审计报告<br /><br />天职业字[2014]3330 号<br /><br />湖南辰州矿业股份有限公司全体股东：<br /><br />我们审计了后附的湖南辰州矿业股份有限公司    （以下简称“辰州矿业公司”） 财务报表，包括 2013<br /><br />年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2013 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表<br /><br />及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。<br /><br />一、管理层对财务报表的责任<br /><br />编制和公允列报财务报表是辰州矿业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准<br /><br />则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务<br /><br />报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。<br /><br />二、注册会计师的责任<br /><br />我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审<br /><br />计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守<br /><br />则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。<br /><br />审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取<br /><br />决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险<br /><br />评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但<br /><br />目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出<br /><br />会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。<br /><br />我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。<br /><br />1<br /><br />  三、审计意见<br /><br />  我们认为，辰州矿业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了<br /><br />辰州矿业公司 2013 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况、2013 年度的合并经营成果和合并现<br /><br />金流量及经营成果和现金流量。<br /><br />中国注册会计师：      刘智清<br /><br />           中国·<br /><br />             北京<br /><br />二○一四年三月九日<br /><br />中国注册会计师：      周   睿<br /><br />2<br /><br />                             合并资产负债表<br /><br />                             2013 年 12 月 31 日<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                                   金额单位：人民币元<br /><br />         项           目              期末金额                 期初金额               附注编号<br /><br />流动资产<br /><br />  货币资金                                  113,867,039.12    317,092,246.87    八、1<br /><br />  结算备付金<br /><br />  拆出资金<br /><br />  交易性金融资产                                 9,469,216.00     33,347,992.60    八、2<br /><br />  应收票据                                  206,187,601.10    255,509,160.96    八、3<br /><br />  应收账款                                  169,012,584.90    112,108,279.94    八、4<br /><br />  预付款项                                  199,385,170.69    201,486,228.28    八、5<br /><br />  应收保费<br /><br />  应收分保账款<br /><br />  应收分保合同准备金<br /><br />  应收利息<br /><br />  应收股利<br /><br />  其他应收款                                  74,318,921.80     77,054,414.53    八、6<br /><br />  买入返售金融资产<br /><br />  存货                                    569,678,077.34    859,029,740.96    八、7<br /><br />  一年内到期的非流动资产<br /><br />  其他流动资产                                383,294,629.17    326,772,186.83    八、8<br /><br />          流动资产合计                    1,725,213,240.12     2,182,400,250.97<br /><br />非流动资产<br /><br />  发放委托贷款及垫款<br /><br />  可供出售金融资产<br /><br />  持有至到期投资<br /><br />  长期应收款<br /><br />  长期股权投资                                 32,489,852.73       1,889,146.78   八、10<br /><br />  投资性房地产<br /><br />  固定资产                              1,375,939,557.09     1,251,236,362.59   八、11<br /><br />  在建工程                                  434,404,389.62    360,148,517.99    八、12<br /><br />  工程物资                                     861,336.48         929,334.32<br /><br />  固定资产清理<br /><br />  生产性生物资产<br /><br />  油气资产<br /><br />  无形资产                                  375,386,026.00    388,740,524.39    八、13<br /><br />  开发支出<br /><br />  商誉                                     44,907,528.91     44,907,528.91    八、14<br /><br />  长期待摊费用                                393,210,544.54    263,158,993.89    八、15<br /><br />  递延所得税资产                                69,439,693.03     64,539,279.17    八、16<br /><br />  其他非流动资产<br /><br />         非流动资产合计                    2,726,638,928.40     2,375,549,688.04<br /><br />资   产   总   计              4,451,852,168.52     4,557,949,939.01<br /><br />法定代表人：陈建权                主管会计工作负责人： 湛飞清                           会计机构负责人：卓静<br /><br />                                                                会计机构负责人：杜毅刚<br /><br />                                                                会计机构负责人：杜毅刚<br /><br />                                                                会计机构负责人：杜毅刚<br /><br />3<br /><br />                            合并资产负债表(续)<br /><br />                              2013 年 12 月 31 日<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                                    金额单位：人民币元<br /><br />        项             目             期末金额                  期初金额               附注编号<br /><br />流动负债<br /><br />  短期借款                                   356,201,689.13    596,268,186.47    八、19<br /><br />  短期保理借款<br /><br />  吸收存款及同业存款<br /><br />  拆入资金<br /><br />  交易性金融负债<br /><br />  应付票据<br /><br />  应付账款                                   108,673,761.33    103,010,991.63    八、20<br /><br />  预收款项                                    10,253,345.19     28,678,781.10    八、21<br /><br />  卖出回购金融资产款<br /><br />  应付手续费及佣金<br /><br />  应付职工薪酬                                 182,629,232.44    157,548,942.64    八、22<br /><br />  应交税费                                    22,984,228.18     51,259,837.18    八、23<br /><br />  应付利息                                     6,158,356.49       5,415,439.38   八、24<br /><br />  应付股利                                      244,680.32         253,809.91    八、25<br /><br />  其他应付款                                   86,187,154.44     54,511,200.73    八、26<br /><br />  应付分保账款<br /><br />  保险合同准备金<br /><br />  代理买卖证券款<br /><br />  代理承销证券款<br /><br />  一年内到期的非流动负债                                               46,000,000.00    八、27<br /><br />  其他流动负债<br /><br />         流动负债合计                          773,332,447.52   1,042,947,189.04<br /><br />非流动负债<br /><br />  长期借款<br /><br />  应付债券                                   497,268,445.26    496,861,213.80    八、28<br /><br />  长期应付款                                   37,126,672.61     37,126,672.61    八、29<br /><br />  长期保理借款<br /><br />  预计负债<br /><br />  递延所得税负债                                     87,645.55        733,948.50    八、16<br /><br />  其他非流动负债                                 16,999,695.29     22,448,634.90    八、30<br /><br />         非流动负债合计                         551,482,458.71    557,170,469.81<br /><br />            负 债 合 计                  1,324,814,906.23     1,600,117,658.85<br /><br />所有者权益(或股东权益)<br /><br />  实收资本(或股本)                              996,268,000.00    766,360,000.00    八、31<br /><br />  资本公积                                   612,720,497.21    821,390,497.11    八、32<br /><br />   减:库存股<br /><br />  专项储备                                     7,000,445.53       5,448,363.21   八、33<br /><br />  盈余公积                                   203,512,903.95    167,315,155.28    八、34<br /><br />  一般风险准备<br /><br />  未分配利润                              1,248,841,519.74     1,157,965,494.69   八、35<br /><br />  外币报表折算差额<br /><br />   归属于母公司所有者权益合计                     3,068,343,366.43     2,918,479,510.29<br /><br />  少数股东权益                                  58,693,895.86     39,352,769.87<br /><br />         所有者权益合计                     3,127,037,262.29     2,957,832,280.16<br /><br />       负债及所有者权益合计                    4,451,852,168.52     4,557,949,939.01<br /><br />法定代表人：陈建权                 主管会计工作负责人： 湛飞清                           会计机构负责人：卓静<br /><br />                                                                 会计机构负责人：杜毅刚<br /><br />                                                                 会计机构负责人：杜毅刚<br /><br />4<br /><br />                         合并利润表<br /><br />                          2013 年度<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                            金额单位：人民币元<br /><br />      项        目            本期金额                  上期金额               附注编号<br /><br />一、营业总收入                      5,120,618,965.26     4,729,093,440.65<br /><br /> 其中: 营业收入                    5,120,618,965.26     4,729,093,440.65   八、36<br /><br />    利息收入<br /><br />    已赚保费<br /><br />    手续费及佣金收入<br /><br />二、营业总成本                      4,899,946,586.74     4,130,685,722.88<br /><br /> 其中:营业成本                     4,175,340,938.59     3,427,690,188.89   八、36<br /><br />    利息支出<br /><br />    手续费及佣金支出<br /><br />    退保金<br /><br />    赔付支出净额<br /><br />    提取保险合同准备金净额<br /><br />    保单红利支出<br /><br />    分保费用<br /><br />    营业税金及附加                       25,960,851.34     28,973,974.45    八、37<br /><br />    销售费用                          28,373,173.43     26,158,997.31    八、38<br /><br />    管理费用                         597,256,195.97    610,869,869.90    八、39<br /><br />    财务费用                          44,643,009.48     43,135,361.61    八、40<br /><br />    资产减值损失                        28,372,417.93      -6,142,669.28   八、41<br /><br /> 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）              584,303.64        4,892,990.00   八、42<br /><br />   投资收益                            6,861,811.80     33,584,705.95    八、43<br /><br />     其中:对联营企业和合营企业的投              -1,338,584.80                      八、43<br /><br />资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）<br /><br />三、营业利润（亏损以“－”号填列）                228,118,493.96    636,885,413.72<br /><br />  加: 营业外收入                        34,786,918.40     18,129,245.08    八、44<br /><br />  减：营业外支出                         30,417,049.92     25,568,770.06    八、45<br /><br />    其中:非流动资产处置损失                   1,943,694.87       7,569,492.01   八、45<br /><br />四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              232,488,362.44    629,445,888.74<br /><br />  减：所得税费用                         42,912,751.75     94,010,580.78    八、46<br /><br />五、净利润（净亏损以“－”号填列）                189,575,610.69    535,435,307.96<br /><br />  归属于母公司所有者的净利润                  204,809,206.08    536,862,092.96<br /><br />  少数股东损益                         -15,233,595.39      -1,426,785.00<br /><br />六、每股收益<br /><br /> (一) 基本每股收益                                0.21               0.54   八、47<br /><br /> (二) 稀释每股收益                                0.21               0.54   八、47<br /><br />七、其他综合收益<br /><br />八、综合收益总额                         189,575,610.69    535,435,307.96<br /><br />  归属于母公司所有者的综合收益总额               204,809,206.08    536,862,092.96<br /><br />  归属于少数股东的综合收益总额                 -15,233,595.39      -1,426,785.00<br /><br />法定代表人：陈建权           主管会计工作负责人： 湛飞清                         会计机构负责人：卓静<br /><br />5<br /><br />                           合并现金流量表<br /><br />                        2013 年度<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                       金额单位：人民币元<br /><br />         项        目               本期金额               上期金额    附注编号<br /><br />一、经营活动产生的现金流量：<br /><br />   销售商品、提供劳务收到的现金               5,696,580,831.88   5,419,160,964.81<br /><br />   客户存款和同业存放款项净增加额<br /><br />   向中央银行借款净增加额<br /><br />   向其他金融机构拆入资金净增加额<br /><br />   收到原保险合同保费取得的现金<br /><br />   收到再保险业务现金净额<br /><br />   保户储金及投资款净增加额<br /><br />   处置交易性金融资产净增加额<br /><br />   收取利息、手续费及佣金的现金<br /><br />   拆入资金净增加额<br /><br />   回购业务资金净增加额<br /><br />   收到的税费返还<br /><br />   收到其他与经营活动有关的现金                  43,747,866.79      31,057,675.30   八、48<br /><br />经营活动现金流入小计                      5,740,328,698.67   5,450,218,640.11<br /><br />   购买商品、接受劳务支付的现金               3,901,923,101.12   3,853,722,857.66<br /><br />   客户贷款及垫款净增加额<br /><br />   存放中央银行和同业款项净增加额<br /><br />   支付原保险合同赔付款项的现金<br /><br />   支付利息、手续费及佣金的现金<br /><br />   支付保单红利的现金<br /><br />   支付给职工以及为职工支付的现金                480,123,768.06     405,009,325.80<br /><br />   支付的各项税费                        319,825,580.61     480,142,019.01<br /><br />   支付其他与经营活动有关的现金                 406,237,236.78     401,926,154.77   八、48<br /><br />经营活动现金流出小计                      5,108,109,686.57   5,140,800,357.24<br /><br />    经营活动产生的现金流量净额                 632,219,012.10     309,418,282.87   八、49<br /><br />二、投资活动产生的现金流量：<br /><br />   收回投资收到的现金                       32,049,173.20<br /><br />   取得投资收益收到的现金                         30,000.00         30,000.00<br /><br />   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金          1,960,668.89     15,951,213.78<br /><br />净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                               39,534,277.07<br /><br />   收到其他与投资活动有关的现金<br /><br />投资活动现金流入小计                         34,039,842.09     55,515,490.85<br /><br />   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金        497,850,930.03    574,028,104.91<br /><br />   投资支付的现金                         30,284,900.00     23,091,095.83<br /><br />   质押贷款净增加额<br /><br />   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额<br /><br />   支付其他与投资活动有关的现金<br /><br />投资活动现金流出小计                        528,135,830.03    597,119,200.74<br /><br />    投资活动产生的现金流量净额                -494,095,987.94   -541,603,709.89<br /><br />三、筹资活动产生的现金流量：<br /><br />   吸收投资收到的现金                       66,787,692.52       2,000,000.00<br /><br />    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金            66,787,692.52       2,000,000.00<br /><br />   取得借款收到的现金                    1,002,807,094.49   1,453,354,629.61<br /><br />   发行债券收到的现金                                         496,800,000.00<br /><br />   收到其他与筹资活动有关的现金<br /><br />筹资活动现金流入小计                      1,069,594,787.01   1,952,154,629.61<br /><br />   偿还债务支付的现金                    1,288,873,591.83   1,582,705,388.58<br /><br />   分配股利、利润或偿付利息支付的现金              123,453,443.55     133,213,106.62<br /><br />    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润             2,322,594.15       3,425,543.10<br /><br />   支付其他与筹资活动有关的现金                  11,406,200.00                    八、48<br /><br />筹资活动现金流出小计                      1,423,733,235.38   1,715,918,495.20<br /><br />    筹资活动产生的现金流量净额                -354,138,448.37     236,236,134.41<br /><br />四、汇率变动对现金的影响                         -209,783.54         -15,584.52<br /><br />五、现金及现金等价物净增加额                   -216,225,207.75       4,035,122.87 八、49<br /><br />  加：期初现金及现金等价物的余额                 310,492,246.87     306,457,124.00 八、49<br /><br />六、期末现金及现金等价物余额                     94,267,039.12     310,492,246.87 八、49<br /><br />法定代表人：陈建权         主管会计工作负责人： 湛飞清                          会计机构负责人：卓静<br /><br />6<br /><br />                                                         合并所有者权益变动表<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                                2013 年度                                                               金额单位：人民币元<br /><br />                                                                                      本期金额<br /><br />                                                               归属于母公司所有者权益<br /><br />           项 目                                                                                                                少数股东权<br /><br />                                                        减：库存                                     一般风                      其                   所有者权益合计<br /><br />                         股本             资本公积                     专项储备             盈余公积                  未分配利润                   益<br /><br />                                                         股                                       险准备                      他<br /><br />一、上年年末余额             766,360,000.00   821,390,497.11            5,448,363.21    167,315,155.28         1,157,965,494.69       39,352,769.87   2,957,832,280.16<br /><br />加：会计政策变更<br /><br />  前期差错更正<br /><br />二、本年年初余额             766,360,000.00   821,390,497.11            5,448,363.21    167,315,155.28         1,157,965,494.69       39,352,769.87   2,957,832,280.16<br /><br />三、本年增减变动金额（减少以“-”号   229,908,000.00   -208,669,999.90           1,552,082.32     36,197,748.67           90,876,025.05        19,341,125.99    169,204,982.13<br /><br />（一）净利润<br /><br />填列）                                                                                                     204,809,206.08        -15,233,595.3    189,575,610.69<br /><br />（二）其他综合收益                                                                                                                                 9<br /><br />上述（一）和（二）小计                                                                                             204,809,206.08        -15,233,595.3    189,575,610.69<br /><br />（三）股东投入和减少资本                           18,484,176.99                                                                          36,897,315.53<br /><br />                                                                                                                                          9     55,381,492.52<br /><br />1.所有者投入资本                              18,484,176.99                                                                          40,223,702.99     58,707,879.98<br /><br />2.股份支付计入股东权益的金额<br /><br />3.其他                                                                                                                          -3,326,387.46      -3,326,387.46<br /><br />（四）利润分配                                                                          36,197,748.67          -112,833,748.67       -2,322,594.15     -78,958,594.15<br /><br />1.提取盈余公积                                                                         36,197,748.67           -36,197,748.67<br /><br />2.提取一般风险准备<br /><br />3.对所有者（或股东）的分配                                                                                           -76,636,000.00       -2,322,594.15     -78,958,594.15<br /><br />4.其他<br /><br />（五）所有者权益内部结转         229,908,000.00   -229,908,000.00<br /><br />1.资本公积转增资本（或股本）      229,908,000.00   -229,908,000.00<br /><br />2.盈余公积转增资本（或股本）<br /><br />3.盈余公积弥补亏损<br /><br />4.其他<br /><br />(六)专项储备提取和使用                                                    1,552,082.32                                                                      1,552,082.32<br /><br />1.本期提取                                                          47,814,383.8                                                                    47,814,383.86<br /><br />2.