿园历史投入出资作为对其捐赠，且公司不再享有其办学收益，因此丧失控制权。 3,157,129.68 -

中芯国际香港(国际)有限公司( 持 有LFoundry S.r.l. 70%权益) 843,985,771.24 100.00% 股权转让 2019年 7月29日 于2019年7月29日，根据购股协议，无锡锡产微芯半导体有限公司获得中芯国际香港(国际)有限公司100%权益，因此本集团对中芯国际香港(国际)有限公司丧失控制权。 563,280,047.44 -

中芯集成电路(宁波)有限公司(“中芯宁波”) - 28.17% 被动稀释而丧失控制权 2018年 4月13日 于2018年4月13日，因其他投资方对中芯宁波增资，导致本集团对中芯宁波持股比例从 66.76%下降至 38.59%，中芯宁波董事会成员共 8名，本集团委派 3名。根据中芯宁波公司章程，公司事项通过需要经过全体董事过半数同意，由于本集团的持股比例及董事会席位均为超过半数，因此丧失控制权。于2018年4月 13日，本集团对中芯宁波的实缴出资比例为53.73%。 22,626,380.75 -

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并范围的变更(续)

(1) 处置子公司(续)

(b) 处置损益信息如下：

(i) 上海市民办中芯幼儿园

于2019年9月25日，本公司因丧失对上海市民办中芯幼儿园控制权而取消合并，处置损失为6,260,277.60元。

处置损益计算如下：

金额

丧失控制权而处置子公司收到的对价 -

减：合并财务报表层面享有的净资产份额 (6,260,277.60)

处置产生的投资损失 6,260,277.60

(ii) 北京中芯幼儿园

于2019年9月25日，本公司因丧失对北京中芯幼儿园控制权而取消合并，处置收益为3,157,129.68元。

处置损益计算如下：

金额

丧失控制权而处置子公司收到的对价 -

减：合并财务报表层面享有的净资产份额 3,157,129.68

处置产生的投资收益 (3,157,129.68)

(iii) 中芯国际香港(国际)有限公司

于2019年7月29日，本公司因丧失对中芯国际香港(国际)有限公司控制权而取消合并，处置收益为563,280,047.44元。

处置损益计算如下：

金额

丧失控制权而处置子公司收到的对价 1,133,557,965.18

减：合并财务报表层面享有的LFoundryS.r.l.公司净资产份额 (570,277,917.74)

处置产生的投资收益 563,280,047.44

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并范围的变更(续)

(1) 处置子公司(续)

(b) 处置损益信息如下(续)：

(iv) 中芯集成电路(宁波)有限公司

于2018年4月13日，本公司因丧失对中芯集成电路(宁波)有限公司控制权而处置子公司，处置收益为 22,626,380.75元。丧失控制权后，本公司将中芯集成电路(宁波)有限公司作为联营企业核算并于2018年度增加对其投资。

处置损益计算如下：

金额

丧失控制权后确认的对中芯集成电路(宁波)有限公司联营企业投资的初始成本 136,735,864.07

减：合并财务报表层面享有的中芯集成电路(宁波)有限公司净资产份额 (114,109,483.32)

处置产生的投资收益 22,626,380.75

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 取得方式

直接 间接 直接 间接 直接 间接

柏途企业有限公司 萨摩亚 萨摩亚 提供市场推广相关活动 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 中华人民共和国 (中国) 中华人民共和国 (中国) 制造及买卖半导体产品 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

SMIC,Americas 美利坚合众国 美利坚合众国 提供市场推广相关活动 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

中芯国际集成电路制造(北京)有限公司 中国 中国 制造及买卖半导体产品 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

SMICJapanCorporation 日本 日本 提供市场推广相关活动 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

SMICEuropeS.r.l. 意大利 意大利 提供市场推广相关活动 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

SemiconductorManufacturingInternational(SolarCell) Corporation 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

中芯集电投资(上海)有限公司 中国 中国 投资控股 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

中芯国际集成电路制造(天津)有限公司 中国 中国 制造及买卖半导体产品 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

中芯国际开发管理(成都)有限公司 中国 中国 建造、营运及管理中芯成都的宿舍、学校及超市市场 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

SemiconductorManufacturingInternational(BVI)Corporation 英属维京群岛 英属维京群岛 提供市场推广相关活动 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

AdmiralInvestmentHoldingsLimited 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 - - 100.00% - 100.00% - 投资设立

SMICShanghai(Cayman)Corporation 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

SMICBeijing(Cayman)Corporation 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

SMICTianjin(Cayman)Corporation 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

SilTechSemiconductorCorporation 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

SMICShenzhen(Cayman)Corporation 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

中芯国际集成电路新技术研发(上海)有限公司 中国 中国 研发活动 - 100.00% - 97.45% - 94.87% 投资设立

中芯国际控股有限公司 中国 中国 投资控股 100.00% - 100.00% - 100.00% - 投资设立

SJSemiconductorCorporation(i) 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 55.97% - 56.05% - 56.05% - 投资设立

中芯能源科技(上海)有限公司 中国 中国 制造及买卖太阳能电池有关的半导体产品 - - - - - 100.00% 投资设立

MagnificentTowerLimited 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

中芯国际香港(国际)有限公司 中国香港 中国香港 投资控股 - - - 100.00% - 100.00% 投资设立

中芯国际北京(香港)有限公司 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

中芯国际天津(香港)有限公司 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

中芯国际太阳能光伏(香港)有限公司 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

中芯国际深圳(香港)有限公司 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

芯电半导体(香港)有限公司 中国香港 中国香港 投资控股 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 取得方式

直接 间接 直接 间接 直接 间接

中芯国际集成电路制造(深圳)有限公司 中国 中国 制造及买卖半导体产品 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

芯电半导体(上海)有限公司 中国 中国 制造及买卖半导体产品 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司(i) 中国 中国 制造及买卖半导体产品 - 51.00% - 51.00% 20.80% 30.20% 投资设立

中芯晶圆股权投资(上海)有限公司 中国 中国 投资控股 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

中芯晶圆股权投资(宁波)有限公司 中国 中国 投资控股 - 100.00% - 100.00% - - 投资设立

上海合芯投资管理合伙企业(有限合伙)(iii) 中国 中国 投资控股 - 99.00% - 99.00% - 99.00% 投资设立

中芯长电半导体(香港)有限公司(i) 中国香港 中国香港 投资控股 - 55.97% - 56.05% - 56.05% 投资设立

中芯长电半导体(江阴)有限公司(i) 中国 中国 凸块及电路针测测试活动 - 55.97% - 56.05% - 56.05% 投资设立

LFoundryS.r.l. 意大利 意大利 制造及买卖半导体产品 - - - 70.00% - 70.00% 投资收购

中芯集成电路(宁波)有限公司 中国 中国 制造及买卖半导体产品 - - - - - 53.73% 投资设立

中芯南方集成电路制造有限公司(iv) 中国 中国 制造及买卖半导体产品 - 50.10% - 51.32% - 100.00% 投资设立

SJ Semiconductor USA Co.(i) 美利坚合众国 美利坚合众国 提供市场推广相关活动 - 55.97% - 56.05% - 56.05% 投资设立

SMIC (Sofia) EOOD 保加利亚 保加利亚 设计活动 - - - 100.00% - 100.00% 投资设立

中芯国际创新设计服务中心(宁波)有限公司 中国 中国 设计活动 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

北方集成电路技术创新中心(北京)有限公司(v) 中国 中国 设计活动 - 66.67% - 51.00% - - 投资设立

上海市民办中芯学校 中国 中国 民办教育 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

上海市民办中芯幼儿园 中国 中国 民办教育 - - - 100.00% - 100.00% 投资设立

北京市中芯学校 中国 中国 民办教育 - 100.00% - 100.00% - 100.00% 投资设立

北京中芯幼儿园 中国 中国 民办教育 - - - 100.00% - 100.00% 投资设立

北京中芯南海子幼儿园 中国 中国 民办教育 - - - 100.00% - 100.00% 投资设立

(i)于2019年12月31日，本集团对SJ Semiconductor Corporation的持股比例为55.97%，SJ Semiconductor Corporation相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意才能通过，部分事项需由董事会三分之二以上通过，SJ Semiconductor Corporation董事会成员共5名，本集团有权派出3名董事，故本集团拥有的表决权比例为60%。本集团通过SJ Semiconductor Corporation间接持有中芯长电半导体(香港)有限公司、中芯长电半导体(江阴)有限公司及SJ SemiconductorUSACo.55.97%的股权并取得控制权。