本期使用                                                          -46,262,301.5<br /><br />                                                                            6                                                                   -46,262,301.54<br /><br />（七）其他                                    2,753,823.11                      4                              -1,099,432.36                           1,654,390.75<br /><br />四、本年年末余额             996,268,000.00   612,720,497.21            7,000,445.53    203,512,903.95         1,248,841,519.74       58,693,895.86   3,127,037,262.29<br /><br />法定代表人：陈建权                                                  主管会计工作负责人：湛飞请                                                              会计机构负责人：卓静<br /><br />7<br /><br />                                                        合并所有者权益变动表（续）<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                               2013 年度                                                                      金额单位：人民币<br /><br />                                                                                      上期金额                                                                  元<br /><br />                                                              归属于母公司所有者权益<br /><br />           项 目                                                                                                               少数股东权<br /><br />                                                        减：库                                     一般风                      其                   所有者权益合计<br /><br />                         股本             资本公积                    专项储备             盈余公积                  未分配利润                   益<br /><br />                                                        存股                                      险准备                      他<br /><br />一、上年年末余额             547,400,000.00   1,037,520,484.8           2,541,798.35   104,002,233.59          766,526,323.42        44,468,064.13   2,502,458,904.33<br /><br />加：会计政策变更                                           4<br /><br />  前期差错更正<br /><br />二、本年年初余额             547,400,000.00   1,037,520,484.8           2,541,798.35   104,002,233.59          766,526,323.42        44,468,064.13   2,502,458,904.33<br /><br />三、本年增减变动金额（减少以“-”号   218,960,000.00   -216,129,987.73<br /><br />                                                    4           2,906,564.86    63,312,921.69          391,439,171.27        -5,115,294.26    455,373,375.83<br /><br />（一）净利润<br /><br />填列）                                                                                                    536,862,092.96        -1,426,785.00    535,435,307.96<br /><br />（二）其他综合收益<br /><br />上述（一）和（二）小计                                                                                            536,862,092.96        -1,426,785.00    535,435,307.96<br /><br />（三）股东投入和减少资本                             2,830,012.27                                                                          -231,332.25      2,598,680.02<br /><br />1.所有者投入资本                                                                                                                     2,000,000.00      2,000,000.00<br /><br />2.股份支付计入股东权益的金额<br /><br />3.其他                                     2,830,012.27                                                                        -2,231,332.25        598,680.02<br /><br />（四）利润分配                                                                         63,312,921.69         -145,422,921.69        -3,457,177.01     -85,567,177.01<br /><br />1.提取盈余公积                                                                        63,312,921.69           -63,312,921.69<br /><br />2.提取一般风险准备<br /><br />3.对所有者（或股东）的分配                                                                                          -82,110,000.00       -3,457,177.01     -85,567,177.01<br /><br />4.其他<br /><br />（五）所有者权益内部结转         218,960,000.00   -218,960,000.00<br /><br />1.资本公积转增资本（或股本）      218,960,000.00   -218,960,000.00<br /><br />2.盈余公积转增资本（或股本）<br /><br />3.盈余公积弥补亏损<br /><br />4.其他<br /><br />(六)专项储备提取和使用                                                    2,906,564.86                                                                    2,906,564.86<br /><br />1.本期提取                                                         33,491,431.45                                                                   33,491,431.45<br /><br />2.本期使用                                                         -30,584,866.5                                                                   -30,584,866.59<br /><br />（七）其他                                                                      9<br /><br />四、本年年末余额             766,360,000.00   821,390,497.11            5,448,363.21   167,315,155.28         1,157,965,494.69       39,352,769.87   2,957,832,280.16<br /><br />法定代表人：陈建权                                                     主管会计工作负责人：湛飞清                                                          会计机构负责人：卓静<br /><br />8<br /><br />                              资产负债表<br /><br />                             2013 年 12 月 31 日<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                                    金额单位：人民币元<br /><br />         项           目               期末金额                   期初金额               附注编号<br /><br />流动资产<br /><br />  货币资金                                     35,695,899.49     128,788,863.69<br /><br />  结算备付金<br /><br />  拆出资金<br /><br />  交易性金融资产                                    9,469,216.00     33,347,992.60<br /><br />  应收票据                                    157,282,818.76     192,200,043.45<br /><br />  应收账款                                     56,285,995.86      38,177,192.94    十六、1<br /><br />  预付款项                                    157,358,790.60     222,243,945.26<br /><br />  应收保费<br /><br />  应收分保账款<br /><br />  应收分保合同准备金<br /><br />  应收利息<br /><br />  应收股利<br /><br />  其他应收款                                   873,091,517.18     586,353,765.09    十六、2<br /><br />  买入返售金融资产<br /><br />  存货                                      390,424,332.97     701,773,922.63<br /><br />  一年内到期的非流动资产<br /><br />  其他流动资产                                  182,317,164.06     163,294,312.07<br /><br />          流动资产合计                         1,861,925,734.92   2,066,180,037.73<br /><br />非流动资产<br /><br />  发放委托贷款及垫款<br /><br />  可供出售金融资产<br /><br />  持有至到期投资<br /><br />  长期应收款<br /><br />  长期股权投资                                 1,537,694,351.84   1,372,591,194.22   十六、3<br /><br />  投资性房地产<br /><br />  固定资产                                    489,346,747.63     484,464,424.06<br /><br />  在建工程                                    142,080,946.55      87,842,606.31<br /><br />  工程物资                                         26,605.59          26,605.62<br /><br />  固定资产清理<br /><br />  生产性生物资产<br /><br />  油气资产<br /><br />  无形资产                                     24,763,157.38      26,724,955.67<br /><br />  开发支出<br /><br />  商誉<br /><br />  长期待摊费用                                   71,444,616.83      63,419,988.51<br /><br />  递延所得税资产                                    7,890,550.95       2,875,551.11<br /><br />  其他非流动资产<br /><br />         非流动资产合计                         2,273,246,976.77   2,037,945,325.50<br /><br />资   产   总   计                   4,135,172,711.69   4,104,125,363.23<br /><br />法定代表人：陈建权                主管会计工作负责人： 湛飞清                           会计机构负责人：卓静<br /><br />9<br /><br />                              资产负债表（续）<br /><br />                                2013 年 12 月 31 日<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                                       金额单位：人民币元<br /><br />         项             目               期末金额                  期初金额               附注编号<br /><br />流动负债<br /><br />  短期借款                                      201,221,744.60    481,201,151.47<br /><br />  向中央银行借款<br /><br />  吸收存款及同业存款<br /><br />  拆入资金<br /><br />  交易性金融负债<br /><br />  应付票据<br /><br />  应付账款                                      156,600,570.38    130,725,819.34<br /><br />  预收款项                                        2,336,099.47       2,823,188.62<br /><br />  卖出回购金融资产款<br /><br />  应付手续费及佣金<br /><br />  应付职工薪酬                                     85,175,143.10     70,416,767.11<br /><br />  应交税费                                         291,400.01        1,532,096.62<br /><br />  应付利息                                        4,294,247.55       4,216,438.36<br /><br />  应付股利<br /><br />  其他应付款                                      23,062,929.52     23,121,739.84<br /><br />  应付分保账款<br /><br />  保险合同准备金<br /><br />  代理买卖证券款<br /><br />  代理承销证券款<br /><br />  一年内到期的非流动负债<br /><br />  其他流动负债<br /><br />流动负债合计                           472,982,134.63    714,037,201.36<br /><br />非流动负债<br /><br />  长期借款<br /><br />  应付债券                                      497,268,445.26    496,861,213.80<br /><br />  长期应付款<br /><br />  专项应付款<br /><br />  预计负债<br /><br />  递延所得税负债                                        87,645.55        733,948.50<br /><br />  其他非流动负债                                                      13,000,000.00<br /><br />         非流动负债合计                            497,356,090.81    510,595,162.30<br /><br />             负 债 合 计                        970,338,225.44   1,224,632,363.66<br /><br />所有者权益(或股东权益)<br /><br />  实收资本(或股本)                                 996,268,000.00    766,360,000.00<br /><br />  资本公积                                      613,979,607.49    843,887,607.49<br /><br />   减:库存股<br /><br />  专项储备<br /><br />  盈余公积                                      199,975,640.08    163,777,891.41<br /><br />  一般风险准备<br /><br />  未分配利润                                  1,354,611,238.68    1,105,467,500.67<br /><br />  外币报表折算差额<br /><br />    归属于母公司所有者权益合计                        3,164,834,486.25    2,879,492,999.57<br /><br />  少数股东权益<br /><br />         所有者权益合计                         3,164,834,486.25    2,879,492,999.57<br /><br />        负债及所有者权益合计                       4,135,172,711.69    4,104,125,363.23<br /><br />法定代表人：陈建权                  主管会计工作负责人： 湛飞清                    会计机构负责人：卓静<br /><br />10<br /><br />                             利润表<br /><br />                            2013 年度<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                              金额单位：人民币元<br /><br />项       目             本期金额                  上期金额               附注编号<br /><br />一、营业总收入                          4,161,977,235.16     3,676,805,553.11<br /><br />其中: 营业收入                        4,161,977,235.16     3,676,805,553.11   十六、4<br /><br />利息收入<br /><br />已赚保费<br /><br />手续费及佣金收入<br /><br />二、营业总成本                          4,045,624,603.98     3,350,182,724.47<br /><br />其中:营业成本                         3,709,009,104.12     3,039,128,756.43   十六、4<br /><br />利息支出<br /><br />手续费及佣金支出<br /><br />退保金<br /><br />赔付支出净额<br /><br />提取保险合同准备金净额<br /><br />保单红利支出<br /><br />分保费用<br /><br />营业税金及附加                         4,701,099.27       5,256,931.69<br /><br />销售费用                            9,161,990.71       8,091,070.40<br /><br />管理费用                         300,739,561.30     302,152,614.05<br /><br />财务费用                            3,274,246.54       7,963,553.53<br /><br />资产减值损失                         18,738,602.04     -12,410,201.63<br /><br />加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                  584,303.64        4,892,990.00<br /><br />投资收益                          254,068,773.17     329,794,031.03    十六、5<br /><br />其中:对联营企业和合营企业的投资                -718,999.86                      十六、5<br /><br />收益<br /><br />      汇兑收益（损失以“－”号填列）<br /><br />三、营业利润（亏损以“－”号填列）                   371,005,707.99     661,309,849.67<br /><br />加: 营业外收入                         27,514,321.91     13,059,219.73<br /><br />减：营业外支出                          27,099,144.78     17,092,161.07<br /><br />其中:非流动资产处置损失                     549,144.78        2,748,438.07<br /><br />四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 371,420,885.12     657,276,908.33<br /><br />减：所得税费用                           9,443,398.44     24,147,691.48<br /><br />五、净利润（净亏损以“－”号填列）                   361,977,486.68     633,129,216.85<br /><br />六、其他综合收益<br /><br />七、综合收益总额                            361,977,486.68     633,129,216.85<br /><br />法定代表人：陈建权             主管会计工作负责人： 湛飞清                   会计机构负责人：卓静<br /><br />11<br /><br />                             现 金 流 量 表<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司            2013 年度                  金额单位：人民币元<br /><br />          项       目              本期金额              上期金额   附注编号<br /><br />一、经营活动产生的现金流量：<br /><br />   销售商品、提供劳务收到的现金             4,348,039,411.12   3,878,383,464.67<br /><br />   客户存款和同业存放款项净增加额<br /><br />   向中央银行借款净增加额<br /><br />   向其他金融机构拆入资金净增加额<br /><br />   收到原保险合同保费取得的现金<br /><br />   收到再保险业务现金净额<br /><br />   保户储金及投资款净增加额<br /><br />   处置交易性金融资产净增加额<br /><br />   收取利息、手续费及佣金的现金<br /><br />   拆入资金净增加额<br /><br />   回购业务资金净增加额<br /><br />   收到的税费返还<br /><br />   收到其他与经营活动有关的现金                47,078,023.79      37,566,667.39<br /><br />         经营活动现金流入小计           4,395,117,434.91   3,915,950,132.06<br /><br />   购买商品、接受劳务支付的现金             3,400,748,877.87   3,301,981,410.03<br /><br />   客户贷款及垫款净增加额<br /><br />   存放中央银行和同业款项净增加额<br /><br />   支付原保险合同赔付款项的现金<br /><br />   支付利息、手续费及佣金的现金<br /><br />   支付保单红利的现金<br /><br />   支付给职工以及为职工支付的现金              177,526,463.56     214,949,124.19<br /><br />   支付的各项税费                       84,844,332.55     171,199,789.66<br /><br />   支付其他与经营活动有关的现金               422,889,508.14     301,860,742.38<br /><br />         经营活动现金流出小计           4,086,009,182.12   3,989,991,066.26<br /><br />    经营活动产生的现金流量净额               309,108,252.79     -74,040,934.20   十六、6<br /><br />二、投资活动产生的现金流量：<br /><br />   收回投资收到的现金                     32,049,173.20<br /><br />   取得投资收益收到的现金                  246,617,376.43    299,996,301.83<br /><br />   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额        205,655.99      2,827,341.52<br /><br />   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                             40,400,000.00<br /><br />   收到其他与投资活动有关的现金<br /><br />         投资活动现金流入小计             278,872,205.62    343,223,643.35<br /><br />   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金      124,934,655.46    160,801,281.60<br /><br />   投资支付的现金                      165,822,157.48    392,628,095.83<br /><br />   质押贷款净增加额<br /><br />   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额<br /><br />   支付其他与投资活动有关的现金<br /><br />         投资活动现金流出小计             290,756,812.94    553,429,377.43<br /><br />    投资活动产生的现金流量净额               -11,884,607.32   -210,205,734.08<br /><br />三、筹资活动产生的现金流量：<br /><br />   吸收投资收到的现金<br /><br />   取得借款收到的现金                    571,784,681.15   1,029,298,884.17<br /><br />   发行债券收到的现金                                       496,800,000.00<br /><br />   收到其他与筹资活动有关的现金<br /><br />         筹资活动现金流入小计             571,784,681.15   1,526,098,884.17<br /><br />   偿还债务支付的现金                    851,764,088.02   1,105,896,072.63<br /><br />   分配股利、利润或偿付利息支付的现金            111,337,202.80     118,217,737.29<br /><br />   支付其他与筹资活动有关的现金<br /><br />         筹资活动现金流出小计             963,101,290.82   1,224,113,809.92<br /><br />    筹资活动产生的现金流量净额              -391,316,609.67     301,985,074.25<br /><br />四、汇率变动对现金的影响<br /><br />五、现金及现金等价物净增加额                  -94,092,964.20     17,738,405.97    十六、6<br /><br />  加：期初现金及现金等价物的余额               122,188,863.69    104,450,457.72    十六、6<br /><br />六、期末现金及现金等价物余额                   28,095,899.49    122,188,863.69    十六、6<br /><br />法定代表人：陈建权            主管会计工作负责人： 湛飞清                    会计机构负责人：卓静<br /><br />                                12<br /><br />                                                          所有者权益变动表<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                          2013 年度                                                     金额单位：人民币元<br /><br />                                                                                 本期金额<br /><br />           项 目                                            减：库存                                    一般风                      其<br /><br />                           股本            资本公积                     专项储备             盈余公积                  未分配利润                 所有者权益合计<br /><br />                                                           股                                      险准备                      他<br /><br />一、上年年末余额               766,360,000.00   843,887,607.49                           163,777,891.41         1,105,467,500.67       2,879,492,999.57<br /><br />加：会计政策变更<br /><br />  前期差错更正<br /><br />二、本年年初余额               766,360,000.00   843,887,607.49                           163,777,891.41         1,105,467,500.67       2,879,492,999.57<br /><br />三、本年增减变动金额（减少以“-”填列）   229,908,000.00   -229,908,000.00                           36,197,748.67          249,143,738.01         285,341,486.68<br /><br />（一）净利润                                                                                                   361,977,486.68         361,977,486.68<br /><br />（二）其他综合收益<br /><br />上述（一）和（二）小计                                                                                              361,977,486.68         361,977,486.68<br /><br />（三）股东投入和减少资本<br /><br />1.股东投入资本<br /><br />2.股份支付计入股东权益的金额<br /><br />3.其他<br /><br />（四）利润分配                                                                           36,197,748.67          -112,833,748.67         -76,636,000.00<br /><br />1.提取盈余公积                                                                          36,197,748.67           -36,197,748.67<br /><br />2.提取一般风险准备<br /><br />3.对所有者（或股东）的分配                                                                                            -76,636,000.00         -76,636,000.00<br /><br />4.其他<br /><br />（五）所有者权益内部结转           229,908,000.00   -229,908,000.00<br /><br />1.资本公积转增资本（或股本）        229,908,000.00   -229,908,000.00<br /><br />2.盈余公积转增资本（或股本）<br /><br />3.盈余公积弥补亏损<br /><br />4.其他<br /><br />(六)专项储备提取和使用<br /><br />1.本期提取                                                           16,271,507.28                                                   16,271,507.28<br /><br />2.本期使用                                                           -16,271,507.2                                                   -16,271,507.28<br /><br />（七）其他                                                                        8<br /><br />四、本年年末余额               996,268,000.00   613,979,607.49                           199,975,640.08         1,354,611,238.68       3,164,834,486.25<br /><br />法定代表人：陈建权                                                       主管会计工作负责人：湛飞清                                              会计机构负责人：卓静<br /><br />13<br /><br />                                                        所有者权益变动表（续）<br /><br />编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司                                             2013 年度                                                               金额单位：人民<br /><br />                                                                                    上期金额                                                      币元<br /><br />           项 目                                                                                        一般风                      其<br /><br />                            股本             资本公积             减：库存股       专项储备           盈余公积                  未分配利润                 所有者权益合计<br /><br />                                                                                                      险准备                      他<br /><br />一、上年年末余额                547,400,000.00   1,062,847,607.49                            100,464,969.72          617,761,205.51        2,328,473,782.72<br /><br />加：会计政策变更<br /><br />  前期差错更正<br /><br />二、本年年初余额                547,400,000.00   1,062,847,607.49                            100,464,969.72          617,761,205.51        2,328,473,782.72<br /><br />三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）   218,960,000.00   -218,960,000.00                              63,312,921.69          487,706,295.16         551,019,216.85<br /><br />（一）净利润                                                                                                       633,129,216.85         633,129,216.85<br /><br />（二）其他综合收益<br /><br />上述（一）和（二）小计                                                                                                  633,129,216.85         633,129,216.85<br /><br />（三）股东投入和减少资本<br /><br />1.股东投入资本<br /><br />2.股份支付计入股东权益的金额<br /><br />3.其他<br /><br />（四）利润分配                                                                               63,312,921.69         -145,422,921.69          -82,110,000.00<br /><br />1.提取盈余公积                                                                              63,312,921.69           -63,312,921.69<br /><br />2.提取一般风险准备<br /><br />3.对所有者（或股东）的分配                                                                                                -82,110,000.00         -82,110,000.00<br /><br />4.其他<br /><br />（五）所有者权益内部结转            218,960,000.00   -218,960,000.00<br /><br />1.资本公积转增资本（或股本）         218,960,000.00   -218,960,000.00<br /><br />2.盈余公积转增资本（或股本）<br /><br />3.盈余公积弥补亏损<br /><br />4.其他<br /><br />(六)专项储备提取和使用<br /><br />1.本期提取                                                              4,266,443.58                                                       4,266,443.58<br /><br />2.本期使用                                                              -4,266,443.58                                                     -4,266,443.58<br /><br />（七）其他<br /><br />四、本年年末余额                766,360,000.00    843,887,607.49                             163,777,891.41         1,105,467,500.67       2,879,492,999.57<br /><br />法定代表人：陈建权                                                       主管会计工作负责人：湛飞清                                                  会计机构负责人：卓静<br /><br />14<br /><br />                湖南辰州矿业股份有限公司<br /><br />                 2013 年度财务报表附注<br /><br />            （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）<br /><br />一、公司的基本情况<br /><br />湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“辰州矿业”、“本公司”或“公司”）于 2006 年经湖南<br /><br />省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]136 号”文批准，由湖南金鑫黄金集团<br /><br />有限责任公司（现已更名为湖南黄金集团有限责任公司，以下简称 “黄金集团”）、湖南西部矿<br /><br />产开发有限公司、湖南省土地资本经营有限公司（现已更名为湖南发展投资集团有限公司）、<br /><br />上海土生鑫矿业投资发展有限公司（现已更名为上海麟风创业投资有限公司）、深圳市杰夫实<br /><br />业发展有限公司（现已更名为深圳杰夫实业集团有限公司）、北京清华科技创业投资有限公司<br /><br />（现已更名为北京清源德丰创业投资有限公司）<br /><br />                    、中国-比利时直接股权投资基金以及深圳市中<br /><br />信联合创业投资有限责任公司共同以发起设立方式将原湖南辰州矿业有限公司整体变更为股<br /><br />份有限公司，成立日期为 2006 年 6 月 1 日，注册地址及办公地址为湖南省沅陵县官庄镇。<br /><br />本公司设立时股本总额为 24,000 万股，以原湖南辰州矿业有限责任公司 2005 年 12 月 31<br /><br />日经审计的净资产（扣除分红派息）按 1：0.66988951 比例折股后作为出资；2006 年 12 月，<br /><br />根据本公司 2006 年度第一次临时股东大会决议，并经湖南省人民政府国有资产监督管理委员<br /><br />会“湘国资产权函[2006]422 号”文批准，黄金集团以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司 100%<br /><br />的股权权益为对价，认购本公司增发的股份 5,300 万股，变更后本公司的股本总额为 29,300 万<br /><br />股。<br /><br />根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]191 号”文批准，本公司于 2007 年 8 月 1<br /><br />日公开发行人民币普通股 9,800 万股，并于 2007 年 8 月 16 日在深圳证券交易所中小板上市交<br /><br />易，股本总额为 39,100 万股。<br /><br />根据本公司 2008 年 6 月 5 日《2007 年度股东大会关于 2007 年度利润分配及公积金转增股<br /><br />本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本 15,640 万元，转增基准日期为<br /><br />2008 年 6 月 17 日，变更后股本总额为 54,740 万股。<br /><br />根据本公司 2012 年 4 月 18 日《2011 年度股东大会关于 2011 年度利润分配及公积金转增<br /><br />股本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本 21,896 万元，转增基准日期为<br /><br />2012 年 6 月 5 日，变更后股本总额为 76,636 万股。<br /><br />根据本公司 2013 年 4 月 25 日《2012 年度股东大会关于 2012 年度利润分配及公积金转增<br /><br />股本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本 22,990.80 万元，转增基准日<br /><br />15<br /><br />期为 2013 年 5 月 20 日，变更后股本总额为 99,626.80 万股。<br /><br />截至 2013 年 12 月 31 日，<br /><br />                      本公司总股本为 99,626.80 万股，<br /><br />                                          其中：<br /><br />                                            有限售条件股份 182,760.00<br /><br />股，占股本总额的 0.02%，无限售条件股份 996,085,240.00 股，占股本总额的 99.98%。<br /><br />控股股东：黄金集团，持有本公司股权比例为 34.54%。<br /><br />实际控制人：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，湖南省人民政府国有资产监督管<br /><br />理委员会持有黄金集团的股权比例为 76.74%。<br /><br />本公司属有色金属矿山及冶炼行业，经营范围：在许可证核定项目内从事黄金、锑、钨的<br /><br />勘探（有效期至 2014 年 9 月 17 日）、开采（有效期至 2016 年 12 月 26 日）、选冶，金锭、锑<br /><br />及锑制品、钨及钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的，<br /><br />须凭本企业有效许可证书经营）<br /><br />             ；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）<br /><br />                                      。主<br /><br />要产品为“辰州牌”黄金、精锑、氧化锑及制品、仲钨酸铵等。<br /><br />法定代表人：陈建权先生。<br /><br />二、遵循企业会计准则的声明<br /><br />本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准<br /><br />则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。<br /><br />三、财务报表的编制基础<br /><br />本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2<br /><br />月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会<br /><br />计估计进行编制。<br /><br />四、重要会计政策、会计估计<br /><br />1、会计期间<br /><br />本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。<br /><br />2、记账本位币<br /><br />本公司采用人民币作为记账本位币。<br /><br />3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性<br /><br />（1）计量属性<br /><br />本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公<br /><br />允价值计量外，以历史成本为计价原则。<br /><br />16<br /><br />  （2）公司本报告期内无计量属性发生变化的报表项目。<br /><br />4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法<br /><br />企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司<br /><br />在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或<br /><br />被购买方控制权的日期。<br /><br />（1）同一控制下企业合并的会计处理<br /><br />公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资<br /><br />产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并<br /><br />对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留<br /><br />存收益。<br /><br />（2）非同一控制下企业合并的会计处理<br /><br />公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，<br /><br />确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取<br /><br />得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经<br /><br />复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期<br /><br />损益。<br /><br />通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：<br /><br />1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权<br /><br />投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有<br /><br />的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转<br /><br />入当期投资收益。<br /><br />2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公<br /><br />允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在<br /><br />购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金<br /><br />额）之和。<br /><br />3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重<br /><br />新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。<br /><br />5、合并财务报表的编制方法<br /><br />（1）合并范围的确定原则<br /><br />本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。<br /><br />（2）合并财务报表所采用的会计方法<br /><br />本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，<br /><br />17<br /><br />合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥<br /><br />有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。<br /><br />子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公<br /><br />司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。<br /><br />对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资<br /><br />产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同<br /><br />该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流<br /><br />量，按原账面价值纳入合并财务报表。<br /><br />6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准<br /><br />现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限<br /><br />短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风<br /><br />险很小的投资。<br /><br />7、外币折算<br /><br />本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表<br /><br />日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购<br /><br />建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理<br /><br />外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇<br /><br />率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量<br /><br />的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。<br /><br />外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率，汇率变动对现金的影响数在现金流量表中单<br /><br />独列示。<br /><br />8、金融资产与金融负债<br /><br />（1）金融资产、金融负债的分类<br /><br />金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融<br /><br />资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持<br /><br />有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。<br /><br />金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负<br /><br />债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他<br /><br />金融负债。<br /><br />（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件<br /><br />公司成为金融工具合同的一方时，确认一 项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或<br /><br />金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和<br /><br />金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交<br /><br />18<br /><br />易费用计入初始确认金额。<br /><br />公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生<br /><br />的交易费用，但下列情况除外：<br /><br />1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；<br /><br />2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工<br /><br />具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。<br /><br />公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：<br /><br />1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将<br /><br />来结清金融负债时可能发生的交易费用；<br /><br />2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权<br /><br />益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；<br /><br />3） 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或<br /><br />没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在<br /><br />初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号<br /><br />——或有事项》确定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》<br /><br />的原则确定的累积摊销额后的余额。<br /><br />金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下<br /><br />方法处理：<br /><br />1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利<br /><br />得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资<br /><br />收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公<br /><br />允价值变动损益。<br /><br />2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利<br /><br />息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入<br /><br />投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动<br /><br />累计额之后的差额确认为投资收益。<br /><br />当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险<br /><br />和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止<br /><br />确认该金融负债或其一部分。<br /><br />（3）金融资产转移的确认依据和计量方法<br /><br />公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融<br /><br />资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并<br /><br />将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有<br /><br />19<br /><br />的风险和报酬的，分别下列情况处理：<br /><br />1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；<br /><br />2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资<br /><br />产，并相应确认有关负债。<br /><br />金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：<br /><br />1） 所转移金融资产的账面价值；<br /><br />2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。<br /><br />金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认<br /><br />部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计<br /><br />入当期损益：<br /><br />1） 终止确认部分的账面价值；<br /><br />2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确<br /><br />认部分的金额之和。<br /><br />（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法<br /><br />存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市<br /><br />场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市<br /><br />场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期<br /><br />权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易<br /><br />价格作为确定其公允价值的基础。<br /><br />（5）金融资产的减值准备<br /><br />年末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面<br /><br />价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。<br /><br />计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类<br /><br />似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如<br /><br />下：<br /><br />可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准<br /><br />备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不<br /><br />包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出<br /><br />售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值<br /><br />下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。<br /><br />持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面<br /><br />价值部分计提减值准备，计入当期损益。<br /><br />20<br /><br />     应收款项减值损失的计量见下述“四、9、应收款项坏账准备的核算”。<br /><br />（6）金融资产转移<br /><br />金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转<br /><br />入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该项金<br /><br />融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该项金融资产。<br /><br />本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，分别下列 情况处<br /><br />理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该项金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃了<br /><br />对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认<br /><br />有关负债。<br /><br />（7）金融负债终止确认条件<br /><br />金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公<br /><br />司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融<br /><br />负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金<br /><br />融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将<br /><br />修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的<br /><br />金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计<br /><br />入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相<br /><br />对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付<br /><br />的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。<br /><br />9、应收款项坏账准备的核算<br /><br />（1）坏账确认标准<br /><br />本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不<br /><br />抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；<br /><br />债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回可能性很小的<br /><br />应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准后列为坏账损失，冲销提取的坏账准备。<br /><br />（2）坏账损失核算办法<br /><br />对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法风险组合及损失率计提坏账准<br /><br />备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准<br /><br />后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。<br /><br />1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项<br /><br />单项金额重大的判断依据或金额标准             单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法<br /><br />单项金额超过 500 万元（含 500 万元）的应收   根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认<br /><br />款项                           减值损失，计提减值准备。<br /><br />21<br /><br />   2）按组合计提坏账准备的应收款项<br /><br />确定组合的依据：<br /><br />根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征<br /><br />的应收账款组合的实际损失率为基础，对于单项金额非重大<br /><br />账龄分析组合<br /><br />                          的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项<br /><br />一起按信用风险特征划分为若干组合。<br /><br />按组合计提坏账准备的计提方法：<br /><br />账龄分析组合                    账龄分析法<br /><br />组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：<br /><br />账     龄                     计提比例（%）<br /><br />1 年以内（含 1 年，下同）                            5<br /><br />1－2 年                                      30<br /><br />2－3 年                                      50<br /><br />3 年以上                                     100<br /><br />3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项<br /><br />单项金额不重大的判断依据或金额标准         单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法<br /><br />单项金额低于 500 万元且根据性质收回可能性   根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认<br /><br />很小的应收款项                   减值损失，计提减值准备<br /><br />10、存货的核算方法<br /><br />（1）存货的分类<br /><br />本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。<br /><br />（2）存货的计价<br /><br />存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和<br /><br />销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。<br /><br />（3）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法<br /><br />期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时<br /><br />或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗<br /><br />原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、<br /><br />单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。<br /><br />产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的<br /><br />估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变<br /><br />22<br /><br />现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相<br /><br />关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格<br /><br />为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一<br /><br />般销售价格为基础计算。<br /><br />（4）存货实行永续盘存制，低值易耗品领用时采用一次转销法。<br /><br />11、长期股权投资的核算方法<br /><br />（1）投资成本的确定<br /><br />1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发<br /><br />行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为<br /><br />其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面<br /><br />值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。<br /><br />分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有<br /><br />者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合<br /><br />并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢<br /><br />价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。<br /><br />2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初<br /><br />始投资成本。<br /><br />3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投<br /><br />资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；<br /><br />投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不<br /><br />公允的除外）。<br /><br />（2）后续计量及损益确认方法<br /><br />对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按<br /><br />照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值<br /><br />不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投<br /><br />资，采用权益法核算。<br /><br />（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据<br /><br />按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致<br /><br />同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够<br /><br />控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。