(ii)于2019年12月31日，本集团对中芯北方集成电路制造(北京)有限公司的持股比例为51.00%，中芯北方集成电路制造(北京)有限公司相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意才能通过，中芯北方集成电路制造(北京)有限公司董事会成员共7名，本集团有权派出4名董事，故本集团拥有的表决权比例为57.14%。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

(iii)截至2019年12月31日，本集团对上海合芯投资管理合伙企业(有限合伙)的持股比例为99%，合伙企业不设董事会，合伙人按照实缴出资比例进行利润分配或损失分担。

(iv) 于2019年12月31日，本集团对中芯南方集成电路制造有限公司的持股比例为50.10%，中芯南方集成电路制造有限公司相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意才能通过，部分事项需由董事会三分之二以上通过，中芯南方集成电路制造有限公司董事会成员共5名，本集团有权派出3名董事，故本集团拥有的表决权比例为60%。

(v)截至2019年12月31日，本集团对北方集成电路技术创新中心(北京)有限公司的持股比例为66.67%，北方集成电路技术创新中心(北京)有限公司相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意才能通过，北方集成电路技术创新中心(北京)有限公司董事会成员共3名，本集团有权派出2名董事，故本集团拥有的表决权比例为66.67%。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的持股比例 2019年度归属于少数股东的损益 2019年度向少数股东分派股利 2019年12月31日少数股东权益

SJ Semiconductor Corporation及其子公司 44.03% 6,537,000.50 - 883,226,406.03

中芯南方集成电路制造有限公司 49.90% (325,417,856.07) - 11,819,531,172.27

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 49.00% (155,671,515.15) - 14,934,401,877.80

子公司名称 少数股东的持股比例 2018年度归属于少数股东的损益 2018年度向少数股东分派股利 2018年12月31日少数股东权益

SJ Semiconductor Corporation及其子公司 43.96% (17,323,196.99) - 848,653,701.85

中芯南方集成电路制造有限公司 48.68% (49,253,051.28) - 7,147,965,696.84

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 49.00% (260,979,461.31) - 11,811,441,762.93

子公司名称 少数股东的持股比例 2017年度归属于少数股东的损益 2017年度向少数股东分派股利 2017年12月31日少数股东权益

SJ Semiconductor Corporation及其子公司 43.96% (33,263,052.52) - 819,213,504.20

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 49.00% (257,784,814.22) - 8,619,698,071.59

210

3-2-1-212

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

子公司名称 2019年12月31日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

SJ Semiconductor Corporation及其子公司 946,386,888.58 1,716,723,041.97 2,663,109,930.55 (639,162,602.73) (59,032,897.55) (698,195,500.28)

中芯南方集成电路制造有限公司 14,780,204,367.80 12,733,088,357.85 27,513,292,725.65 (2,766,931,000.04) (1,059,796,745.84) (3,826,727,745.88)

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 25,613,360,742.75 15,568,236,400.88 41,181,597,143.63 (6,756,778,883.12) (3,791,241,454.15) (10,548,020,337.27)

子公司名称 2018年12月31日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

SJ Semiconductor Corporation及其子公司 967,821,557.30 1,235,793,353.53 2,203,614,910.83 (237,195,203.79) (54,745,669.52) (291,940,873.31)

中芯南方集成电路制造有限公司 13,943,839,820.45 1,139,547,027.36 15,083,386,847.81 (399,808,998.92) - (399,808,998.92)

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 17,724,447,953.25 13,170,033,680.02 30,894,481,633.27 (4,736,516,928.52) (2,043,949,281.28) (6,780,466,209.80)

子公司名称 2017年12月31日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

SJ Semiconductor Corporation及其子公司 1,344,059,477.59 857,832,510.91 2,201,891,988.50 (304,429,296.77) (45,750,433.13) (350,179,729.90)

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 10,186,921,815.77 13,370,870,678.43 23,557,792,494.20 (3,897,648,351.76) (2,062,965,084.09) (5,960,613,435.85)

211

3-2-1-213

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：

子公司名称 2019年度

营业收入 净(亏损)/净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

SJ Semiconductor Corporation及其附属公司 800,224,208.48 14,756,208.80 30,337,388.79 645,588,101.06

中芯南方集成电路制造有限公司 63,851,951.63 (652,139,992.12) 386,364,839.69 (301,838,832.06)

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 4,324,089,633.34 (317,696,969.69) 377,010,547.43 2,299,999,253.46

子公司名称 2018年度

营业收入 净亏损 综合收益总额 经营活动现金流量

SJ Semiconductor Corporation及其附属公司 337,147,297.14 (39,406,726.54) (22,151,348.53) 110,467,325.25

中芯南方集成电路制造有限公司 - (101,177,180.12) - (70,621,830.81)

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 3,932,890,725.04 (532,611,145.53) (271,631,684.22) 664,340,297.18

子公司名称 2017年度

营业收入 净亏损 综合收益总额 经营活动现金流量

SJ Semiconductor Corporation及其子公司 146,877,514.31 (75,666,634.49) (42,533,804.25) 41,318,821.77

中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 3,183,672,576.68 (526,091,457.59) (268,306,643.37) 1,254,816,270.43

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 合营企业和联营企业的基础信息

主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否具有战略性 2019持股比例 2018持股比例 2017持股比例

直接 间接 直接 间接 直接 间接

合营企业—

上海信芯投资中心(有限合伙) 中国上海 中国上海 投资控股 否 - 49.00% - 49.00% - 49.00%

上海诚芯投资中心(有限合伙) 中国上海 中国上海 投资控股 否 - - - 31.50% - 31.50%

联营企业—

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 中国上海 中国上海 设计、生产、加工晶圆彩膜、微型镜头及其相关产品 否 30.00% - 30.00% - 30.00% -

中芯协成投资(北京)有限责任公司 中国北京 中国北京 投资控股 否 - 49.00% - 49.00% - 49.00%

灿芯半导体(上海)有限公司 中国上海 中国上海 集成电路的设计、研发，软件的研发、制作 否 - 46.60% - 46.60% - 46.60%

江苏长电科技股份有限公司(注1) 中国江苏 中国江苏 研制、开发、生产、销售半导体、电子原件、专用电子电气装置，销售本企业自产机电产品及成套设备 是 - 14.28% - 14.28% - 14.28%

芯鑫融资租赁有限责任公司(注2) 中国上海 中国上海 融资租赁业务 否 7.44% - 7.44% - 8.06% -

中芯聚源股权投资管理(上海)有限公司 中国上海 中国上海 投资控股 否 - 19.51% - 19.51% - 30.00%

北京吾金创业投资中心(有限合伙) 中国北京 中国北京 投资控股 否 - 32.61% - 32.61% - 32.61%

上海聚源启泰投资中心(有限合伙) 中国上海 中国上海 投资控股 否 - 33.00% - 33.00% - 33.00%

上海聚源载兴投资中心(有限合伙) 中国上海 中国上海 投资控股 否 - 66.23% - 66.23% - 66.23%

苏州聚源东方投资基金中心(有限合伙) 中国江苏 中国江苏 投资控股 否 - 44.83% - 44.80% - 44.80%

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(a) 合营企业和联营企业的基础信息(续)

主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否具有战略性 2019持股比例 2018持股比例 2017持股比例

直接 间接 直接 间接 直接 间接

上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(有限合伙) 中国上海 中国上海 投资控股 否 - 31.63% - 31.63% - 31.63%

中芯集成电路(宁波)有限公司 中国浙江 中国浙江 制造及买卖半导体产品 否 - 38.57% - 38.57% 不适用 不适用

中芯集成电路制造(绍兴)有限公司 中国浙江 中国浙江 集成电路芯片制造、针测及测试、测试封装；先进晶圆级封装;电子元器件及光学元器件研发及制造；光刻掩膜版开发制造 否 - 23.47% - 23.47% 不适用 不适用

盛吉盛(宁波)半导体科技有限公司 中国浙江 中国浙江 半导体设备的研发、生产、销售;半导体生产及研发设备的技术服务 否 - 27.27% - 34.63% 不适用 不适用

上海集成电路制造创新中心有限公司 中国上海 中国上海 集成电路领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,集成电路的设计、研发、销售,从事货物及技术的进出口业务 否 - 33.33% - 49.99% 不适用 不适用

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(a) 合营企业和联营企业的基础信息(续)

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

注1：本集团对江苏长电科技股份有限公司的持股比例虽然低于20%，但是江苏长电科技股份有限公司董事会9名董事中的2名由本集团任命，本集团从而能够对江苏长电科技股份有限公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