<br /><br />（4）长期股权投资的处置<br /><br />23<br /><br />  1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期<br /><br />股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期<br /><br />投资收益。<br /><br />2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形<br /><br />部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售<br /><br />股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差<br /><br />额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资<br /><br />或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关<br /><br />成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。<br /><br />12、固定资产的核算方法<br /><br />本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持<br /><br />有的，使用年限超过一年的有形资产。<br /><br />固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具、其他，按其取得时的成本作为入账的<br /><br />价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、不可抵扣增值税、进口关税等相关税费，以及为<br /><br />使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资<br /><br />产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定<br /><br />资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价<br /><br />值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两<br /><br />者中较低者作为入账价值。<br /><br />与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，<br /><br />计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，<br /><br />于发生时计入当期损益。<br /><br />除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计<br /><br />提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公<br /><br />司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：<br /><br />固定资产类别        预计使用年限（年）        预计净残值率（%）   年折旧率（%）<br /><br />房屋、建筑物           10-50            3         9.70-1.94<br /><br />机器设备             11-22            3         8.82-4.41<br /><br />运输工具              9               3          10.78<br /><br />其他                7               3          13.86<br /><br />本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，<br /><br />如发生改变，则作为会计估计变更处理。<br /><br />24<br /><br />  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。<br /><br />固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损<br /><br />益。<br /><br />13、在建工程的核算方法<br /><br />在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；<br /><br />出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试<br /><br />运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损<br /><br />益。<br /><br />在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计<br /><br />的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异<br /><br />作调整。<br /><br />14、借款费用的核算方法<br /><br />借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额<br /><br />等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、<br /><br />借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始<br /><br />时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止<br /><br />资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。<br /><br />专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或<br /><br />进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借<br /><br />款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。<br /><br />符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活<br /><br />动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。<br /><br />如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过<br /><br />3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。<br /><br />15、无形资产的核算方法<br /><br />本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及其他等，按取得时的实际成本计量，<br /><br />其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无<br /><br />形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公<br /><br />允价值确定实际成本。<br /><br />土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司采矿权、探矿权按产量法摊<br /><br />销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者<br /><br />分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无法预见无形资产为企<br /><br />业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。<br /><br />25<br /><br />  对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适<br /><br />当调整。<br /><br />公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：<br /><br />（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；<br /><br />（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；<br /><br />（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；<br /><br />（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；<br /><br />（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能<br /><br />力；<br /><br />（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；<br /><br />（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。<br /><br />每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产<br /><br />的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行<br /><br />减值测试。<br /><br />16、研究与开发的核算方法<br /><br />本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大<br /><br />不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。<br /><br />自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支<br /><br />出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：<br /><br />（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；<br /><br />（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；<br /><br />（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；<br /><br />（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使<br /><br />用或出售该无形资产；<br /><br />（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。<br /><br />不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出<br /><br />不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该<br /><br />项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。<br /><br />17、资产减值的核算方法<br /><br />本公司除对存货、递延所得税资产、金融资产以外的资产减值，按以下方法进行确定及核<br /><br />26<br /><br />算：<br /><br />本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形<br /><br />资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。<br /><br />对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以<br /><br />对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。<br /><br />减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产<br /><br />的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去<br /><br />处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。<br /><br />出现减值的迹象如下：<br /><br />（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。<br /><br />（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近<br /><br />期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。<br /><br />（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未<br /><br />来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。<br /><br />（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。<br /><br />（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。<br /><br />（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造<br /><br />的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。<br /><br />（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。<br /><br />18、商誉的核算方法<br /><br />商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被<br /><br />投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。<br /><br />与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包<br /><br />含在长期股权投资的账面价值中。<br /><br />商誉减值的测试方法：对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商<br /><br />誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合<br /><br />进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组<br /><br />组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失<br /><br />金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合<br /><br />中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。<br /><br />19、长期待摊费用的核算<br /><br />27<br /><br />  本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不<br /><br />含1年）的各项支出，本公司长期待摊费用主要核算地质勘探支出，其中：地质勘探支出按产<br /><br />量法摊销，其他支出在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，<br /><br />则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。<br /><br />（1）地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。<br /><br />（2）地质勘探支出资本化与费用化原则。本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成<br /><br />后，确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探支出进行资本化。如果确定该活<br /><br />动未发现探明经济可采储量的，直接费用化。如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采<br /><br />储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，<br /><br />同时满足下列条件的，应当将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益：<br /><br />1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施<br /><br />进一步的勘探活动；<br /><br />2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。<br /><br />20、职工薪酬的核算<br /><br />本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务<br /><br />的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。<br /><br />职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工<br /><br />会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。<br /><br />21、预计负债<br /><br />当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业<br /><br />务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的<br /><br />履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。<br /><br />预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有<br /><br />事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未<br /><br />来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，<br /><br />如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。<br /><br />22、专项储备<br /><br />本公司的专项储备核算按照国家《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取以及<br /><br />使用安全生产费。公司提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益。公司使用提取的安<br /><br />全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，使用提取的安全生产费形成固定资产的，<br /><br />应在计入相关资产成本的并全额结转累计折旧，同时冲减专项储备。<br /><br />23、收入确认原则<br /><br />28<br /><br />  本公司的营业收入主要包括黄金销售收入、精锑销售收入、仲钨酸铵销售收入、三氧化二<br /><br />锑销售收入及其他销售收入，其收入确认原则如下：<br /><br />本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所<br /><br />有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、<br /><br />相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售<br /><br />商品收入的实现。<br /><br />本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公<br /><br />司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交<br /><br />易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测<br /><br />量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认；<br /><br />提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的<br /><br />能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易<br /><br />结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本<br /><br />计入当期损益，不确认提供劳务收入。<br /><br />与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产<br /><br />使用权收入的实现。<br /><br />24、政府补助<br /><br />（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准<br /><br />政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，<br /><br />是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，<br /><br />是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。<br /><br />（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法<br /><br />与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，<br /><br />并在确认相关费用的期间，计入当期损益。<br /><br />与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期<br /><br />损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当<br /><br />期损益。1）递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资<br /><br />产，即为资产开始折旧或摊销的时点。2）递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被<br /><br />处置时（孰早）”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等）<br /><br />                                      ，尚未<br /><br />分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。<br /><br />（3）政府补助的确认时点<br /><br />政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。<br /><br />（4）政府补助的核算方法<br /><br />29<br /><br />  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应<br /><br />当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。<br /><br />与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费<br /><br />用或损失的，直接计入当期损益。<br /><br />与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银<br /><br />行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的<br /><br />资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或<br /><br />无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入<br /><br />当期损益。<br /><br />已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：<br /><br />1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；<br /><br />2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。<br /><br />25、递延所得税资产和递延所得税负债<br /><br />递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时<br /><br />性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款<br /><br />抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延<br /><br />所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。<br /><br />本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时<br /><br />性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获<br /><br />得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在<br /><br />很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。<br /><br />26、所得税的会计核算<br /><br />所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除<br /><br />将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业<br /><br />合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计<br /><br />入当期损益。<br /><br />当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳给税务<br /><br />部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资<br /><br />产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。<br /><br />当公司实际交纳的所得税税款大于按照税法规定计算的应交税时，超过部分在资产负债表<br /><br />中列示为“其他流动资产”；实际交纳的所得税税款小于按照税法规定计算的应交税时，差额部<br /><br />分作为资产负债表中的“应交税费”项目列示。<br /><br />30<br /><br />  五、会计政策、会计估计变更、重要前期差错更正的说明<br /><br />1、会计政策变更及影响<br /><br />本公司本报告期无会计政策变更事项。<br /><br />2、会计估计变更及影响<br /><br />本公司本报告期无会计估计变更事项。<br /><br />3、重要前期差错更正和影响<br /><br />本公司本报告期无需披露的前期重要会计差错更正事项。<br /><br />六、税 项<br /><br />1、主要税种及税率<br /><br />税   种          计税依据             税率（%）<br /><br />增值税              按销售商品或提供劳务的增值额         17、11、6<br /><br />营业税              按应税营业额                   3、5<br /><br />城市维护建设税          按当期应纳流转税额               7、5、1<br /><br />企业所得税            按应纳税所得额                 15、25<br /><br />教育费附加            按当期应纳流转税额                 5<br /><br />其他税项             依据税法规定计缴<br /><br />2、税收说明及优惠批文<br /><br />（1）企业所得税<br /><br />本公司及其子公司新龙矿业、湘安钨业、安化渣滓溪、东港锑品为高新技术企业，根据国<br /><br />家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》<br /><br />                       （国税发[2008]111号）规定，本年按15%<br /><br />的税率计缴企业所得税。<br /><br />其他子公司适用税率为25%。<br /><br />（2）增值税<br /><br />本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。<br /><br />依据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增<br /><br />值税试点税收政策的通知》<br /><br />           （财税[2013]37 号）规定，子公司怀化湘西金矿设计科研有限公司<br /><br />服务收入、怀化辰州运输有限责任公司运输收入自 2013 年 8 月 1 日起分别适用 6%、11%的增<br /><br />值税。<br /><br />精锑、氧化锑、仲钨酸铵、白钨精矿、黑钨精矿、粗铅、白银、钨渣、工业废渣、让售材<br /><br />31<br /><br />料电力、废旧材料执行17%的增值税率。<br /><br />购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。其中：为出口产品而支付的进项<br /><br />税可以申请退税。<br /><br />增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。<br /><br />本公司为上海黄金交易所会员单位，根据财政部、国家税务总局财税〔 2002〕142号文件<br /><br />规定：通过上海黄金交易所销售标准黄金免征增值税。其进项税转出额按照 “（黄金销售的当<br /><br />期收入-非标金销售收入）/当期全部收入×当期全部进项税”确定。<br /><br />（3）营业税<br /><br />子公司怀化井巷工程有限公司工程安装收入适用3%营业税，其他子公司服务、餐饮等收入<br /><br />适用5%营业税。<br /><br />（4）城市维护建设税及教育费附加<br /><br />本公司城市维护建设税和教育费附加均以应纳流转税额为计税依据，城市维护建设税适用<br /><br />税率分别为 7%、5%、1%，其中：中南锑钨、常德锑品为 7%，新邵辰鑫、东安新龙、隆回金<br /><br />杏、洪江辰州、溆浦辰州为 1%，其他公司为 5%；教育费附加为 5%，其中地方教育费附加为<br /><br />2%。<br /><br />七、企业合并及合并财务报表<br /><br />（一）本公司子公司情况<br /><br />1、通过设立或投资等方式取得的子公司<br /><br />                                                                                    本期少数股<br /><br />                      业务性    注册         期末实际           持股    表决     是否   期末少数       东权益中用<br /><br />子公司全称    简称    注册地    质经营    资本             出资额        比例    权比     合并   股东权益       于冲减少数<br /><br />                      范围    （万元）        （万元）           （%）   例（%）   报表   （万元）       股东损益的<br /><br />                                                                                    金额（万元）<br /><br />湖南安化湘安<br /><br />         湘安<br /><br />钨业有限责任        湖南安化县   （1）   3,670.00        3,486.50   95     95    是     518.23<br /><br />         钨业<br /><br />公司<br /><br />甘肃辰州矿产<br /><br />         甘肃<br /><br />开发有限责任        甘肃合作市   （2）   7,000.00        5,600.00   80     80    是     -550.99     345.14<br /><br />         辰州<br /><br />公司<br /><br />怀化辰州机械   机械<br /><br />              湖南沅陵县   （3）   1,413.50        1,413.50   100   100    是<br /><br />有限责任公司   公司<br /><br />怀化辰州运输   运输<br /><br />              湖南沅陵县   （4）   1,000.01        1,000.01   100   100    是<br /><br />有限责任公司   公司<br /><br />溆浦辰州矿产   溆浦<br /><br />              湖南溆浦县   （5）   5,024.40        5,024.40   100   100    是<br /><br />有限责任公司   辰州<br /><br />怀化井巷工程   井巷<br /><br />              湖南沅陵县   （6）   2,000.00        2,000.00   100   100    是<br /><br />有限公司     公司<br /><br />新邵辰州锑业   新邵<br /><br />              湖南新邵县   （7）   2,200.00        2,200.00   100   100    是<br /><br />有限责任公司   锑业<br /><br />怀化湘西金矿   科研   湖南沅陵县   （8）    108.00          108.00    100   100    是<br /><br />32<br /><br />                                                                                            本期少数股<br /><br />                        业务性     注册          期末实际           持股      表决      是否   期末少数        东权益中用<br /><br />子公司全称      简称    注册地    质经营     资本              出资额        比例      权比      合并   股东权益        于冲减少数<br /><br />                        范围     （万元）         （万元）           （%）     例（%）    报表   （万元）        股东损益的<br /><br />                                                                                            金额（万元）<br /><br />设计科研有限     公司<br /><br />公司<br /><br />怀化辰州机电     机电<br /><br />                湖南沅陵县   （9）      600.96          600.96    100     100     是<br /><br />有限公司       公司<br /><br />湖南安化渣滓     安化<br /><br />溪矿业有限公     渣滓   湖南安化县   （10）   29,000.00    29,000.00      100     100     是<br /><br />司          溪<br /><br />隆回县隆回金<br /><br />           隆回<br /><br />杏有限责任公          湖南隆回县   （11）    2,000.00        2,000.00   100     100     是<br /><br />           金杏<br /><br />司<br /><br />新邵辰鑫矿产     新邵<br /><br />                湖南新邵县   （12）     829.00          455.95     55      55     是    -2,099.47     214.01<br /><br />有限责任公司     辰鑫<br /><br />新邵四维矿产     新邵<br /><br />                湖南新邵县   （13）    6,175.00        4,722.40   76.48   76.48   是    1,154.69       40.92<br /><br />有限责任公司     四维<br /><br />沅陵县清源环     清源<br /><br />                湖南沅陵县   （14）    1,000.00        1,000.00   100     100     是<br /><br />保有限公司      环保<br /><br />新疆辰州矿产     新疆    新疆<br /><br />                        （15）    3,000.00        2,400.00    80      80     是      423.26       64.27<br /><br />投资有限公司     辰州   乌鲁木齐市<br /><br />怀化辰州保安     保安<br /><br />                湖南沅陵县   （16）     100.00          100.00    100     100     是<br /><br />服务有限公司     公司<br /><br />     合 计                                                                         -554.28      664.34<br /><br />（1）白钨精矿及其它有色金属精矿采、选、销售，收购矿石加工等。<br /><br />（2）铜矿、金矿勘察、有色金属、贵重金属的选冶加工、矿产品原料的收购、销售、加<br /><br />工。<br /><br />（3）矿山机械产品及配件生产与销售；承揽矿山冶炼、选矿等设备的安装、保养及维修；<br /><br />环保技术开发、生产与销售。<br /><br />（4）危险物品、土石方、汽车客货运输；吊车、挖掘机服务；机械工程设备修理；汽车<br /><br />一级大修、总成大修；汽车、摩托车零配件销售；住宿、餐饮服务。<br /><br />（5）黄金、锑精矿、采、选、加工、收购矿产品、销售及探矿。<br /><br />（6）井巷工程、地矿工程、矿山设备安装及维修、露天矿山工程、选矿工程、尾砂工程、<br /><br />生产辅助附属工程及配套工程、土石公路施工。<br /><br />（7）锑、金、银、铅、锌砷收购、加工和销售。<br /><br />（8）冶金行业专业乙级技术设计，并从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业<br /><br />务及项目管理和相关的技术与管理服务。<br /><br />（9）承揽电气设计、安装配件生产与销售；承包电气维护、维修、机电产品、电气成套<br /><br />产品的开发、生产、销售等。<br /><br />（10）锑白、纯锑、白钨采取、冶炼、销售；冷饮、住宿服务；烟、酒、针纺织品、百货、<br /><br />33<br /><br />副食及其他食品、烟花爆竹零售；汽车货运。经营方式为采选、冶炼、销售、运输、服务、零<br /><br />售。<br /><br />（11）开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。<br /><br />（12）在本企业《采矿许可证》核准的范围内从事铅矿、锌、金矿开采销售。<br /><br />（13）法律、行政法规允许的矿产品销售。<br /><br />（14）砷酸钠生产、销售（凭有效前置许可经营），冶金、化工产品销售（不含危险化学<br /><br />品），废物治理、环保工程；矿产资源勘探、开发的科技咨询和技术服务。<br /><br />（15）矿业投资，矿产品销售。<br /><br />（16）门卫、巡逻、守护、押运、随身护卫、安全检查、安全技术防范、劳务派遣等服务。<br /><br />2、同一控制下企业合并取得的子公司<br /><br />                                                                                                     本期少数股<br /><br />                                  业务性         注册        期末实际          持股     表决权     是否    少数股东      东权益中用<br /><br />    子公司全称        简称    注册地        质经营         资本         出资额          比例      比例     合并     权益       于冲减少数<br /><br />                                     范围     （万元）        （万元）         （%）     （%）     报表    （万元）      股东损益的<br /><br />                                                                                                     金额（万元）<br /><br />湖南新龙矿业有限         新龙    湖南新<br /><br />                                  （1）       30,000.00    30,000.00     100    100    是<br /><br />责任公司             矿业        邵县<br /><br />湖南省东安新龙矿         东安    湖南东<br /><br />                                  （2）        1,000.00     1,000.00     100    100    是<br /><br />业有限责任公司          矿业        安县<br /><br />湖南东港锑品有限         东港    湖南东<br /><br />                                  （3）        2,000.00     2,000.00     100    100    是<br /><br />公司               锑品        安县<br /><br />（1）凭《采矿许可证》开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。本单<br /><br />位汽车运输及维修、机械维修、矿山采选和探矿工艺工程及相应配套工程的设计、开发，饮食、<br /><br />住宿。<br /><br />（2）矿山勘探、开采、矿石选矿、矿石收购、矿产品销售。<br /><br />（3）锑、铅等有色金属的收购、冶炼加工及销售。<br /><br />3、非同一控制下企业合并取得的子公司<br /><br />                                                                                                     本期少数股<br /><br />                                                                                           期末少<br /><br />                                业务性        注册           期末实际         持股      表决权                     东权益中用<br /><br />                                                                                     是否合   数股东<br /><br />子公司全称       简称    注册地           质经营        资本           出资额          比例      比例                      于冲减少数<br /><br />                                                                                     并报表    权益<br /><br />                                范围        （万元）          （万元）         （%）     （%）                     股东损益的<br /><br />                                                                                           （万元）<br /><br />                                                                                                     金额（万元）<br /><br />沅陵县辰州矿<br /><br />业自备电源开      自备    湖南沅<br /><br />                                （1）         150.00       150.00      100     100     是<br /><br />发有限责任公      电源        陵县<br /><br />司<br /><br />隆化县鑫峰矿      隆化    河北隆<br /><br />                                （2）        2,050.00     2,050.00     100     100     是<br /><br />业有限公司       鑫峰        化县<br /><br />湖南省中南锑<br /><br />            中南    湖南长<br /><br />钨工业贸易有                          （3）       10,000.00     9,201.64     92.02   92.02   是      850.94<br /><br />            锑钨        沙市<br /><br />限公司<br /><br />34<br /><br />                                                                                    本期少数股<br /><br />                                                                         期末少<br /><br />                       业务性    注册         期末实际        持股     表决权                     东权益中用<br /><br />                                                                   是否合   数股东<br /><br />子公司全称       简称   注册地   质经营    资本         出资额         比例     比例                      于冲减少数<br /><br />                                                                   并报表    权益<br /><br />                       范围    （万元）        （万元）        （%）    （%）                     股东损益的<br /><br />                                                                         （万元）<br /><br />                                                                                    金额（万元）<br /><br />            潘隆<br /><br />黄石潘隆新矿           湖北阳<br /><br />            新矿         （4）    5,454.50    3,818.15   70      70    是     2,788.36     261.83<br /><br />业有限公司            新县<br /><br />            业<br /><br />甘肃加鑫矿业      甘肃   甘肃合<br /><br />                       （5）   11,385.47    9,108.38   80      80    是     2,784.37     788.47<br /><br />有限公司        加鑫   作市<br /><br />常德辰州锑品      常德   湖南常<br /><br />                       （6）    8,000.00    8,000.00   100     100   是<br /><br />有限责任公司      锑品   德市<br /><br />洪江市辰州矿<br /><br />            洪江   湖南洪<br /><br />开发有限责任                 （7）    7,929.00    7,929.00   100     100   是<br /><br />            辰州   江市<br /><br />公司<br /><br /> 合 计                                                                     6,423.67    1,050.30<br /><br />（1）小型水利水电资源综合开发、发电生产和供电、水利设施供水、水电设备安装及材<br /><br />料物资销售。<br /><br />（2）黄金探采选、加工和销售。<br /><br />（3）经营商品和技术的进出口业务和国内贸易（国家法律法规禁止和限制的除外）<br /><br />                                         。<br /><br />（4）铜矿、钨矿开采，钨、钼、铋、铜、硫、金矿加工、洗选，销售。<br /><br />（5）探矿权区域内金矿资源的详查、有色金属矿产品的收购、加工和贸易（以上凭有效<br /><br />许可证经营）。<br /><br />（6）锑品系列产品的生产、销售、收购，机电维修。<br /><br />（7）有色、贵重金属的勘探、开采、选矿加工及销售。<br /><br />（二）本期合并范围发生变更的说明<br /><br />本期公司合并范围未发生变更。<br /><br />八、合并财务报表主要项目注释<br /><br />说明：下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，期初指2013年1月1日，期末指2013<br /><br />年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。<br /><br />1、货币资金<br /><br />（1）分类列示<br /><br />期末数                                   期初数<br /><br />项目                    折算                                     折算<br /><br />                  原币金额                   折合人民币             原币金额              折合人民币<br /><br />                             汇率                                     汇率<br /><br />35<br /><br />                                期末数                                         期初数<br /><br />项目                        折算                                          折算<br /><br />                 原币金额                     折合人民币              原币金额                     折合人民币<br /><br />                                汇率                                          汇率<br /><br />现金                                           53,478.91                                   41,305.08<br /><br />其中：人民币             53,478.91                 53,478.91         41,305.08                 41,305.08<br /><br />银行存款                                     94,213,560.21                              310,450,941.79<br /><br />其中：人民币         94,090,281.63             94,090,281.63    303,332,363.87            303,332,363.87<br /><br />美元            20,219.88   6.0969       123,278.58      1,132,539.64   6.2855     7,118,577.92<br /><br />其他货币资金                                   19,600,000.00                                6,600,000.00<br /><br />其中：人民币         19,600,000.00             19,600,000.00      6,600,000.00              6,600,000.00<br /><br />合计                                 113,867,039.12                              317,092,246.87<br /><br />（2）期末其他货币资金分别为：6,600,000.00元为处置鑫达矿业、宝贝八号的股权转让款，<br /><br />存 入 双 方 共 管 银 行 账 户 资 金 ； 12,000,000.00 元 为 本 公 司 存 入 银 行 的 信 用 证 借 保 证 金 ；<br /><br />1,000,000.00元为本公司资金实行“资金池”管理存入银行的保证金。<br /><br />2、交易性金融资产<br /><br />（1）交易性金融资产类别<br /><br />项   目                          期末公允价值                            期初公允价值<br /><br />衍生金融资产-黄金延期交易 Au（T+D）                      9,469,216.00                     33,347,992.60<br /><br />合   计                           9,469,216.00                     33,347,992.60<br /><br />（2）期末较期初减少23,878,776.60元、下降71.60%，减少的主要原因系公司本期末在上海<br /><br />黄金交易所黄金延期交易Au（T+D）业务持仓量减少。<br /><br />3、应收票据<br /><br />（1）分类列类<br /><br />票据种类                               期末数                                  期初数<br /><br />银行承兑汇票                            206,187,601.10                      255,509,160.96<br /><br />合计                            206,187,601.10                      255,509,160.96<br /><br />（2）公司期末票据中有31,936,294.60元已向银行办理质押借款，其中金额最大的前五项如<br /><br />下：<br /><br />36<br /><br />           出票单位                         出票日期                    到期日                     金额                    备注<br /><br />东莞市金红辉贸易有限公司                            2013-09-26           2014-03-26              3,200,000.00<br /><br />中铁一局集团有限公司                              2013-08-29           2014-02-28              2,500,000.00<br /><br />淮南矿业（集团）有限责任公司                          2013-08-12           2014-02-12              2,000,000.00<br /><br />厦门市博丰化工有限公司                             2013-09-24           2014-03-24              2,000,000.00<br /><br />广西志致贸易有限公司                              2013-09-26           2014-03-26              2,000,000.00<br /><br />合   计                                                                    11,700,000.00<br /><br />（3）期末已背书但尚未到期的应收票据77,256,809.92元，其中金额最大的前五项如下：<br /><br />出票单位                              出票日期                  到期日                    金额                 备注<br /><br />河南省宋河酒业股份有限公司                              2013-12-11           2014-6-11               2,000,000.00<br /><br />深圳文科园林股份有限公司                               2013-9-18            2014-3-16               1,000,000.00<br /><br />湖南省泰鑫经贸发展有限公司                              2013-8-5             2014-2-5                1,000,000.00<br /><br />广东易事特电源股份有限公司                              2013-9-26            2014-3-25               1,000,000.00<br /><br />湖南城达冶金科技有限公司                               2013-8-14            2014-2-14               1,000,000.00<br /><br />合   计                                                                    6,000,000.00<br /><br />4、应收账款<br /><br />（1）按类别列示<br /><br />期末数                                                    期初数<br /><br />坏账准                                                坏账准<br /><br />                                占总额                                                  占总额<br /><br />  类 别                                       坏账             备计提                                      坏账        备计提<br /><br />                   金额           比例                                     金额             比例<br /><br />                                            准备             比例                                       准备         比例<br /><br />                                （%）                                                  （%）<br /><br />                                                           （%）                                                （%）<br /><br />单项金额重大并单<br /><br />项计提坏账准备的<br /><br />应收账款<br /><br />按账龄分析法组合<br /><br />计提坏账准备的应       182,836,831.38   99.67    13,824,246.48      7.56   122,246,405.89     99.51   10,138,125.95        8.29<br /><br />收账款<br /><br />组合小计           182,836,831.38   99.67    13,824,246.48      7.56   122,246,405.89     99.51   10,138,125.95        8.29<br /><br />单项金额虽不重大<br /><br />但单项计提坏账准           604,645.60    0.33      604,645.60       100        606,429.92      0.49     606,429.92         100<br /><br />备的应收账款<br /><br />合    计       183,441,476.98    100     14,428,892.08             122,852,835.81       100   10,744,555.87<br /><br />（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款<br /><br />37<br /><br />                                       期末数                                               期初数<br /><br />账    龄                                                                                比例<br /><br />                        金额            比例（%）             坏账准备                金额                         坏账准备<br /><br />                                                                                         （%）<br /><br />1 年以内（含 1<br /><br />                    175,910,328.31        96.21        8,795,516.42     117,964,505.19      96.50     5,898,225.25<br /><br /> 年）<br /><br />1-2 年（含 2 年）         2,674,675.72            1.46       802,402.71          60,000.00       0.05        18,000.00<br /><br />2-3 年（含 3 年）            51,000.00            0.03        25,500.00<br /><br />3 年以上                4,200,827.35            2.30     4,200,827.35       4,221,900.70       3.45     4,221,900.70<br /><br />合    计          182,836,831.38            100     13,824,246.48     122,246,405.89       100     10,138,125.95<br /><br />（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款<br /><br />应收账款内容                       账面余额                  坏账金额            计提比例（%）                   理      由<br /><br />江 西 修 水地 源 矿业 有 限责 任 公<br /><br />                                     604,645.60           604,645.60             100              预计无法收回<br /><br />司（以下简称：江西修水）<br /><br />合   计                    604,645.60           604,654.60<br /><br />（4）本年度实际核销的应收账款情况<br /><br />单位名称                           金额                      款项性质             核销原因          是否因关联交易产生<br /><br />非关联方单位合计                              22,857.67            货款              无法收回                    否<br /><br />合计                            22,857.67<br /><br />（5）期末应收账款金额前五名情况<br /><br />项   目              与本公司关系                          金额                   账龄           占应收账款总额比例（%）<br /><br />前五名合计                 非关联单位                    90,459,317.67            1 年以内                     49.31<br /><br />合   计                                        90,459,317.67                                      49.31<br /><br />（6）本报告期应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位以及其他关联方款项情<br /><br />况详见本附注“九、4、（5）关联方往来余额情况”。<br /><br />（7）应收账款中的外币余额<br /><br />期末数                                                 期初数<br /><br />  项     目<br /><br />                     原币          折算汇率                折合人民币                原币             折算汇率          折合人民币<br /><br />美     元        7,034,379.53        6.0969          42,887,908.56     8,301,781.06      6.2855       52,180,844.85<br /><br />合     计        7,034,379.53        6.0969          42,887,908.56     8,301,781.06      6.2855       52,180,844.85<br /><br />（8）应收账款余额期末较期初增加60,588,641.17元、增长49.32%，增加的主要原因系应收<br /><br />的货款增加。<br /><br />38<br /><br />     5、预付款项<br /><br />（1）账龄列示<br /><br />账   龄                          期末数                  比例（%）                  期初数                比例（%）<br /><br />1 年以内（含 1 年）                         188,348,696.63               94.47         200,953,203.30               99.74<br /><br />1-2 年（含 2 年）                          10,576,168.27                5.30              170,231.22               0.08<br /><br />2-3 年（含 3 年）                             128,602.18                0.06              304,884.17               0.15<br /><br />3 年以上                                    331,703.61                0.17               57,909.59               0.03<br /><br />合   计                     199,385,170.69                 100         201,486,228.28                100<br /><br />（2）本报告期预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关<br /><br />联方的款项。<br /><br />（3）期末预付款项金额前五名单位情况<br /><br />与本公司                                                 占预付款总额<br /><br />  单位名称                                  金额                账龄                               性质或内容           未结算原因<br /><br />                    关系                                                  比例（%）<br /><br />前 4 名供应商           非关联方             140,692,241.28    1 年以内                70.56             货款          尚未完成交易<br /><br />湖南地质矿产勘                                                                                    预付矿权收<br /><br />                   非关联方               9,350,000.00        1-2 年             4.69                         尚未完成收购<br /><br />查开发局 413 队                                                                                   购款<br /><br />合计                                  150,042,241.28                         75.25<br /><br />6、其他应收款<br /><br />（1）按类别列示<br /><br />期末数                                                  期初数<br /><br />账面余额                        坏账准备                       账面余额                    坏账准备<br /><br />     种 类<br /><br />                                       比例                         比例                       比例                        比例<br /><br />                       金额                            金额                       金额                       金额<br /><br />                                      （%）                      （%）                         （%）                       （%）<br /><br />单项金额重大并单<br /><br />项计提坏账准备的<br /><br />其他应收款<br /><br />按账龄分析法组合<br /><br />计提坏账准备的其           108,510,379.73     95.83   34,191,457.93    31.51      101,651,947.40   95.56   24,597,532.87     24.20<br /><br />他应收款<br /><br />组合小计               108,510,379.73     95.83   34,191,457.93    31.51      101,651,947.40   95.56   24,597,532.87     24.20<br /><br />单项金额虽不重大<br /><br />                     4,723,545.48      4.17    4,723,545.48       100       4,723,545.48   4.44     4,723,545.48     100<br /><br />但单项计提坏账准<br /><br />39<br /><br />                                     期末数                                                 期初数<br /><br />账面余额                      坏账准备                     账面余额                       坏账准备<br /><br />   种 类<br /><br />                                    比例                        比例                       比例                       比例<br /><br />                      金额                           金额                    金额                           金额<br /><br />                                   （%）                       （%）                       （%）                      （%）<br /><br />备的其他应收款<br /><br />合    计         113,233,925.21    100     38,915,003.41            106,375,492.88    100      29,321,078.35<br /><br />（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款<br /><br />期末数                                                期初数<br /><br />账    龄                   账面余额                                              账面余额<br /><br />                                                      坏账准备                                              坏账准备<br /><br />                       金额           比例（%）                                 金额           比例（%）<br /><br />1 年以内<br /><br />    （含 1 年）       68,402,932.39           63.04       3,029,052.03    61,697,078.20          60.69     3,057,815.34<br /><br />1-2 年（含 2 年）       4,283,515.13             3.95      1,285,054.54    12,978,066.85          12.77     3,893,420.06<br /><br />2-3 年（含 3 年）      11,893,161.71           10.96       5,946,580.86    18,661,009.77          18.36     9,330,504.89<br /><br />3 年以上             23,930,770.50           22.05    23,930,770.50       8,315,792.58            8.18    8,315,792.58<br /><br />合    计        108,510,379.73             100    34,191,457.93     101,651,947.40            100    24,597,532.87<br /><br />（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款<br /><br />其他应收款内容           账面余额               坏账金额             计提比例（ %）             款项性质                       理由<br /><br />陈占柳              3,920,000.00      3,920,000.00              100          股权转让款                预计无法收回<br /><br />江西修水              803,545.48        803,545.48               100            往来款                预计无法收回<br /><br />合    计        4,723,545.48      4,723,545.48<br /><br />（4）本年度实际核销的其他应收款情况<br /><br />单位名称                          金额                     款项性质             核销原因             是否因关联交易产生<br /><br />非关联方单位合计                               97,174.99          货款             无法收回                        否<br /><br />合计                            97,174.99<br /><br />（5）本报告期其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他<br /><br />关联方的款项。