于2017年5月10日，江苏长电发行股份向本集团下属子公司芯电半导体(上海)有限公司(“Siltech”)购买其持有的19.61%的苏州长电新科投资有限公司(“长电新科”)股权。作为对价，江苏长电以15.34元/股的价格向Siltech发行43,285,527股股份。又于2017年6月19日，江苏长电向Siltech以17.60元/股的价格非公开发行150,852,271股股份。至此Siltech出售长电新科和购入江苏长电股份的交易正式完成。于2018年8月30日，江苏长电向Siltech以14.89元/股的价格非公开发行34,696,198股股份。截至2018年12月31日，Siltech累计持有的江苏长电股份数为228,833,996股，占总股本的14.28%。同时Siltech与江苏长电约定，如果长电新科2017年度、2018年度和2019年度(合称“利润补偿期间”)的业绩未达到约定要求，则Siltech应以现金方式对江苏长电进行补偿。

Siltech根据长电新科利润补偿期间的业绩预测，综合考虑市场前景等与该或有事项相关的风险，确定截至2019年12月31日对江苏长电的补偿款最佳估计数为人民币82,000,000.00元(2018年12月31日82,000,000.00元，2017年12月31日82,000,000.00元)。该补偿数计入其他非流动负债，并冲减处置长电新科而确认的投资收益。 注2：本集团对芯鑫融资租赁有限公司的持股比例虽然低于20%，但是芯鑫融资租赁有限公司董事会13名董事中的1名由本集团任命，本集团从而能够对芯鑫融资租赁有限公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 重要合营企业的主要财务信息

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

上海信芯投资中心(有限合伙) 上海信芯投资中心(有限合伙) 上海诚芯投资中心(有限合伙) 上海信芯投资中心(有限合伙) 上海诚芯投资中心(有限合伙)

流动资产 23,929,312.42 27,152,668.11 11,358,239.17 12,523,065.99 3,039.89

其中：现金和现金等价物 3,510,927.83 6,041,957.48 222,312.03 914,432.23 3,039.89

非流动资产 362,380,981.97 157,512,807.40 61,000,000.00 348,409,016.23 96,000,000.00

资产合计 386,310,294.39 184,665,475.51 72,358,239.17 360,932,082.22 96,003,039.89

流动负债 - 1,838,654.88 14,959,109.93 55,291.65 193,693.49

非流动负债 - - - - -

负债合计 - 1,838,654.88 14,959,109.93 55,291.65 193,693.49

少数股东权益 - - - - -

归属于母公司股东权益 386,310,294.39 182,826,820.63 57,399,129.24 360,876,790.57 95,809,346.40

按持股比例计算的净资产份额(注1) 189,292,044.25 89,585,142.11 18,080,725.71 176,829,627.38 30,179,944.12

: 对合营企业投资的账面价值 189,292,044.25 89,585,142.11 18,080,725.71 176,829,627.38 30,179,944.12

216

3-2-1-218

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

上海信芯投资中心 (有限合伙) 上海信芯投资中心(有限合伙) 上海诚芯投资中心 (有限合伙) 上海信芯投资中心(有限合伙) 上海诚芯投资中心(有限合伙)

营业收入 - - - - -

财务(费用)/收益 (19,257.16) (1,270,610.43) (162.19) (174,741.43) 473,517.36

所得税费用 - - - - -

(净亏损)/净利润 203,483,473.76 33,214,322.98 (38,410,217.17) (2,527,034.47) (85,931.24)

其他综合收益 - - - 197,204,000.00 59,270,000.00

综合(亏损)/收益总额 203,483,473.76 33,214,322.98 (38,410,217.17) 194,676,965.53 59,184,068.76

本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - 72,514,089.60 - - -

注1：本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息

2019年12月31日

江苏长电科技股份有限公司 芯鑫融资租赁有限公司

流动资产 9,559,360,389.04 18,175,861,535.76

非流动资产 24,006,810,051.97 33,202,018,824.83

资产合计 33,566,170,441.01 51,377,880,360.59

流动负债 17,649,360,729.47 11,944,267,795.22

非流动负债 3,294,177,442.18 26,450,191,744.19

负债合计 20,943,538,171.65 38,394,459,539.41

少数股东权益 10,924,415.93 797,461,620.91

归属于母公司股东权益 12,611,707,853.43 12,185,959,200.27

按持股比例计算的净资产份额(注1) 1,800,951,881.47 906,635,364.50

调整事项—商誉 2,366,163,695.46 -

—内部交易未实现利润 - (4,090,466.56)

对联营企业权益投资的账面价值 4,167,115,576.93 902,544,897.94

存在公开报价的联营企业投资的公允价值 5,029,771,232.08 不适用

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2018年12月31日

江苏长电科技股份有限公司 芯鑫融资租赁有限公司

流动资产 10,905,381,124.22 18,997,528,551.96

非流动资产 23,522,019,906.14 26,864,973,099.19

资产合计 34,427,401,030.36 45,862,501,651.15

流动负债 18,404,877,246.77 13,976,942,385.80

非流动负债 3,727,359,700.58 19,416,480,461.92

负债合计 22,132,236,947.35 33,393,422,847.72

少数股东权益 2,940,122.91 789,652,680.03

归属于母公司股东权益 12,292,223,960.10 11,679,426,123.40

按持股比例计算的净资产份额(注1) 1,755,329,581.50 868,949,303.58

调整事项—商誉 2,326,402,789.82 -

—内部交易未实现利润 - (4,288,309.87)

对联营企业权益投资的账面价值 4,081,732,371.32 864,660,993.71

存在公开报价的联营企业投资的公允价值 1,885,592,127.04 不适用

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2017年12月31日

江苏长电科技股份有限公司 芯鑫融资租赁有限公司

流动资产 8,500,326,649.61 11,908,295,347.08

非流动资产 22,198,378,013.44 17,934,465,198.32

资产合计 30,698,704,663.05 29,842,760,545.40

流动负债 13,098,592,231.95 7,006,934,447.74

非流动负债 8,022,383,063.45 13,076,527,819.57

负债合计 21,120,975,295.40 20,083,462,267.31

少数股东权益 132,659,000.86 698,786,357.63

归属于母公司股东权益 9,445,070,366.79 9,060,511,920.46

按持股比例计算的净资产份额(注1) 1,348,756,048.38 730,277,260.79

调整事项—商誉 2,214,882,432.30 -

对联营企业权益投资的账面价值 3,563,638,480.68 730,277,260.79

存在公开报价的联营企业投资的公允价值 4,140,959,231.34 不适用

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2019年12月31日

江苏长电科技股份有限公司 芯鑫融资租赁有限公司

营业收入 23,526,279,785.46 2,639,370,865.65

净利润 96,647,730.61 533,957,347.59

其他综合收益 140,906,996.39 -

综合收益总额 237,554,727.00 533,957,347.59

本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - 5,383,952.48

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2018年12月31日

江苏长电科技股份有限公司 芯鑫融资租赁有限公司

营业收入 23,856,487,366.62 2,111,468,580.86

(净亏损)/净利润 (926,640,497.23) 455,101,314.35

其他综合收益 226,297,220.02 -

综合收益总额 (700,343,277.21) 455,101,314.35

本集团本年度收到的来自联营企业的股利 4,853,444.95 2,165,386.54

2017年12月31日

苏州长电新科投资有限公司 芯鑫融资租赁有限公司

营业收入 23,855,512,379.95 1,433,548,385.25

净利润 73,539,801.08 261,056,578.73

其他综合收益 (279,608,219.38) (66,618,046.49)

综合收益总额 (206,068,418.30) 194,438,532.24

本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - 1,725,179.23

注1：本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六

在其他主体中的权益(续)

(3) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息

2019年度 2018年度 2017年度

联营企业：

投资账面价值合计 2,964,379,647.30 2,709,377,743.50 716,712,932.32

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润/(净亏损) (注1) 85,292,189.74 (1,269,135,329.72) (67,966,398.41)

其他综合收益(注1) 126,335,748.11 (214,261,327.28) (5,902,433.48)

综合收益总额 211,627,937.85 (1,483,396,657.00) (73,868,831.89)

注1：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

七 分部信息

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的固定资产总额列示如下：

对外交易收入 2019年度 2018年度 2017年度

中国内地及香港 13,299,741,117.08 13,794,484,763.43 10,323,679,119.56

美国 5,658,418,776.49 7,125,403,817.90 8,395,609,504.29

欧亚大陆 3,059,723,046.63 2,096,818,260.70 2,670,533,788.29

22,017,882,940.20 23,016,706,842.03 21,389,822,412.14

固定资产和在建工程总额 2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

美洲 1,106.55 105,807.00 294,834.15

欧洲 10,146,803.91 223,562,636.28 900,269,984.59

亚洲 53,915,641,072.08 46,963,883,377.48 41,580,361,882.74

其中：中国内地 52,889,200,386.38 46,931,808,554.95 41,562,495,361.20

53,925,788,982.54 47,187,551,820.76 42,480,926,701.48

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

于2019年度，本集团自被划分至中国内地及香港分部的一个客户取得的营业收入为 4,068,073,031.62元，占本集团营业收入的 18.48%。本集团自被划分至美国分部的一个客户取得的营业收入为 2,739,969,818.24元，占本集团营业收入的12.44%。

于2018年度，本集团自被划分至中国内地及香港分部的一个客户取得的营业收入为 3,906,731,332.34元，占本集团营业收入的16.97%。本集团自被划分至美国分部的一个客户取得的营业收入为 3,539,664,551.68元，占本集团营业收入的15.38%。

于2017年度，本集团自被划分至中国内地及香港分部的一个客户取得的营业收入为 4,307,473,419.55元，占本集团营业收入的 20.14%。本集团自被划分至美国分部的一个客户取得的营业收入为 3,640,644,796.89元，占本集团营业收入的17.02%。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易

(1) 股东情况

各投资方对本公司的持股比例和表决权比例

2019年12月31日 2018年12月31日

持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

大唐控股(香港)投资有限公司 17.00% 17.00% 17.06% 17.06%

鑫芯(香港)投资有限公司 15.76% 15.76% 15.82% 15.82%

其他股东 67.24% 67.24% 67.12% 67.12%

2017年12月31日

持股比例 表决权比例

大唐控股(香港)投资有限公司 16.23% 16.23%

鑫芯(香港)投资有限公司 15.05% 15.05%

其他股东 68.72% 68.72%

本集团不存在持股比例超过50%的股东，且单个股东依其持有的股份所享有的表决权均不足以对股东大会的决议产生决定性影响，因此本集团不存在控股股东。

本集团自成立以来，本集团单一股东依其持有的股份所享有的表决权不足以对股东大会的决议产生决定性影响，单一股东在董事会中提名的董事席位未超过董事会席位半数，无法单独控制公司的董事会，也无法单方面决定公司及其下属公司的经营决策。因此，本集团无实际控制人。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六。

(3) 合营企业和联营企业情况

除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：

公司名称 与本集团的关系

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 本集团的联营公司

灿芯半导体(上海)有限公司(“灿芯”)及其子公司 灿芯为本集团的联营公司

中芯聚源股权投资管理(上海)有限公司(“中芯聚源”) 本集团的联营公司

中芯协成投资(北京)有限责任公司(“中芯协成”) 本集团的联营公司

长电科技股份有公司(“长电科技”)及其子公司 长电科技为本集团的联营公司

芯鑫融资租赁有限责任公司(“芯鑫融资租赁”)及其子公司 芯鑫融资租赁为本集团的联营公司

中芯集成电路制造(绍兴)有限公司(“中芯绍兴”) 本集团的联营公司

中芯集成电路(宁波)有限公司(“中芯宁波”) 本集团的联营公司

盛吉盛(宁波)半导体科技有限公司 本集团的联营公司

上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心(“聚源聚芯”) 本集团的联营公司

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 其他关联方情况

关联方名称 与本集团的关系

大唐电信科技产业控股有限公司(“大唐控股”)及其子公司 报告期内大唐控股通过大唐控股(香港)投资有限公司持有本集团5%以上股份；本集团董事担任大唐控股董事

鑫芯(香港)投资有限公司 报告期内直接持有本集团15.76%的股份

国家集成电路产业投资基金股份有限公司(“国家集成电路”) 报告期内间接持有本集团5%以上股份；本集团董事担任该公司董事

紫光集团有限公司(“紫光集团”)及其子公司 报告期内紫光集团间接持有本集团5%以上股份(于2019年12月27日减持为5%以下)

上海硅产业集团股份有限公司(“硅产业”)及其子公司 本集团董事担任硅产业董事

有研新材料股份有限公司(“有研”)及其子公司 报告期内本集团董事曾担任有研董事

武汉新芯集成电路制造有限公司 本集团董事担任该公司董事

海通证券股份有限公司 本集团董事任该公司董事长

上海集成电路产业投资基金股份有限公司(“上海集成电路基金”) 报告期内持本集团控股子公司比例超过10%的少数股东

宁波市集成电路产业基金管理有限公司 本集团董事任该公司董事

上海市民办中芯幼儿园 过去12个月内为本集团的子公司

北京中芯幼儿园 过去12个月内为本集团的子公司

陈山枝 本集团非执行董事

高永岗 本集团首席财务官、执行副总裁兼联席公司秘书、执行董事

李永华 报告期内曾任本集团非执行董事陈山枝的替任董事(2017年2月退任)

李智 报告期内曾任本集团法务/公共和政府关系/行政事务执行副总裁(2018年12月退任)

童国华 本集团非执行董事

赵海军 本集团联合首席执行官、执行董事

周梅生 本集团技术研发执行副总裁

陈山枝、高永岗、李永华、李智、童国华、赵海军及周梅生合称为本集团董事及高级管理人员。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易

(a) 采购商品及接受劳务

—采购货物

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2019年度 2018年度 2017年度

硅产业子公司 采购货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 57,196,371.62 44,034,254.55 28,381,159.07

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 采购货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 41,960,121.65 47,553,644.22 76,374,131.91

有研子公司 采购货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 13,852,012.44 8,390,638.44 1,554,813.00

中芯绍兴 采购货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 1,047,919.93 - -

114,056,425.64 99,978,537.21 106,310,103.98

—接受劳务

关联方 2019年度 2018年度 2017年度

长电科技及其子公司 接受劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 52,141,686.79 69,907,349.79 109,087,883.18

中芯绍兴 接受劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 3,401,845.09 - -

中芯聚源 接受劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 2,075,423.04 2,414,243.69 6,266,662.29

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 接受劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 686,100.61 210,309.69 397,043.44

海通证券股份有限公司 接受劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 - 500,000.00 1,000,000.00

灿芯及其子公司 接受劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 - 607,385.20 13,622,587.68

58,305,055.53 73,639,288.37 130,374,176.59

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(b) 销售商品及提供劳务

—销售货物

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2019年度 2018年度 2017年度

灿芯及其子公司 销售货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 287,725,976.80 223,290,021.77 298,753,747.60

紫光集团子公司 销售货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 278,085,219.98 490,042,845.03 513,828,464.37

中芯绍兴 销售货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 250,284,324.99 61,627,888.22 -

大唐控股子公司 销售货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 68,051,490.76 78,755,968.03 136,973,119.09

中芯宁波 销售货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 33,562,883.42 5,939,155.17 -

武汉新芯集成电路制造有限公司 销售货物 参考其他第三方提供同类业务之标准 6,576.00 4,107,502.00 - 949,555,331.06

917,716,471.95 863,763,380.22

—提供劳务

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2019年度 2018年度 2017年度

长电科技及其子公司 提供劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 192,930,115.31 824,892.58 435,130.42

中芯绍兴 提供劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 53,903,848.41 48,335,424.05 -

中芯宁波 提供劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 5,442,757.73 10,097,345.74 -

灿芯及其子公司 提供劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 2,558,776.42 - -

上海市民办中芯幼儿园 提供劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 506,108.49 - -

北京中芯幼儿园 提供劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 71,367.93 - -

紫光集团子公司 提供劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 100,000.00 - -

盛吉盛(宁波)半导体科技有限公司 提供劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 77,776.13 - -