<br /><br />（6）期末其他应收款前五名情况<br /><br />与本公司关                                              占其他应收款<br /><br />        单位名称                                            金额            账龄                                性质或内容<br /><br />                                      系                                          总额比例（%）<br /><br />湖南省国土资源厅                           非关联方            24,298,216.00      1-5 年            21.46           环境保证金<br /><br />黄金 T+D 交<br /><br />上海黄金交易所                            非关联方            14,616,262.20     1 年以内             12.91<br /><br />                                                                                                       易保证金<br /><br />40<br /><br />                               与本公司关                                          占其他应收款<br /><br />         单位名称                                        金额            账龄                             性质或内容<br /><br />                                    系                                         总额比例（%）<br /><br />广州保税区海关                         非关联方              5,698,951.20    1 年以内           5.03            出口退税<br /><br />青海新 力绒 纺对 外贸易 股份有<br /><br />                                非关联方              5,000,000.00    1 年以内           4.42            股权收购款<br /><br />限公司（以下简称“青海新力”）<br /><br />陈占柳                             非关联方              3,920,000.00    3 年以上           3.46            股权转让款<br /><br />合    计                                  53,533,429.40                    47.28<br /><br />7、存货<br /><br />（1）存货分类<br /><br />期末数                                               期初数<br /><br />项    目<br /><br />           账面余额            跌价准备               账面价值               账面余额         跌价准备            账面价值<br /><br />原材料       95,330,291.88                      95,330,291.88   176,561,961.80                 176,561,961.80<br /><br />在产品      213,083,752.90    8,536,399.19     204,547,353.71   556,502,464.39                 556,502,464.39<br /><br />产成品      276,347,380.93    6,546,949.18     269,800,431.75   126,729,008.68   763,693.91    125,965,314.77<br /><br />合    计   584,761,425.71   15,083,348.37     569,678,077.34   859,793,434.87   763,693.91    859,029,740.96<br /><br />（2）存货跌价准备<br /><br />本期减少<br /><br /> 项   目           期初数          本期计提                                                                期末数<br /><br />                                                 转回               转销             合计<br /><br />在产品                        8,536,399.19                                                     8,536,399.19<br /><br />产成品         763,693.91     6,437,724.81                         654,469.54    654,469.54    6,546,949.18<br /><br />合   计       763,693.91     14,974,124.00                        654,469.54    654,469.54    15,083,348.37<br /><br />（3）存货余额期末较期初减少 275,032,009.16 元、下降 31.99%，减少的主要原因系期末<br /><br />外购大宗非标金库存量减少。<br /><br />8、其他流动资产<br /><br />（1）明细余额<br /><br />项    目                               期末数                                 期初数<br /><br />预缴企业所得税                                    178,388,220.80                       136,161,209.00<br /><br />增值税                                        184,936,661.61                       177,150,531.57<br /><br />其他税费                                        19,969,746.76                         13,460,446.26<br /><br />41<br /><br />             项    目                                        期末数                                                       期初数<br /><br />合    计                              383,294,629.17                                             326,772,186.83<br /><br />（2）本期将期初列示为应交税费负值的预缴增值税及营业税等税费190,610,977.83元重<br /><br />    述列示至其他流动资产。<br /><br />9、对合营企业及联营企业投资<br /><br />被投资单位        本公司持股            本公司在被投资单             期末资产                  期末负债              期末净资产                  本期营业             本期净<br /><br />名称          比例（%）           位表决权比例（%）           总额（万元）                总额（万元）             总额（万元）                 收入总额（万元）         利润（万元）<br /><br />一、合营企业<br /><br />1、沅陵县辰州工业<br /><br />新区投资开发有限          50.00              50.00              2,158.75               210.00            1,948.75                              -51.24<br /><br />公司<br /><br />2、溆浦县华能矿业<br /><br />                  50.00              50.00               665.60                871.75            -206.15                               -142.72<br /><br />有限公司<br /><br />二、联营企业<br /><br />湖南鑫矿矿业集团<br /><br />有限公司（以下简称         10.00              10.00              6,160.14              7,998.52          -1,838.38                              -462.77<br /><br />“鑫矿矿业”）<br /><br />10、长期股权投资<br /><br />（1）按明细列示<br /><br />表决权        本期计<br /><br />                                                                        本期                            持股比                              本期现金<br /><br />     被投资单位         投资成本             期初数           本期增加                                   期末数                          比例        提减值<br /><br />                                                                        减少                            例（%）                               红利<br /><br />                                                                                                                     （%）        准备<br /><br />成本法核算：<br /><br />皂水凼电站               601,316.65      601,316.65                                           601,316.65             30         30          30,000.00<br /><br />安化县华利矿业有限公<br /><br />                    407,435.72      407,435.72                                           407,435.72             10         10<br /><br />司<br /><br />上海黄金交易所席位           500,000.00      500,000.00                                           500,000.00<br /><br />权益法核算：<br /><br />鑫矿矿业              12,066,900.00                  12,066,900.00        462,779.61    11,604,120.39          10         10<br /><br />沅陵县辰州工业新区投<br /><br />                  10,000,000.00                  10,000,000.00        256,220.25    9,743,779.75           50         50<br /><br />资开发有限公司<br /><br />溆浦县华能矿业有限公<br /><br />                  8,598,394.41     380,394.41    9,872,390.75         619,584.94    9,633,200.22           50         50<br /><br />司<br /><br />42<br /><br />                                                                                                            表决权   本期计<br /><br />                                                                       本期                          持股比                      本期现金<br /><br />     被投资单位       投资成本               期初数           本期增加                                期末数                    比例   提减值<br /><br />                                                                       减少                          例（%）                       红利<br /><br />                                                                                                            （%）    准备<br /><br />合    计     32,174,046.78     1,889,146.78   31,939,290.75     1,338,584.80    32,489,852.73                            30,000.00<br /><br />（2）持有皂水凼电站30%股权未按权益法核算是因为本公司没有参与皂水凼电站的经营管<br /><br />理，不具有重大影响。<br /><br />（3）本公司本期对鑫矿矿业增资，增资金额为12,066,900.00元，增资完成后，公司持有鑫<br /><br />矿矿业10%股权，对该公司经营管理具有重大影响，按权益法核算。<br /><br />（4）本期子公司安化渣滓溪收购溆浦县华能矿业有限公司40%股权，收购价款8,218,000.00<br /><br />元，收购后持股比例为50%，核算方法由成本法转为权益法，由于核算方法变更增加长期股权<br /><br />投资1,654,390.75元，减少留存收益1,099,432.36元，增加资本公积2,753,823.11元。<br /><br />（5）本公司本期对沅陵县辰州工业新区投资开发有限公司出资10,000,000.00元，持股比例<br /><br />为50%，按权益法核算。<br /><br />11、固定资产<br /><br />（1）固定资产情况<br /><br />项 目                    期初数                              本期增加                             本期减少              期末数<br /><br />一、原价合计                  1,841,127,036.98                        245,862,013.57                    9,321,215.13   2,077,667,835.42<br /><br />其中：房屋、建筑物               1,164,850,112.29                        174,965,590.98                    1,545,917.28   1,338,269,785.99<br /><br />机器设备              445,939,241.61                         38,118,230.87                    4,844,224.15    479,213,248.33<br /><br />运输工具               50,687,617.02                          6,586,175.86                    2,092,608.94     55,181,183.94<br /><br />其他                179,650,066.06                         26,192,015.86                     838,464.76     205,003,617.16<br /><br />本期新增                        本期计提<br /><br />二、累计折旧合计                  548,784,227.20                                117,436,680.07            5,599,076.13    660,621,831.14<br /><br />其中：房屋、建筑物                 260,203,381.65                                 42,603,572.63             109,254.67     302,697,699.61<br /><br />机器设备              168,279,910.55                                 35,435,387.25            3,148,030.14    200,567,267.66<br /><br />运输工具               24,202,323.93                                   6,254,110.49           1,610,686.50     28,845,747.92<br /><br />其他                 96,098,611.07                                 33,143,609.70             731,104.82     128,511,115.95<br /><br />三、减值准备累计金额合<br /><br />                            41,106,447.19                                                                           41,106,447.19<br /><br /> 计<br /><br />其中：房屋、建筑物                  36,175,363.18                                                                           36,175,363.18<br /><br />机器设备                   4,500,293.64                                                                          4,500,293.64<br /><br />运输工具                    219,340.45                                                                            219,340.45<br /><br />43<br /><br />       项 目                    期初数                       本期增加                   本期减少                期末数<br /><br />其他                      211,449.92                                                              211,449.92<br /><br />四、固定资产账面价值合<br /><br />                       1,251,236,362.59                                                         1,375,939,557.09<br /><br /> 计<br /><br />其中：房屋、建筑物              868,471,367.46                                                            999,396,723.20<br /><br />机器设备              273,159,037.42                                                            274,145,687.03<br /><br />运输工具                  26,265,952.64                                                          26,116,095.57<br /><br />其他                    83,340,005.07                                                          76,281,051.29<br /><br />（2）本期增加固定资产原值245,862,013.57元，主要原因为：1）在建工程转入固定资产<br /><br />195,145,338.04元；2）购置固定资产50,716,675.53元。<br /><br />（3）本期减少的固定资产主要原因为新龙矿业和湘安钨业处置固定资产。<br /><br />（4）期末用于抵押的固定资产情况详见本附注“八、18、所有权受到限制的资产”。<br /><br />12、在建工程<br /><br />（1）在建工程余额<br /><br />期末数                                             期初数<br /><br />项    目                       减值准<br /><br />             账面余额                             账面净值             账面余额            减值准备               账面净值<br /><br />                                  备<br /><br />在建工程      434,404,389.62                   434,404,389.62   360,148,517.99                     360,148,517.99<br /><br />（2）在建工程明细<br /><br />工程名称                             期初数              本期增加               本期转固                 期末数<br /><br />安化渣滓溪环境改造工程                                 71,366,236.05      20,249,127.10                         91,615,363.15<br /><br />安化渣滓溪开拓及附属工程                                23,273,761.63      13,420,066.23      101,196.58         36,592,631.28<br /><br />辰州矿业环境治理工程                                  52,511,684.00       6,492,090.13    27,800,000.00        31,203,774.13<br /><br />安化渣滓溪冶炼工程                                   17,574,091.98      11,712,856.41      323,889.65         28,963,058.74<br /><br />辰州本部陶金坪勘察项目开拓工程                              5,143,694.70      18,599,405.69                         23,743,100.39<br /><br />沃溪坑口技改竖井项目工程                                                   21,131,271.90      278,318.15         20,852,953.75<br /><br />湘安钨业大溶尾砂坝及附属工程                              12,884,553.81       6,778,026.23                         19,662,580.04<br /><br />安化渣滓溪石板冲尾矿库工程                               14,167,705.58       5,015,691.80                         19,183,397.38<br /><br />辰州本部冶炼厂改造工程                                  2,674,271.01      17,796,009.67     5,014,994.25        15,455,286.43<br /><br />辰州本部 2000t/a 聚酯聚合催化剂-乙二                     11,289,766.73       6,586,551.45     4,656,500.00        13,219,818.18<br /><br />44<br /><br />         工程名称                        期初数                         本期增加                    本期转固                 期末数<br /><br />醇锑工程<br /><br />安化渣滓溪供水工程                                5,802,809.45                  4,865,202.25             641,931.50    10,026,080.20<br /><br />安化渣滓溪废水治理工程                              2,256,569.61                  6,055,116.03                            8,311,685.64<br /><br />安化渣滓溪供电工程                                4,549,396.75                  3,757,089.73                            8,306,486.48<br /><br />辰州本部沃坑深部开采工程                             1,695,000.00                  7,229,405.67         1,845,000.00       7,079,405.67<br /><br />新龙矿业横山冲尾矿库工程                            26,764,971.32                 15,125,776.81       35,090,748.13        6,800,000.00<br /><br />洪江辰州 2#尾矿库后期加坝工程                              253,534.00               6,440,000.00                            6,693,534.00<br /><br />辰州本部鱼儿山探矿工程                                   458,031.55               6,748,801.49             568,638.86     6,638,194.18<br /><br />湘安钨业大溶矿区井下附属工程                           3,036,778.85                  3,009,344.29                            6,046,123.14<br /><br />辰州本部 1、3#尾砂库工程                           5,115,488.45                   895,831.99                             6,011,320.44<br /><br />辰州本部选厂改造工程                               1,344,868.57                  4,420,634.61                            5,765,503.18<br /><br />新龙本部井下开拓工程                                                             4,992,673.22                            4,992,673.22<br /><br />溆浦辰州 3#主斜井工程                                  659,475.88               4,043,411.33              10,506.55     4,692,380.66<br /><br />辰州本部新地磅房建设工程                             3,159,510.51                     23,994.00                            3,183,504.51<br /><br />新龙本部古庙冲尾矿库闭库工程                                                         3,011,800.00                            3,011,800.00<br /><br />洪江辰州 2#尾砂坝工程                             2,895,505.00                   109,734.75                             3,005,239.75<br /><br />隆回金杏井下新副斜井系统工程                                 20,000.00               2,799,620.00                            2,819,620.00<br /><br />甘肃加鑫新建 450T/D 选厂建设工程                                                   2,330,091.75                            2,330,091.75<br /><br />新龙本部矿山安全避险“六大系统工”                                                      1,913,607.96                            1,913,607.96<br /><br />其他                                      91,250,812.56                 63,847,977.18      118,813,614.37       36,285,175.37<br /><br />合    计                        360,148,517.99                269,401,209.67      195,145,338.04      434,404,389.62<br /><br />（3）重大在建工程变动情况<br /><br />工程投       工程<br /><br />预算数           资金来                                                             入占预       进度<br /><br /> 工程名称                          期初数                  本期增加                 本期转固                                期末数<br /><br />         （万元）           源                                                               算比例       比例<br /><br />（%）       （%）<br /><br />安化渣滓溪环<br /><br />          10,000.00     自筹    71,366,236.05         20,249,127.10                       91.62      91.62     91,615,363.15<br /><br />境改造工程<br /><br />安化渣滓溪开<br /><br />             4,200.00   自筹    23,273,761.63         13,420,066.23         101,196.58    87.36      87.36     36,592,631.28<br /><br />拓及附属工程<br /><br />辰州矿业环境<br /><br />             7,000.00   自筹    52,511,684.00           6,492,090.13      27,800,000.00   84.29      84.29     31,203,774.13<br /><br />治理工程<br /><br />安化渣滓溪冶<br /><br />             3,000.00   自筹    17,574,091.98          11,712,856.41        323,889.65    97.62      97.62     28,963,058.74<br /><br />炼工程<br /><br />45<br /><br />                                                                                   工程投      工程<br /><br />预算数         资金来                                                      入占预      进度<br /><br /> 工程名称                              期初数            本期增加             本期转固                                期末数<br /><br />          （万元）            