武汉新芯集成电路制造有限公司 提供劳务 参考其他第三方提供同类业务之标准 35,590.00 - 200,590.00

255,626,340.42 59,257,662.37 635,720.42

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(c) 关联方向本集团提供租赁

出租方名称 租赁资产种类 2019年新增的使用权资产 2018年确认的使用权产 2017年确认的使用权资产

芯鑫融资租赁及其子公司 机器设备 381,776,881.10 —— ——

长电科技 厂房 15,556,914.41 —— ——

397,333,795.51 —— ——

出租方名称 租赁资产种类 2019年确认的租赁负债利息支出 2018年确认的租赁负债利息支出 2017年确认的租赁负债利息支出

芯鑫融资租赁及其子公司 机器设备 71,189,576.41 —— ——

长电科技 厂房 781,104.29 —— ——

71,970,680.70 —— ——

出租方名称 租赁资产种类 2019年确认的租赁费用 2018年确认的租赁费用 2017年确认的租赁费用

芯鑫融资租赁及其子公司 机器设备 —— 586,963,368.16 347,151,388.42

长电科技 厂房 —— 3,069,360.00 2,779,560.00

—— 590,032,728.16 349,930,948.42

(d) 本集团向关联方提供租赁

— 确认的租赁收入

关联方 租赁资产种类 2019年度 2018年度 2017年度

中芯绍兴 厂房及房屋 50,916,673.23 280,739.18 -

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 厂房 27,057,803.09 27,540,953.19 26,381,545.09

上海市民办中芯幼儿园 房屋 1,363,167.74 - -

北京中芯幼儿园 房屋 382,590.29 - -

长电科技 设备 - 193,512.00 129,008.00

79,720,234.35 28,015,204.37 26,510,553.09

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(e) 关联方向本集团转让固定资产

关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2019年度 2018年度 2017年度

盛吉盛(宁波)半导体科技有限公司 买入机器设备 评估价值 5,185,221.90 - -

长电科技及其子公司 买入机器设备 评估价值 157,126.62 81,421.77 92,623.21

5,342,348.52 81,421.77 92,623.21

(f) 本集团向关联方转让固定资产

关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2019年度 2018年度 2017年度

中芯绍兴 卖出机器设备 评估价值 21,737,786.24 477,887,752.00 -

芯鑫融资租赁及其子公司 (注1) 卖出机器设备 评估价值 - 2,059,279,876.67 4,491,508,501.29

21,737,786.24 2,537,167,628.67 4,491,508,501.29

注1：于2017年度及2018年度，本集团与芯鑫融资租赁及其子公司签订了售后回租合同。按照合同约定，本集团将一批机器设备以公允价值出售至芯鑫融资租赁，并在出售后将其租回，租期为3年至5年。在租赁期结束后，本集团享有以约定价格加上相关税费将该批机器设备回购的权利。

(g) 本集团向关联方授权知识产权

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2019年度 2018年度 2017年度

中芯绍兴 知识产权授权 参考其他第三方提供同类业务之标准 - 1,347,905,600.00 -

中芯宁波 知识产权授权 参考其他第三方提供同类业务之标准 - 14,000,000.00 -

- 1,361,905,600.00 -

(h)

收回委托贷款

2019年度 2018年度 2017年度

北京中芯幼儿园 6,000,000.00 - -

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(i) 向董事及高级管理人员售房

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

向董事及高级管理人员售房 14,092,646.00 8,216,480.00 22,120,301.00

(j) 关联方认购本集团发行的普通股及永久次级可换股证券

于 2018年 6月 29日，本集团向大唐控股(香港)投资有限公司配发61,526,473股普通股，发行价格为 10.65港元/股。同日，本集团向大唐控股(香港)投资有限公司发行本金为2亿美元的永久次级可换股证券(附注四(46))。

于2018年8月29日，中本集团向鑫芯(香港)投资有限公司配发57,054,901股普通股，发行价格为 10.65港元/股。同日，本集团向鑫芯(香港)投资有限公司发行本金为3亿美元的永久次级可换股证券(附注四(46))。

(k) 认购关联方债务投资工具

于2018年7月6日及2018年8月10日，本集团认购芯鑫融资租赁发行总发行量为本金总额人民币500,000,000.00 元的定向债务融资工具中的人民币300,000,000.00 元。(附注四(12))

(l) 认购关联方非公开发行股份

2016年4月27日，芯电上海和长电科技订立协议，芯电上海向长电科技出售苏州长电新科投资有限公司19.61%股权，作价人民币6.64亿元，由长电科技向芯电上海按15.36元/股发行43,229,166股A股支付。同日，芯电上海和长电科技订立认购协议，长电科技同意向芯电上海按17.62元/股非公开发行150,681,044股A股，总认购价人民币26.55亿元。2017年5月10日，中国证监会出具《关于核准江苏长电科技股份有限公司向国家集成电路等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]663号)文件核准了该次交易。2017年6月19日，上述股份完成发行及登记程序。

2017年9月28日，长电科技召开董事会审议通过了非公开发行有关议案。拟向大基金一期、芯电上海等对象非公开发行股票。2018年8月15日，中国证监会出具《关于核准江苏长电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2018]1085号)。2018年8月30日，芯电上海认购长电科技非公开发行的34,696,198股股份，认购价格为14.89元/股，总认购价为516,626,388.22元，上述股份于当日完成发行及登记程序。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(m) 与关联方共同对外投资

于2016年6月23日，本集团与上海肇芯投资管理中心(有限合伙)及国家集成电路就成立聚源聚芯订立合伙协议。根据合伙协议，国家集成电路认缴出资9.98亿元，本集团认缴出资7亿元，上海肇芯投资管理中心(有限合伙)认缴出资1,500万元。

于2017年7月20日，本集团和国家集成电路等各方修改芯鑫融资租赁的合营协议，具体包括：(i)本集团对芯鑫融资租赁增资2亿元；(ii)国家集成电路增资人民币15亿元。

于2017年8月10日，本集团与国家集成电路等中芯北方股东订立增资协议，本集团向中芯北方增资12.24亿美元，国家集成电路向中芯北方增资9亿美元。

于2018年1月30日，本集团与国家集成电路及上海集成电路基金订立合资合同和增资扩股协议，本集团、国家集成电路及上海集成电路基金分别向中芯南方出资15.435亿美元、9.47亿美元及8亿美元。

于2018年3月23日，本集团、国家集成电路、宁波胜芯电子科技有限公司(以下简称“宁波胜芯”)、北京集成电路设计子基金、宁波市集成电路产业基金管理有限公司(以下简称“宁波市集成电路基金”)及盈富泰克国家新兴产业创业投资引导基金(以下简称“盈富泰克基金” )订立增资协议：(i)中芯控股以现金人民币5.65亿元注资，股权由约38.59%减少至约38.57%；(ii)国家集成电路以现金人民币5亿元注资，股权由约28.17%增加至约32.97%；(iii)宁波胜芯以现金人民币2亿元注资，股权将由约24.79%减少至约15.82%；(iv)北京集成电路设计子基金不注资，股权由约8.45%减少至约1.65%；(v)宁波市集成电路基金以现金人民币1亿元注资，占合资公司经扩大注册资本约5.50%；及(vi)盈富泰克基金以现金人民币1亿元注资，占合资公司经扩大注册资本约5.50%。

于2018年5月2日，本集团与上海尧芯商务信息咨询有限公司作为普通合伙人与国家集成电路订立基金合伙协议，成立盈富泰克(深圳)环球技术股权投资基金合伙企业(有限合伙)，国家集成电路出资8亿元，本集团出资1.65亿元，基金由盈富泰克国家新兴产业创业投资引导基金(以下简称“盈富泰克基金”)管理。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(m) 与关联方共同对外投资(续)

于2018年8月10日，本集团、TriplecoresKoreaCo.,Ltd.、芯空间控股有限公司及芯鑫融资租赁修订对盛吉盛的合资合同：(i)中芯控股将不会对盛吉盛的注册资本作出额外的资本出资，而Triplecores Korea Co., Ltd.、芯空间控股有限公司及芯鑫融资租赁将会对盛吉盛的注册资本作出额外的资本出资，增资金额分别为200万美元、300万美元及500万美元；(ii)盛吉盛的注册资本由1,000万美元增加至2,000美元；(iii)本公司通过中芯控股对盛吉盛的股权由60.00%下降至30.00%。

(n) 向关联方转让股权

于2018年3月22日，本集团、中芯宁波及国家集成电路订立股权转让协议，中芯控股出售中芯宁波的28.17%股权给国家集成电路。

(o) 关键管理人员薪酬

2019年度 2018年度 2017年度

关键管理人员薪资 21,943,124.34 26,325,620.00 38,253,442.79

关键管理人员股份支付 5,173,137.45 15,833,852.86 57,944,409.60

27,116,261.79 42,159,472.86 96,197,852.39

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项：

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 中芯绍兴 187,468,669.17 (4,545,837.65) 108,097,845.10 (370,775.61) - -

灿芯及其子公司 108,986,332.38 (383,631.89) 73,950,607.88 (223,330.84) 84,623,869.51 (52,466.80)

长电科技及其子公司 94,824,054.40 (333,780.67) 319,482.71 (964.84) 136,761.98 (84.79)

紫光集团子公司 58,760,214.17 (206,835.96) 38,240,635.75 (115,486.72) 58,826,371.11 (36,472.35)

中芯宁波 23,247,960.73 (81,832.82) 6,863,759.90 (20,728.55) - -

大唐控股子公司 4,137,516.16 (14,564.06) 23,123,678.13 (69,833.51) 14,971,228.69 (9,282.16)

武汉新芯集成电路制造有限公司 - - 3,804,666.60 (11,490.09) - -

477,424,747.01 (5,566,483.05) 254,400,676.07 (812,610.16) 158,558,231.29 (98,306.10)

2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 中芯绍兴 72,632,296.47 (1,893,925.43) 722,622,448.38 (722,622.45) - -

中芯宁波 18,702,231.89 (2,324,512.67) 13,193,010.56 (35,162.48) - -

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 4,947,582.25 (4,947.58) 16,232,902.34 (16,232.90) 4,375,731.51 (4,375.73)

上海市民办中芯幼儿园 3,546,878.69 (3,546.88) - - - -

北京中芯幼儿园 1,089,989.94 (1,089.99) - - - -

盛吉盛(宁波)半导体科技有限公司 27,377.08 (27.38) - - - -

100,946,356.32 (4,228,049.93) 752,048,361.28 (774,017.83) 4,375,731.51 (4,375.73)

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

其他流动资产—债券投资 芯鑫融资租赁 - 306,797,808.30 -

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

一年内到期的非流动资产—委托贷款 北京中芯幼儿园 10,004,583.31 - -

应付关联方款项：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

租赁负债 芯鑫融资租赁及其子公司 1,715,579,970.58 —— ——

长电科技 13,710,999.89 —— ——

1,729,290,970.47 —— ——

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

应付账款 长电科技及其子公司 17,450,819.59 6,503,604.35 124,672.02

硅产业子公司 9,752,562.18 2,238,827.88 6,649,269.77

凸版中芯彩晶电子(上海)有限公司 3,453,431.94 5,060,279.02 5,804,360.11

中芯绍兴 487,477.00 - -

31,144,290.71 13,802,711.25 12,578,301.90

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

其他应付款 盛吉盛(宁波)半导体科技有限公司 318,782.04 - -

长电科技及其子公司 31,960.03 - -

海通证券股份有限公司 - - 1,060,000.00

350,742.07 - 1,060,000.00

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(7) 关联方承诺：

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

租赁

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

—租入

出租方 芯鑫融资租赁及其子公司 - 2,419,550,177.18 1,926,705,790.01

九 或有事项

(1) 中投发展有限公司合同纠纷诉讼

于2019年10月12日，中投发展有限公司(简称“中投发展”)就中芯国际北京亦庄住宅项目开发合作合同纠纷事宜向北京市第二中级人民法院提起诉讼，请求本集团及中芯协成向原告支付项目管理服务费、延迟工程决算的违约金以及其他逾期违约金等合计130,926,416.49元。于2019年12月30日，北京市第二中级人民法院作出(2019)京02民初711号民事判决书，驳回中投发展的全部诉讼请求。于2020年1月10日，中投发展向北京市高级人民法院提起上诉。截至本报告出具之日，该案件尚在审理过程中。

基于该诉讼现状以及2019年12月30日北京市第二中级人民法院所作出的判决结果，本集团管理层认为该诉讼导致本集团经济利益流出的可能性较小。于2019年12月31日，本集团未对该诉讼计提预计负债。

(2) 与InnovativeFoundryTechnologiesLLC的专利诉讼

于 2019年 12月 20日，Innovative Foundry Technologies LLC(以下简称“IFT”)在美国德州西区联邦地区法院针对本集团及相关子公司(作为被告人之一)提起了专利诉讼。于2020年4月2日，本集团及相关子公司作为原告，主动在美国加利福尼亚北区联邦地区法院针对 IFT提起了确认不侵权之反诉，诉请法院判决确认本集团及相关子公司并未侵犯涉案专利权。此外，本集团的相关子公司也同时在美国专利及商标局，针对本案所涉及的相关专利，提起专利复审程序的申请。

本集团管理层认为上述控诉缺乏事实依据。现阶段本集团管理层认为该诉讼不是很可能导致经济利益流出。于2019年12月31日，本集团未对该诉讼计提预计负债。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 或有事项(续)

(3) 与PDFSOLUTIONS,INC.的合同纠纷仲裁

于2020年5月7日，本集团子公司中芯国际集成电路新技术研发(上海)有限公司(以下简称“中芯新技术”)收到了香港国际仲裁中心出具的仲裁通知书。根据该仲裁通知书，PDF SOLUTIONS, INC. (以下简称“PDF”) 向香港国际仲裁中心提起仲裁，PDF认为其与中芯新技术与签署的 Professional Service Agreement、14nm Project Agreement等一系列协议(以下简称“14nm项目相关协议”)下双方权利义务的履行情况存在争议。PDF要求中芯新技术支付14nm项目相关协议项下的固定费用、奖励费用及逾期费用(结算至2020年4月30日)共计约2,072万美元。此外，PDF还提出按照14nm项目相关协议约定的最高标准收取后续的浮动费用，并由中芯新技术承担本案相关的仲裁费用、利息费用等要求。根据香港国际仲裁中心的相关规则，本集团应于收到仲裁通知书 30日内作出初步回复。截至本财务报告批准报出日，本集团尚未正式回复香港国际仲裁中心。

本集团管理层认为上述合同纠纷仲裁目前仍处于早期阶段，仲裁结果的不确定性较大且无法合理可靠的估计。基于截至本财务报告批准报出日的情况，本管理层认为该合同纠纷仲裁不是很可能导致经济利益流出。于2019年12月31日，本集团未对该合同纠纷仲裁计提预计负债。

十 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

房屋、建筑物及机器设备 12,370,144,978.41 10,586,797,324.02 6,276,750,193.82

无形资产 52,405,419.66 39,341,795.94 36,568,238.65

12,422,550,398.07 10,626,139,119.96 6,313,318,432.47

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十 承诺事项(续)

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

2019年 12月31日 (附注(四(16)) 2018年 12月31日 2017年 12月31日

一年以内 - 834,484,875.47 595,792,427.39

一到二年 - 536,779,516.26 582,687,121.51

二到三年 - 482,783,901.18 303,341,134.02

三年以上 - 565,501,884.27 444,885,107.09

- 2,419,550,177.18 1,926,705,790.01

十一 资产负债表日后事项

-重要的非调整事项

(1) 发行企业债券

于2020年2月27日，本集团发行总金额6亿美元的五年期无抵押企业债券。企业债券的票面息率为2.693%，债券利息每半年(各年度于 2月27日及8月27日)支付。发行该等债券所取得款项净额(扣除费用、佣金及开支)约为5.964亿美元。

(2) 发行超短期融资券

于2020年1月13日，本集团在银行间市场公开发行了本金总额为人民币15亿元的超短期融资券，固定利率为2.40％，将于2020年5月28日偿还。

(3) 新型冠状病毒爆发的影响

自2020年1月以来，新型冠状病毒在全球范围内广泛传播(世界卫生组织将其命名为COVID-19)。为遏制和缓解疫情的爆发，中国境内主要城市的一些企业在春节后停工，但本集团仍维持了大部分业务的正常运营。

根据对COVID-19疫情目前形势以及发展情况的评估，本集团认为COVID-19疫情对本集团2020年的整体运营及财务表现影响有限。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十二 融资租赁

本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四17(b))，未来应支付租金汇总如下：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

一年以内 —— 11,416,972.01 11,381,181.77

一到二年 —— 11,416,972.01 11,381,181.77

二到三年 —— 9,514,143.34 11,381,181.77

三年以上 —— - 9,484,318.14

—— 32,348,087.36 43,627,863.45

于2018年12月31日，未确认的融资费用余额为1,529,279.76元。

于2017年12月31日，未确认的融资费用余额为2,779,808.66元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，服务于境内外客户，主要业务以美元结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为人民币)依然存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合同或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的(附注四(4))。

于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团以美元为本位币持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2019年12月31日