源                                                        算比例      比例<br /><br />（%）      （%）<br /><br />辰州本部陶金<br /><br />坪勘察项目开         3,000.00   自筹       5,143,694.70    18,599,405.69                    79.14   79.14      23,743,100.39<br /><br />拓工程<br /><br />沃溪坑口技改<br /><br />              20,611.33   自筹                       21,131,271.90     278,318.15     10.25   10.25      20,852,953.75<br /><br />竖井项目工程<br /><br />辰州本部冶炼<br /><br />               2,500.00   自筹       2,674,271.01    17,796,009.67    5,014,994.25    81.88   81.88      15,455,286.43<br /><br />厂改造工程<br /><br />新龙矿业横山<br /><br />               5,000.00   自筹      26,764,971.32    15,125,776.81   35,090,748.13    83.78   83.78       6,800,000.00<br /><br />冲尾矿库工程<br /><br />合    计                          199,308,710.69   124,526,603.94   68,609,146.76                      255,226,167.87<br /><br />13、无形资产<br /><br />（1）按类别列示<br /><br />项    目                    期初数                  本期增加                      本期减少               期末数<br /><br />一、账面原值合计                        521,001,489.50            7,868,379.87                              528,869,869.37<br /><br />土地使用权                          36,946,168.32            1,339,179.00                               38,285,347.32<br /><br />采矿权                           307,792,744.41            4,533,284.36                              312,326,028.77<br /><br />探矿权                           169,475,018.85                                                      169,475,018.85<br /><br />其他                              6,787,557.92            1,995,916.51                                8,783,474.43<br /><br />二、累计摊销额合计                       119,035,709.88           21,222,878.26                              140,258,588.14<br /><br />土地使用权                           6,792,950.32               636,306.63                               7,429,256.95<br /><br />采矿权                            79,889,576.51           13,363,788.43                               93,253,364.94<br /><br />探矿权                            28,540,318.22            5,761,545.78                               34,301,864.00<br /><br />其他                              3,812,864.83            1,461,237.42                                5,274,102.25<br /><br />三、无形资产账面净值合计                    401,965,779.62                                                      388,611,281.23<br /><br />土地使用权                          30,153,218.00                                                       30,856,090.37<br /><br />采矿权                           227,903,167.90                                                      219,072,663.83<br /><br />探矿权                           140,934,700.63                                                      135,173,154.85<br /><br />其他                              2,974,693.09                                                        3,509,372.18<br /><br />四、减值准备合计                         13,225,255.23                                                       13,225,255.23<br /><br />土地使用权<br /><br />采矿权                            13,225,255.23                                                       13,225,255.23<br /><br />46<br /><br />          项   目              期初数                本期增加             本期减少                   期末数<br /><br />探矿权<br /><br />其他<br /><br />五、无形资产账面价值合计              388,740,524.39                                              375,386,026.00<br /><br />土地使用权                     30,153,218.00                                               30,856,090.37<br /><br />采矿权                      214,677,912.67                                              205,847,408.60<br /><br />探矿权                      140,934,700.63                                              135,173,154.85<br /><br />其他                         2,974,693.09                                                3,509,372.18<br /><br />注：本期无形资产摊销金额为21,222,878.26元。<br /><br />（2）本期末抵押的无形资产情况：子公司东港锑品用于抵押的无形资产-土地使用权账面<br /><br />净值6,622,548.03元，详见本附注“八、18、所有权受到限制的资产”。<br /><br />（3）期末主要采矿权及探矿权明细情况<br /><br />采矿权或探矿权名称                                         期末账面价值<br /><br />甘肃加鑫探矿权                                                         108,715,633.79<br /><br />湘安钨业大溶矿区采矿权                                                     64,910,257.98<br /><br />潘隆新矿业阳新县潘桥乡钨铜矿采矿权                                               57,926,833.53<br /><br />新邵潭溪银金钨多金属探矿权                                                   19,085,400.00<br /><br />辰州本部沃溪矿区采矿权                                                     15,720,894.18<br /><br />新龙矿业龙山采矿权                                                       14,880,503.87<br /><br />洪江辰州响溪采矿权                                                       14,748,949.71<br /><br />甘肃省合作市卡加道矿区探矿权                                                  12,496,507.76<br /><br />合   计                                         308,484,980.82<br /><br />14、商誉<br /><br />（1）按明细列示<br /><br />被投资单位名称                  形成来源                     期末数                           期初数<br /><br />常德锑品                   股权收购                   1,845,635.65                1,845,635.65<br /><br />洪江辰州                   股权收购                   7,375,000.00                7,375,000.00<br /><br />自备电源                   股权收购                    309,750.00                     309,750.00<br /><br />中南锑钨                   股权收购                  35,377,143.26               35,377,143.26<br /><br />合   计                                     44,907,528.91               44,907,528.91<br /><br />（2）本公司期末对上述公司包含商誉的资产及资产组进行减值测试，将包含商誉的相关<br /><br />47<br /><br />资产及资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，截至本期末公司的商誉不需要计提减值准<br /><br />备。<br /><br />15、长期待摊费用<br /><br />（1）按类别列示<br /><br />项   目              期初数           本期增加额             本期摊销额                  期末数<br /><br />地质勘探支出               262,738,948.52    98,224,518.42    25,612,510.21         335,350,956.73<br /><br />资源补偿费                                  59,586,750.00     1,936,691.03          57,650,058.97<br /><br />其他                      420,045.37           1,004.70     211,521.23              209,528.84<br /><br />合   计           263,158,993.89   157,812,273.12    27,760,722.47         393,210,544.54<br /><br />（2）期末主要地质勘探支出明细<br /><br />公司及矿区名称                                                 期末数<br /><br />甘肃加鑫矿区勘探支出                                                                   78,077,580.76<br /><br />辰州矿业本部矿区勘探支出                                                                 60,616,078.71<br /><br />新龙矿业公司龙山金锑矿矿区勘探支出                                                            40,461,124.67<br /><br />安化渣滓溪矿区勘探支出                                                                  38,909,685.13<br /><br />甘肃辰州卡加道矿区勘探支出                                                                33,936,218.19<br /><br />新邵潭溪银金钨多金属矿区勘探支出                                                             19,714,229.77<br /><br />洪江辰州断坑矿区勘探支出                                                                 19,522,719.37<br /><br />湘安钨业大溶溪矿区勘探支出                                                                19,444,377.44<br /><br />新龙矿业隆回矿区勘探支出                                                                 11,983,081.40<br /><br />合    计                                           322,665,095.44<br /><br />（3）期末数较期初增加 130,051,550.65 元、增长 49.42%，增加的主要原因系子公司探矿<br /><br />投入增加及子公司甘肃加鑫、甘肃辰州支付的资源补偿费增加。<br /><br />16、递延所得税资产及递延所得税负债<br /><br />（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债<br /><br />项   目                      期末数                               期初数<br /><br />递延所得税资产<br /><br />坏账准备                                8,163,382.20                      6,119,513.66<br /><br />存货跌价准备                              2,670,883.56                       190,923.48<br /><br />48<br /><br />        项     目          期末数                  期初数<br /><br />结余职工薪酬               13,265,215.98        9,199,096.52<br /><br />固定资产减值准备                365,744.78          426,492.10<br /><br />结余专项储备                                      947,486.96<br /><br />合并抵销内部未实现利润          15,067,100.78       20,182,374.81<br /><br />未来可弥补亏损              29,907,365.73       27,473,391.64<br /><br />小     计       69,439,693.03       64,539,279.17<br /><br />递延所得税负债<br /><br />公允价值变动收益                87,645.55           733,948.50<br /><br />小     计          87,645.55           733,948.50<br /><br />（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细<br /><br />项   目            期末数                  期初数<br /><br />可抵扣暂时性差异            52,019,887.06         68,958,649.85<br /><br />可抵扣亏损              232,542,028.84        172,398,120.50<br /><br />合     计    284,561,915.90        241,356,770.35<br /><br />（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期<br /><br />年 份          期末数                  期初数<br /><br />2013 年                              6,967,222.19<br /><br />2014 年        53,452,261.81        39,615,848.79<br /><br />2015 年        61,409,247.82        48,647,082.03<br /><br />2016 年        40,217,095.00        43,093,439.17<br /><br />2017 年        32,687,777.60        34,074,528.32<br /><br />2018 年        44,775,646.61<br /><br />合 计       232,542,028.84      172,398,120.50<br /><br />（4）已确认递延所得税资产和负债对应的可抵扣和应纳税暂时性差异<br /><br />项   目          期末数                  期初数<br /><br />可抵扣差异项目<br /><br />坏账准备              43,880,432.58        32,581,261.75<br /><br />存货跌价准备            15,083,348.37           763,693.92<br /><br />结余职工薪酬            79,171,892.40        54,713,104.17<br /><br />固定资产减值准备           1,636,246.46         1,898,241.92<br /><br />49<br /><br />           项   目                    期末数                                  期初数<br /><br />结余专项储备                                                          3,935,736.01<br /><br />合并抵销内部未实现利润             100,447,338.52                        134,549,165.40<br /><br />未弥补亏损                   127,107,764.63                        109,893,566.58<br /><br />小   计            367,327,022.96                        338,334,769.75<br /><br />应纳税差异项目<br /><br />公允价值变动收益                       584,303.64                       4,892,990.00<br /><br />小   计                   584,303.64                       4,892,990.00<br /><br />17、资产减值准备<br /><br />项   目        期初数                本期计提                本期减少                期末数<br /><br />坏账准备               40,065,634.22      13,398,293.93         120,032.66         53,343,895.49<br /><br />存货跌价准备               763,693.91       14,974,124.00         654,469.54         15,083,348.37<br /><br />固定资产减值准备           41,106,447.19                                               41,106,447.19<br /><br />无形资减值准备            13,225,255.23                                               13,225,255.23<br /><br />合   计       95,161,030.55      28,372,417.93         774,502.20       122,758,946.28<br /><br />18、所有权受到限制的资产<br /><br />所有权受限制资产类别         期初账面价值             本期增加额            本期减少额           期末账面价值<br /><br />一、用于担保的资产<br /><br />1．固定资产—房屋、建筑物              3,159,676.23                        121,026.61      3,038,649.62<br /><br />2．无形资产—土地使用权               6,777,432.27                        154,884.24      6,622,548.03<br /><br />二、其他原因造成所有权受到限制的资<br /><br />产<br /><br />货币资金－其他货币资金                6,600,000.00    13,000,000.00                     19,600,000.00<br /><br />应收票据                      71,213,400.00    31,936,294.60     71,213,400.00   31,936,294.60<br /><br />合   计          87,750,508.50    44,936,294.60     71,489,310.85   61,197,492.25<br /><br />注：1）用于担保的资产为东港锑品以房屋建筑物及土地作为抵押取得借款。<br /><br />2）其他原因受限的货币资金为信用证借款保证金、资金池保证金以及在共管账户内资<br /><br />金。<br /><br />3）其他原因受限的应收票据为通过票据质押取得短期借款。<br /><br />50<br /><br />   19、短期借款<br /><br />（1）借款类别<br /><br />借款类别                    期末数                              期初数<br /><br />信用借款               194,265,394.53                    455,054,786.47<br /><br />抵押借款                10,000,000.00                     10,000,000.00<br /><br />质押借款               151,936,294.60                    131,213,400.00<br /><br />合   计          356,201,689.13                    596,268,186.47<br /><br />注：1）期末质押借款中60,000,000.00元为本公司子公司新龙矿业以其对子公司新邵锑业的<br /><br />应收账款75,524,570.69元作为质押的借款，另60,000,000.00元为信用证借款，其他31,936,294.60<br /><br />元为以应收票据为质押的借款。<br /><br />2）抵押借款情况见本附注“八、18、所有权受限制的资产”。<br /><br />（2）本公司无到期未偿还的借款。<br /><br />（3）期末短期借款明细情况<br /><br />贷款单位             借款单位               借款金额               抵质押担保情况<br /><br />工行沅陵辰州矿业支行               辰州本部           99,285,450.00<br /><br />工行沅陵辰州矿业支行               辰州本部           31,936,294.60   应收票据质押<br /><br />上海浦发银行长沙曙光支行             辰州本部           10,000,000.00<br /><br />兴业银行长沙分行                 辰州本部           60,000,000.00   信用证借款<br /><br />以房屋建筑物、土地作为抵<br /><br />中国银行东安支行                 东港锑品           10,000,000.00<br /><br />                                                        押<br /><br />上海浦发银行长沙曙光支行             新龙矿业           60,000,000.00   应收账款质押<br /><br />中国建设银行新邵支行               新龙矿业           50,000,000.00<br /><br />上海浦发银行长沙支行               中南锑钨           24,570,522.31<br /><br />招商银行长沙支行                 中南锑钨           10,409,422.22<br /><br />合   计                     356,201,689.13<br /><br />（4）公司对中国工商银行沅陵辰州矿业支行99,285,450.00元借款为法人账户透支借款。<br /><br />20、应付账款<br /><br />（1）按账龄列示<br /><br />期末数                                    期初数<br /><br />    账   龄<br /><br />                    金额       比例（%）                      金额             比例（%）<br /><br />51<br /><br />                                  期末数                                       期初数<br /><br />     账   龄<br /><br />                       金额               比例（%）                   金额                比例（%）<br /><br />1年以内（含1年）            102,373,013.90              94.20          97,351,810.78          94.50<br /><br />1－2年（含2年）               4,968,339.02             4.57            2,718,207.92           2.64<br /><br />2－3年（含3年）               1,060,043.24             0.98            2,231,638.47           2.17<br /><br />3年以上                     272,365.17              0.25             709,334.46            0.69<br /><br />合   计           108,673,761.33               100         103,010,991.63            100<br /><br />（2）账龄超过1 年的大额应付账款情况<br /><br />项   目                     期末数                   未偿还原因                    期初数<br /><br />益阳金城机电设备有限公司                     2,616,837.72            尚未进行结算                 2,816,837.72<br /><br />合   计                   2,616,837.72                                   2,816,837.72<br /><br />（3）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款<br /><br />项。<br /><br />（4）本报告期应付账款中应付关联方款项情况详见本附注“九、4、（5）关联方往来余额<br /><br />情况”。<br /><br />21、预收款项<br /><br />（1）按账龄列示<br /><br />期末数                                    期初数<br /><br />     账   龄<br /><br />                   金额                    比例（%）                金额                   比例（%）<br /><br />1年以内（含1年）        10,196,408.64              99.44           28,621,844.55              99.80<br /><br />1－2年（含2年）                                                        2,718.65              0.01<br /><br />2－3年（含3年）             2,718.65                  0.03<br /><br />3年以上                54,217.90                   0.53           54,217.90               0.19<br /><br />合   计       10,253,345.19                  100         28,678,781.10              100<br /><br />（2）期末预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关<br /><br />联方的款项。<br /><br />（3）期末较期初减少18,425,435.91元、下降64.25%，减少的主要原因系预收国外客户货款<br /><br />减少。<br /><br />22、应付职工薪酬<br /><br />52<br /><br />           项   目          期初数                本期增加                本期支付              期末数<br /><br />一、应付职工工资                113,540,609.06      306,934,835.37      296,377,712.19   124,097,732.24<br /><br />二、应付职工福利                                     26,287,920.25       26,287,920.25<br /><br />三、应交社会保险费                34,845,687.56      131,444,665.50      121,932,438.43    44,357,914.63<br /><br />其中：1．应交医疗保险费              6,890,860.48       28,050,734.21       26,230,731.82     8,710,862.87<br /><br />2．应交养老保险费           13,119,488.17       76,570,550.53       71,498,147.44    18,191,891.26<br /><br />3．应交失业保险费           12,104,955.41           5,624,268.78     3,257,865.53    14,471,358.66<br /><br />4．应交工伤保险费            2,336,372.59       19,786,342.64       19,303,296.68     2,819,418.55<br /><br />5．应交生育保险费              394,010.91           1,412,769.34     1,642,396.96         164,383.29<br /><br />四、应交住房公积金                 4,747,861.57       20,439,149.67       18,544,145.36     6,642,865.88<br /><br />五、应付工会经费和职工教育经费           3,772,734.15       12,229,578.43        9,114,063.19     6,888,249.39<br /><br />六、其他                        642,050.30           3,057,355.38     3,056,935.38         642,470.30<br /><br />合   计        157,548,942.64      500,393,504.60      475,313,214.80   182,629,232.44<br /><br />23、应交税费<br /><br />（1）按类别列示<br /><br />项   目                   期末数                                    期初数<br /><br />增值税                                496,029.50                           5,600,531.90<br /><br />营业税                                 98,759.91                            321,602.50<br /><br />企业所得税                         17,059,680.91                            39,107,283.70<br /><br />个人所得税                               69,521.78                            920,602.24<br /><br />资源税                                748,223.29                           1,120,229.19<br /><br />城市维护建设税                           1,043,148.80                           514,354.31<br /><br />教育费附加                             1,071,964.59                           558,247.37<br /><br />其他                                2,396,899.40                          3,116,985.97<br /><br />合   计              22,984,228.18                            51,259,837.18<br /><br />（2）本期将预缴的税费全部重分类至“其他流动资产”科目中列示，同时对期初数进行了重述。<br /><br />24、应付利息<br /><br />项   目         期末数                           期初数                       欠付原因<br /><br />公司债券利息             4,294,247.55                  4,216,438.36              尚未到付息期<br /><br />短期借款利息             1,864,108.94                  1,199,001.02              尚未到付息期<br /><br />合   计       6,158,356.49                  5,415,439.38<br /><br />25、应付股利<br /><br />53<br /><br />     投资者名称                              期末数                   期初数                   超过 1 年未支付原因<br /><br />安化县柘溪镇企业办                           244,680.32              253,809.91<br /><br />合    计                       244,680.32              253,809.91<br /><br />26、其他应付款<br /><br />（1）按账龄列示<br /><br />期末数                                        期初数<br /><br />    账    龄<br /><br />                           金额                     比例（%）                金额                   比例（%）<br /><br />1年以内（含1年）         59,913,841.65                    69.52           46,275,027.00              84.89<br /><br />1－2年（含2年）         18,944,603.48                    21.98            2,243,288.72               4.12<br /><br />2－3 年（含 3 年）          2,082,191.87                  2.42            5,992,885.01              10.99<br /><br />3 年以上                 5,246,517.44                  6.08<br /><br />合    计        86,187,154.44                     100            54,511,200.73                   100<br /><br />（2）本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的<br /><br />款项。