人民币项目 港币项目 其他外币项目 合计

外币金融资产-

货币资金 4,363,190,789.88 25,252,355.23 290,818,826.59 4,679,261,971.70

应收账款 1,855,997,969.90 - 71,614.55 1,856,069,584.45

其他应收款 532,071,962.12 3,687,921.76 180,762.00 535,940,645.88

6,751,260,721.90 28,940,276.99 291,071,203.14 7,071,272,202.03

外币金融负债-

应付账款 773,251,823.94 1,375,839.14 133,530,688.09 908,158,351.17

其他应付款 1,219,716,581.73 414,696,657.12 308,311,067.48 1,942,724,306.33

长期借款 10,223,428,544.54 - - 10,223,428,544.54

应付债券 2,994,119,015.15 - - 2,994,119,015.15

长期应付款 130,794,302.18 - - 130,794,302.18

15,341,310,267.54 416,072,496.26 441,841,755.57 16,199,224,519.37

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融风险(续)

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2018年12月31日

人民币项目 港币项目 其他外币项目 合计

外币金融资产-

货币资金 8,644,886,682.09 5,782,459.07 526,494,073.71 9,177,163,214.87

应收账款 1,363,613,927.46 - - 1,363,613,927.46

其他应收款 1,210,377,433.99 352,891.95 1,475,281.91 1,212,205,607.85

11,218,878,043.54 6,135,351.02 527,969,355.62 11,752,982,750.18

外币金融负债-

短期借款 650,000,000.00 - - 650,000,000.00

应付账款 638,821,174.43 1,454,281.76 165,236,295.88 805,511,752.07

其他应付款 1,425,897,986.20 401,722,535.51 751,155,840.13 2,578,776,361.84

长期借款 13,167,528,544.64 - 257,343,428.36 13,424,871,973.00

应付债券 1,497,874,102.33 - - 1,497,874,102.33

长期应付款 253,433,015.57 - - 253,433,015.57

17,633,554,823.17 403,176,817.27 1,173,735,564.37 19,210,467,204.81

2017年12月31日

人民币项目 港币项目 其他外币项目 合计

外币金融资产-

货币资金 6,296,332,176.46 36,996,421.11 203,486,422.47 6,536,815,020.04

应收账款 948,598,207.21 - - 948,598,207.21

其他应收款 358,121,624.30 16,444,994.05 50,417,081.34 424,983,699.69

7,603,052,007.97 53,441,415.16 253,903,503.81 7,910,396,926.94

外币金融负债-

短期借款 300,000,000.00 - 15,604,600.00 315,604,600.00

应付账款 596,995,467.77 1,033,604.46 223,779,797.57 821,808,869.80

其他应付款 1,024,497,015.47 338,231,697.11 143,217,644.25 1,505,946,356.83

长期借款 10,601,355,000.00 - 359,612,548.93 10,960,967,548.93

应付债券 1,492,953,808.75 - - 1,492,953,808.75

长期应付款 357,380,035.01 - - 357,380,035.01

14,373,181,327.00 339,265,301.57 742,214,590.75 15,454,661,219.32

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融风险(续)

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团以人民币为本位币持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2019年12月31日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产-

货币资金 2,311,994.79 - 2,311,994.79

外币金融负债-

应付账款 8,860,590.73 40,635,426.66 49,496,017.39

其他应付款 6,674,105.19 40,882.09 6,714,987.28

15,534,695.92 40,676,308.75 56,211,004.67

2018年12月31日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产-

货币资金 8,550,001.71 - 8,550,001.71

外币金融负债-

短期借款 - - -

应付账款 2,037,280.47 5,949,926.89 7,987,207.36

其他应付款 4,249,357.56 1,144,035.53 5,393,393.09

长期应付款 15,115,831.71 - 15,115,831.71

21,402,469.74 7,093,962.42 28,496,432.16

2017年12月31日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产-

货币资金 84,121.74 - 84,121.74

外币金融负债-

短期借款 - - -

应付账款 5,236,320.03 1,331,280.00 6,567,600.03

其他应付款 68,072,785.05 12,720,321.11 80,793,106.16

应付债券 1,492,953,808.75 - 1,492,953,808.75

长期应付款 15,115,831.71 - 15,115,831.71

1,581,378,745.54 14,051,601.11 1,595,430,346.65

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融风险(续)

(1) 市场风险(续)

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整包括通过进行利率互换的安排来降低利率风险。

于2019年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为10,843,353,544.54元(附注四(33)、(34))。

于2018年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为10,417,904,544.59元(附注四(33)、(34))。

于2017年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为7,807,626,502.65元(附注四(33)、(34))。

于2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约54,216,767.72元。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融风险(续)

(1) 市场风险(续)

(b) 利率风险(续)

于2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约52,089,522.72元。

于2017年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约43,318,435.60元。

(c) 其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2019年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 26,720,346.98元(2018年 12月 31日：约 16,188,868.50元，2017年 12月 31日：约6,899,171.57元)。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融风险(续)

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项非衍生金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2019年12月31日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 698,116,894.13 - - - 698,116,894.13

应付账款 2,175,880,785.14 - - - 2,175,880,785.14

其他应付款 5,222,205,632.88 - - - 5,222,205,632.88

长期借款 3,230,804,900.00 5,841,037,900.00 6,591,741,611.46 1,555,000,000.00 17,218,584,411.46

应付债券 4,400,702,840.45 - 1,495,176,850.97 - 5,895,879,691.42

其他流动负债 2,000,000,000.00 - - - 2,000,000,000.00

租赁负债 625,383,157.13 573,465,021.05 650,604,075.03 - 1,849,452,253.21

长期应付款 135,000,000.00 135,000,000.00 - - 270,000,000.00

非衍生的其他非流动负债 82,000,000.00 21,237,048.22 - - 103,237,048.22

应付利息 530,488,692.38 283,533,036.62 606,423,128.51 189,334,166.67 1,609,779,024.18

19,100,582,902.11 6,854,273,005.89 9,343,945,665.97 1,744,334,166.67 37,043,135,740.64

2018年12月31日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 1,320,219,521.51 - - - 1,320,219,521.51

应付账款 2,185,022,663.64 - - - 2,185,022,663.64

其他应付款 4,880,147,195.64 - 3,131,111,711.41 - - 4,880,147,195.64

长期借款 2,376,665,967.04 6,280,785,896.39 2,984,795,130.61 14,773,358,705.45

应付债券 4,919,528,015.07 - 2,872,881,825.48 - 7,792,409,840.55

长期应付款 253,554,700.01 163,437,708.01 144,514,143.34 - 561,506,551.36

非衍生的其他非流动负债 - 82,000,000.00 - - 82,000,000.00

应付利息 465,525,184.35 323,903,754.28 500,718,418.92 309,675,900.00 1,599,823,257.55

16,400,663,247.26 3,700,453,173.70 9,798,900,284.13 3,294,471,030.61 33,194,487,735.70

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融风险(续)

(3) 流动性风险(续)

2017年12月31日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 2,019,438,664.12 - - - 2,019,438,664.12

应付账款 2,085,394,157.26 - - - 2,085,394,157.26

其他应付款 4,456,820,625.28 - - - 4,456,820,625.28

长期借款 854,237,341.64 2,598,646,645.59 5,712,387,648.01 3,053,585,450.90 12,218,857,086.14

应付债券 - 4,738,419,907.42 2,635,434,873.22 - 7,373,854,780.64

长期应付款 320,717,065.77 165,983,781.77 290,865,499.91 - 777,566,347.45

非衍生的其他非流动负债 - - 82,000,000.00 - 82,000,000.00

应付利息 385,021,087.80 236,499,843.33 475,875,536.94 389,708,487.39 1,487,104,955.46

10,121,628,941.87 7,739,550,178.11 9,196,563,558.08 3,443,293,938.29 30,501,036,616.35

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债

于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产及金融负债按上述三个层次列示如下：

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产

交易性金融资产—货币基金 - 300,055,397.27 - 300,055,397.27

其他非流动资产—衍生金融工具 - 13,065,819.00 - 13,065,819.00

其他非流动金融资产—权益投资工具 5,230,599.78 - 623,483,446.81 628,714,046.59

金融资产合计 5,230,599.78 313,121,216.27 623,483,446.81 941,835,262.86

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融负债

衍生金融负债 - 33,379,247.70 - 33,379,247.70

一年内到期的非流动负债—江苏长电补偿款 - - 82,000,000.00 82,000,000.00

其他非流动负债—衍生金融工具 - 406,564,499.86 - 406,564,499.86

金融负债合计 - 439,943,747.56 82,000,000.00 521,943,747.56

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产及金融负债按上述三个层次列示如下：

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产

交易性金融资产—浮动收益型银行理财产品 - - 16,095,157.37 16,095,157.37

交易性金融资产—货币基金 - 270,000,000.00 - 270,000,000.00

衍生金融资产 - 17,729,553.16 - 17,729,553.16

其他非流动资产—衍生金融工具 - 36,144,510.01 - 36,144,510.01

其他非流动金融资产—权益投资工具 10,347,960.00 - 370,566,593.05 380,914,553.05

金融资产合计 10,347,960.00 323,874,063.17 386,661,750.42 720,883,773.59

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融负债

衍生金融负债 - 108,478,628.46 - 108,478,628.46

其他非流动负债—江苏长电补偿款 - - 82,000,000.00 82,000,000.00

其他非流动负债—衍生金融工具 - 106,652,438.76 - 106,652,438.76

金融负债合计 - 215,131,067.22 82,000,000.00 297,131,067.22

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产及金融负债按上述三个层次列示如下：

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 770,565,880.03 770,565,880.03

衍生金融资产 - 44,757,552.69 - 44,757,552.69

其他非流动资产—衍生金融工具 - 114,990,709.47 - 114,990,709.47

可供出售金融资产 10,611,970.71 - 151,721,478.05 162,333,448.76

金融资产合计 10,611,970.71 159,748,262.16 922,287,358.08 1,092,647,590.95

第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融负债

衍生金融负债 - 4,862,893.69 - 4,862,893.69

其他非流动负债—江苏长电补偿款 - - 82,000,000.00 82,000,000.00

其他非流动负债—衍生金融工具 - 12,536,713.36 - 12,536,713.36

金融负债合计 - 17,399,607.05 82,000,000.00 99,399,607.05

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润乘数、缺乏流动性折价等。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产和负债变动如下：

2018年 12月31日 购买 出售 计入当期损益的利得或损失(a) 外币报表折算差异 2019年 12月31日

其他非流动金融资产 370,566,593.05 50,279,427.09 (1,893,200.09) 200,631,984.68 3,898,642.08 623,483,446.81

交易性金融资产 16,095,157.37 5,931,810,000.00 (5,949,879,766.61) 1,809,687.71 164,921.53 -

金融资产合计 386,661,750.42 5,982,089,427.09 (5,951,772,966.70) 202,441,672.39 4,063,563.61 623,483,446.81

资产合计 386,661,750.42 5,982,089,427.09 (5,951,772,966.70) 202,441,672.39 4,063,563.61 623,483,446.81

2017年 12月31日 会计政策变更 2018年 1月1日 购买 出售 计入当期损益的利得或损失(a) 外币报表折算差异 2018年 12月31日

交易性金融资产 - 770,565,880.03 770,565,880.03 278,750,000.00 (1,033,666,400.00) 551,334.09 (105,656.75) 16,095,157.37

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 770,565,880.03 (770,565,880.03) - - - - - -

其他非流动金融资产 - 151,721,478.05 151,721,478.05 209,400,000.00 (5,749,028.11) 20,402,315.72 (5,208,172.61) 370,566,593.05

可供出售金融资产 151,721,478.05 (151,721,478.05) - - - - - -

金融资产合计 922,287,358.08 - 922,287,358.08 488,150,000.00 (1,039,415,428.11) 20,953,649.81 (5,313,829.36) 386,661,750.42

资产合计 922,287,358.08 - 922,287,358.08 488,150,000.00 (1,039,415,428.11) 20,953,649.81 (5,313,829.36) 386,661,750.42

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

2016年 12月31日 购买 出售 当期利得或损失总额 2017年 12月31日

计入当期损益的利得或损失(a) 计入其他综合收益的利得或损失 外币报表折算差异

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 172,942,968.12 957,206,400.00 (360,230,000.00) (229,497.14) - 876,009.05 770,565,880.03

可供出售金融资产 125,607,121.68 20,100,000.00 - - (15,998,518.80) 22,012,875.17 151,721,478.05

其他非流动资产—出售权 228,185,678.00 - (238,836,909.35) - - 10,651,231.35 -

金融资产合计 526,735,767.80 977,306,400.00 (599,066,909.35) (229,497.14) (15,998,518.80) 33,540,115.57 922,287,358.08

资产合计 526,735,767.80 977,306,400.00 (599,066,909.35) (229,497.14) (15,998,518.80) 33,540,115.57 922,287,358.08

(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、资产减值损失、信用减值损失等项目。

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2019年 12月31日公允价值 估值技术 输入值

名称

其他非流动金融资产—

权益工具投资 623,483,446.81 市场法或最近交易价格 可比公司平均市净率/市盈率或被投资单位最近融资价格

2019年 12月31日公允价值 估值技术 输入值

名称

一年内到期的非流动负债—江苏长电补偿款 82,000,000.00 现金流折现法 未来现金流现值

2018年 12月31日公允价值 估值技术 输入值

名称

交易性金融资产—

浮动收益型银行理财产品 16,095,157.37 预期收益法 合同约定收益率

其他非流动金融资产—

权益工具投资 370,566,593.05 市场法或最近交易价格 可比公司平均市净率/市盈率或被投资单位最近融资价格

386,661,750.42

2018年 12月31日 公允价值 估值技术 输入值

名称

其他非流动负债—江苏长电补偿款 82,000,000.00 现金流折现法 未来现金流现值

财务报表附注

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

2017年 12月31日公允价值 估值技术 输入值

名称

交易性金融资产—

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 770,565,880.03 预期收益法 合同约定收益率

可供出售金融资产—

权益工具投资 151,721,478.05 市场法或最近交易价格 可比公司平均市净率/市盈率或被投资单位最近融资价格

922,287,358.08

2017年 12月31日公允价值 估值技术 输入值

名称

其他非流动负债—江苏长电补偿款 82,000,000.00 现金流折现法 未来现金流现值

(2) 不以公允价值计量的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。

十五 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率和流动比率监控资本。

于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的资产负债率和流动比率列示如下：

2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

资产负债率 38% 38% 44%

流动比率 239% 239% 243%

财务报表补充资料

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 非经常性损益明细表

2019年度 2018年度 2017年度

非流动资产处置损益 27,608,710.08 214,337,708.31 112,191,897.38

计入当期损益的政府补助 2,039,269,066.70 1,106,647,341.70 1,023,701,821.82

交易性金融资产投资收益 16,700,877.97 46,630,604.07 7,557,734.45

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外衍生金融工具的公允价值变动 (4,984,133.49) 10,223,779.50 39,248,075.83

其他非流动资产金融资产公允价值变动 199,493,524.55 14,277,026.42 -

企业按比例享有的联营企业及合营企业投资收益中归属于联营企业及合营企业所持有金融资产公允价值变动的金额 377,516,277.27 135,802,693.70 (11,506,184.56)

处置长期股权投资产生的投资收益 2,499,824.20 - 44,284,648.58

因丧失控制权取消合并而确认的投资收益 560,176,899.52 22,626,380.75 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,185,831.28) 1,277,232.86 1,276,065.56

3,213,095,215.52 1,551,822,767.31 1,216,754,059.06

所得税影响额 (525,710,251.07) (98,433,523.50) (164,952,492.93)

少数股东权益影响额(税后) (371,525,364.00) (89,257,425.00) (80,086,886.00)

2,315,859,600.45 1,364,131,818.81 971,714,680.13

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

财务报表补充资料

2017年度、2018年度及2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 中国与国际财务报告准则编报差异调节表

本公司在香港联合交易所上市。本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

净利润 2019年度 2018年度 2017年度

按国际财务报告准则 1,097,088,771.85 512,479,412.69 878,956,394.82

差异调整

递延一个季度按权益法确认投资损益 171,439,907.64 (152,217,832.98) 23,590,609.34

按企业会计准则 1,268,528,679.49 360,261,579.71 902,547,004.16

净资产 2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日

按国际财务报告准则 71,177,986,375.75 61,239,820,355.72 43,911,480,556.57

差异调整

递延一个季度按权益法确认投资损益及其他综合收益 81,038,264.48 (136,993,782.70) 56,133,224.27

按企业会计准则 71,259,024,640.23 61,102,826,573.02 43,967,613,780.84

差异原因说明如下：

由于本集团按照国际财务报告准则编制的合并财务报表发布时间早于部分联营企业财务数据发布时间，因此在国际财务报告准则下，本集团采用了递延一个季度按权益法确认投资损益，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，以被投资方上一季度的财务数据为基准，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在企业会计准则下，被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。因此，按照企业会计准则编制的合并财务报表应根据被投资单位相同会计期间的财务数据确认权益法投资损益和其他综合收益。