<br /><br />（3）本报告期其他应付款中应付关联方款项情况详见本附注“九、4、<br /><br />                                   （5）关联方往来余<br /><br />额情况”。<br /><br />（4）期末较期初增加31,675,953.71元，增长58.11%，增加的主要原因系本期代收职工购房<br /><br />款。<br /><br />27、一年内到期的非流动负债<br /><br />（1）按类别列示<br /><br />项    目                                  期末数                              期初数<br /><br />1 年内到期的长期借款                                                                46,000,000.00<br /><br />合    计                                                                46,000,000.00<br /><br />（2）期初一年内到期的长期借款46,000,000.00元为子公司新龙矿业借款，已于2013年2月2<br /><br />日偿还。<br /><br />28、应付债券<br /><br />（1）按种类列示<br /><br />债券名称               面值总额                 发行日期            债券期限            发行金额            期初应付利息<br /><br />湖南辰州矿业股<br /><br />                       500,000,000.00    2012 年 11 月 7 日     7年            496,800,000.00          4,216,438.36<br /><br /> 份 有 限 公 司 2012<br /><br />54<br /><br />  债券名称                    面值总额                     发行日期                债券期限                 发行金额              期初应付利息<br /><br />年公司债券（第一<br /><br />期）<br /><br />合     计             500,000,000.00                                                    496,800,000.00        4,216,438.36<br /><br />接上表：<br /><br />本期应计利息                          本期已付利息                              期末应付利息                            期末数<br /><br />28,577,809.19                    28,500,000.00                    4,294,247.55                 497,268,445.26<br /><br />28,577,809.19                    28,500,000.00                    4,294,247.55                 497,268,445.26<br /><br />（2）公司于2012年11月7日发行公司债券，总额 50,000万元，按面值发行，发行费用 320<br /><br />万元，票面利率为5.7%，采用单利按年计息，每年付息一次，债券期限7年，附发行人第5年末<br /><br />上调票面利率选择权和投资者回售选择权。<br /><br />29、长期应付款<br /><br />项    目                                        期末数                                       期初数<br /><br />企业改制补偿费                                         37,126,672.61                            37,126,672.61<br /><br />合    计                                     37,126,672.61                            37,126,672.61<br /><br />注：收购原安化县渣滓溪锑矿时提取的企业改制补偿费。<br /><br />30、其他非流动负债<br /><br />（1）按项目列示<br /><br />项    目                                      期末数                                   期初数<br /><br />政府补助资金                                                      16,999,695.29                           22,448,634.90<br /><br />合    计                                 16,999,695.29                           22,448,634.90<br /><br />（2）政府补助情况<br /><br />与资产相<br /><br />                                                  本期新增补              本期计入营业                其他<br /><br />      负债项目                    期初余额                                                                  期末余额             关/与收益<br /><br />                                                     助金额             外收入金额                 变动<br /><br />                                                                                                                          相关<br /><br />安化渣滓溪危机矿山<br /><br />                              5,416,929.46                            1,907,879.74                 3,509,049.72       资产相关<br /><br />专项拨款<br /><br />安化县渣矿深部复杂<br /><br />                              3,381,705.44                            1,191,059.87                 2,190,645.57       资产相关<br /><br />地下矿体开采项目<br /><br />55<br /><br />                                                                                                       与资产相<br /><br />                                    本期新增补              本期计入营业               其他<br /><br />   负债项目           期初余额                                                                期末余额            关/与收益<br /><br />                                       助金额              外收入金额               变动<br /><br />                                                                                                         相关<br /><br />隆回金杏尾矿库治理<br /><br />                    650,000.00                              650,000.00                                  收益相关<br /><br />项目专项资金<br /><br />辰州本部棚户区改造<br /><br />                 13,000,000.00      13,270,000.00        26,270,000.00                                  收益相关<br /><br />工程资金<br /><br />湘安钨业重金属专项<br /><br />                                     6,000,000.00                                    6,000,000.00       资产相关<br /><br />治理资金<br /><br />安化渣滓溪重金属专<br /><br />                                     5,300,000.00                                    5,300,000.00       资产相关<br /><br />项治理资金<br /><br />22,448,634.90      24,570,000.00      30,018,939.61                16,999,695.29<br /><br />（（3）本公司本期收一棚户区改造工程资金 13,270,000.00 元，为依据怀发改投[2010]134<br /><br />号文件收到的辰州本部周边棚户区改造补助款，本期转入营业外收入。<br /><br />   （ 4 ） 子 公 司 湘 安 钨 业 本 期 收 到 重 金 属 专 项 治 理 资 金 6,000,000.00 元 ， 为 依 据 湘 财 建 指<br /><br />[2012]404号文件收到的重金属污染防治专项资金 。<br /><br />（5）子公司安化渣滓溪本期收到重金属专项治理资金5,300,000.00元，为安化渣滓溪依据<br /><br />湘财建指[2012]404号文件收到的重金属污染防治专项资金 。<br /><br />31、股本<br /><br />本期增减变动（+、-）<br /><br />项 目            期初数            发行     送                                                         期末数<br /><br />                                                     公积金转股             其他             合计<br /><br />                                     新股     股<br /><br />一、有限售条件股份<br /><br />1.国家持股<br /><br />2.国有法人持股<br /><br />3.其他内资持股              160,273.00                         48,081.00   -25,594.00        22,487.00      182,760.00<br /><br />其中：境内法人持股<br /><br />境内自然人持股           160,273.00                         48,081.00   -25,594.00        22,487.00      182,760.00<br /><br />4.境外持股<br /><br />其中：境外法人持股<br /><br />境外自然人持股<br /><br />二、无限售条件流通股份<br /><br />1.人民币普通股           501,472,858.00                   150,441,858.00   25,594.00    150,467,452.00   651,940,310.00<br /><br />2 国有法人持股           264,726,869.00                    79,418,061.00                 79,418,061.00   344,144,930.00<br /><br />股份合计          766,360,000.00                   229,908,000.00                229,908,000.00   996,268,000.00<br /><br />56<br /><br />注：（1）期末境内自然人持股为企业高管持有限售股。<br /><br />（2）根据公司 2013 年 4 月 25 日召开的 2012 年度股东大会决议， 2012 年末总股本 76,636<br /><br />                                           以<br /><br />万股为基数，向全体股东按每 10 股转增 3 股的比例用资本公积金转增股本，变更后股本总额<br /><br />为 99,626.80 万股。<br /><br />32、资本公积<br /><br />项   目                 期初数                 本期增加                 本期减少                   期末数<br /><br />股本溢价                    812,707,810.74                            229,908,000.00       582,799,810.74<br /><br />其他资本公积                     8,682,686.37      21,238,000.10                              29,920,686.47<br /><br />合   计              821,390,497.11       21,238,000.10        229,908,000.00       612,720,497.21<br /><br />注：<br /><br />    （1）本期资本公积增加21,238,000.10元，其中：1）子公司甘肃加鑫、甘肃辰州、新邵<br /><br />四维股权比例变动，资本公积增加18,484,176.99元；2）其他增加2,753,823.11元，为对华能公<br /><br />司长期股权投资成本法转权益法调整，详见附注八、“10、长期股权投资”说明。<br /><br />（2）资本公积减少229,908,000.00元，为资本公积转增股本，详见附注八、“31、股本”。<br /><br />33、专项储备<br /><br />项    目              期初数                  本期增加                  本期减少                   期末数<br /><br />安全生产费用          5,448,363.21             47,814,383.86         46,262,301.54          7,000,445.53<br /><br />合    计       5,448,363.21             47,814,383.86         46,262,301.54          7,000,445.53<br /><br />34、盈余公积<br /><br />项    目              期初数                  本期增加                  本期减少                   期末数<br /><br />法定盈余公积              167,315,155.28        36,197,748.67                               203,512,903.95<br /><br />合    计           167,315,155.28        36,197,748.67                               203,512,903.95<br /><br />注：盈余公积本期增加为按本公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。<br /><br />35、未分配利润<br /><br />项     目                                   本期金额                       上期金额<br /><br />上期期末未分配利润                                            1,157,965,494.69              766,526,323.42<br /><br />57<br /><br />                  项   目                                 本期金额                       上期金额<br /><br />期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）<br /><br />本期期初未分配利润                                         1,157,965,494.69             766,526,323.42<br /><br />加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  204,809,206.08              536,862,092.96<br /><br />减：提取法定盈余公积                                          36,197,748.67               63,312,921.69<br /><br />应付普通股股利                                          76,636,000.00               82,110,000.00<br /><br />其他                                                1,099,432.36<br /><br />期末未分配利润                                           1,248,841,519.74            1,157,965,494.69<br /><br />注：1）本期金额中“其他”为子公司安化渣滓溪所持溆浦县华能矿业有限公司股份从 10%<br /><br />增至 50%，核算法由成本法变为权益法，减少未分配利润 1,099,432.36 元。<br /><br />2）根据公司 2013 年 4 月 25 日召开的 2012 年度股东大会决议， 2012 年末总股本 76,636<br /><br />                                          以<br /><br />万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）<br /><br />                            ，合计分派现金股利 7,663.60 万元。<br /><br />36、营业收入与营业成本<br /><br />（1）按类别列示<br /><br />项   目                         本期发生额                                 上期发生额<br /><br />主营业务收入                       5,062,097,805.14                     4,681,170,617.06<br /><br />其他业务收入                         58,521,160.12                          47,922,823.59<br /><br />合   计                      5,120,618,965.26                     4,729,093,440.65<br /><br />主营业务成本                       4,148,032,927.79                     3,405,997,828.59<br /><br />其他业务成本                         27,308,010.80                          21,692,360.30<br /><br />合   计                      4,175,340,938.59                     3,427,690,188.89<br /><br />（2）主营业务（分产品）<br /><br />本期发生额                                      上期发生额<br /><br />  产品名称<br /><br />              主营业务收入                 主营业务成本                 主营业务收入                 主营业务成本<br /><br />黄金                3,253,023,859.25   2,925,622,578.92      2,691,707,010.90       2,177,368,835.59<br /><br />精锑                 601,786,633.03      376,979,787.54        709,351,062.18         421,285,339.57<br /><br />三氧化二锑              775,005,218.27      559,366,074.82        874,608,674.88         577,862,269.22<br /><br />钨产品                312,473,225.13      170,107,938.65        352,183,667.09         184,564,831.94<br /><br />其他                 119,808,869.46      115,956,547.86         53,320,202.01          44,916,552.27<br /><br />合   计           5,062,097,805.14   4,148,032,927.79      4,681,170,617.06       3,405,997,828.59<br /><br />（3）主营业务（分地区）<br /><br />58<br /><br />                                本期发生额                                           上期发生额<br /><br />     地区名称<br /><br />                     主营业务收入                 主营业务成本                  主营业务收入                  主营业务成本<br /><br />国   内           4,688,914,611.58       3,790,773,712.39       4,232,738,926.73        2,992,337,363.46<br /><br />国   外            373,183,193.56          357,259,215.40        448,431,690.33          413,660,465.13<br /><br />合   计           5,062,097,805.14       4,148,032,927.79       4,681,170,617.06        3,405,997,828.59<br /><br />（4）本期公司前五名客户的营业收入 3,607,899,335.19 元，占公司营业收入总额的 70.46%。<br /><br />（5）主营业务其他为少量中间产品、附产品以及与矿山相关的业务等。<br /><br />37、营业税金及附加<br /><br />项   目                本期发生额                          上期发生额                      计缴标准（ %）<br /><br />营业税                          3,510,821.20                    3,699,168.70                     5、3<br /><br />城市维护建设税                      9,254,493.37                    8,437,232.30                   7、5、1<br /><br />教育费附加                        9,153,454.35                    8,551,620.91                      5<br /><br />关税                           3,788,065.05                    8,284,744.20<br /><br />其他                             254,017.37                        1,208.34<br /><br />合   计              25,960,851.34                28,973,974.45<br /><br />38、销售费用<br /><br />项   目                           本期发生额                                上期发生额<br /><br />运输费                                         19,822,035.58                        16,546,823.35<br /><br />工资福利费                                        4,883,011.66                            5,009,477.33<br /><br />黄金销售费用                                       1,294,949.96                            1,287,438.93<br /><br />劳务手续费                                         313,597.31                              352,223.78<br /><br />差旅费                                           301,422.67                              333,512.62<br /><br />检测化验费                                         197,822.46                              146,354.36<br /><br />其他                                           1,560,333.79                            2,483,166.94<br /><br />合   计                           28,373,173.43                        26,158,997.31<br /><br />39、管理费用<br /><br />项   目                           本期发生额                                上期发生额<br /><br />职工薪酬                                       193,906,831.83                       173,620,450.09<br /><br />59<br /><br />         项   目       本期发生额             上期发生额<br /><br />技术开发费              158,666,212.06    168,731,174.00<br /><br />办公费                 36,273,652.41     36,194,630.82<br /><br />折旧费                 29,962,871.64     27,937,086.26<br /><br />维修费                 26,727,974.95     22,349,186.89<br /><br />业务招待费               21,926,009.64     27,281,798.62<br /><br />矿产资源补偿费             16,951,000.04     16,163,549.72<br /><br />摊销费                 12,813,310.08     27,180,179.81<br /><br />差旅费                 10,015,391.21     12,143,553.42<br /><br />农田赔偿                 9,838,592.82     10,369,887.85<br /><br />运输费                  9,587,564.11     10,625,326.26<br /><br />安全费用                 9,379,235.45      9,542,864.76<br /><br />排污费                  8,126,216.25      5,314,279.96<br /><br />税金                   8,081,194.94      7,277,080.97<br /><br />其他                  45,000,138.54     56,138,820.47<br /><br />合   计      597,256,195.97    610,869,869.90<br /><br />40、财务费用<br /><br />项   目       本期发生额             上期发生额<br /><br />利息支出                 45,635,868.38     46,860,918.17<br /><br />减：利息收入                1,587,517.13      3,232,429.28<br /><br />汇兑损失                  -1,187,074.25     -2,390,572.82<br /><br />金融机构手续费及其他            1,781,732.48      1,897,445.54<br /><br />合   计       44,643,009.48     43,135,361.61<br /><br />41、资产减值损失<br /><br />（1）按项目列示<br /><br />项   目       本期发生额             上期发生额<br /><br />坏账损失                13,398,293.93     -6,906,363.19<br /><br />存货跌价损失              14,974,124.00        763,693.91<br /><br />合    计            28,372,417.93     -6,142,669.28<br /><br />（2）本期较上期增加 34,515,087.21 元，增加的主要原因系本期坏账准备和存货跌价准备<br /><br />计提增加。<br /><br />60<br /><br /> 42、公允价值变动收益<br /><br />（1）按项目列示<br /><br />产生公允价值变动收益的来源                             本期发生额                         上期发生额<br /><br />交易性金融资产                             584,303.64                    4,892,990.00<br /><br />合     计                       584,303.64                    4,892,990.00<br /><br />（2）本期较上期减少 4,308,686.36 元，下降 88.06%，减少的主要原因系本期末黄金 T+D<br /><br />延期交易业务持仓期间浮动收益减少。<br /><br />43、投资收益<br /><br />（1）按项目列示<br /><br />产生投资收益的来源                                  本期发生额               上期发生额<br /><br />成本法核算的长期股权投资收益                                            30,000.00            30,000.00<br /><br />权益法核算的长期股权投资收益                                      -1,338,584.80<br /><br />处置长期股权投资产生的投资收益                                                            36,336,994.38<br /><br />交易性金融资产取得的投资收益                                       8,170,396.60          -2,782,288.43<br /><br />合   计                             6,861,811.80          33,584,705.95<br /><br />（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益<br /><br />被投资单位                 本期发生额                   上期发生额              本期比上期增减变动的原因<br /><br />皂水凼电站                 30,000.00               30,000.00<br /><br />合     计               30,000.00               30,000.00<br /><br />（3）本期较上期减少26,722,894.15元、下降79.57%，减少的主要原因系处置股权收益以及<br /><br />交易性金融资产收益影响。<br /><br />44、营业外收入<br /><br />（1）按项目列示<br /><br />项       目           本期发生额                    上期发生额             计入当期非经常性损益的金额<br /><br />非流动资产处置利得小计                  182,224.76                 133,866.19               182,224.76<br /><br />其中：固定资产处置利得                  182,224.76                 133,866.19               182,224.76<br /><br />政府补助                       33,298,939.61           15,981,166.58              33,298,939.61<br /><br />其他                          1,305,754.03            2,014,212.31               1,305,754.03<br /><br />合     计           34,786,918.40           18,129,245.08              34,786,918.40<br /><br />61<br /><br />     （2）本期较上期增加16,657,673.32元、增长91.88%，增加的主要原因系本期计入收益的政<br /><br />府补助增加。<br /><br />（3）本期政府补助情况<br /><br />与资产相关/与<br /><br />         项    目                本期发生额                              上期发生额<br /><br />                                                                                               收益相关<br /><br />棚户区改造专项资金                   26,270,000.00                   12,526,000.00                      收益相关<br /><br />尾矿治理补助                       1,280,000.00                        500,000.00                    收益相关<br /><br />地质资源勘探                       3,098,939.61                       1,406,872.02                   资产相关<br /><br />环境治理补助                       1,280,000.00                        830,000.00                    收益相关<br /><br />中国驰名商标企业奖励                                                       500,000.00                    收益相关<br /><br />其他                           1,370,000.00                        218,294.56                    收益相关<br /><br />合    计             33,298,939.61                   15,981,166.58<br /><br />（4）主要政府补助来源及依据<br /><br />1）棚户区改造专项资金 26,270,000.00 元，为辰州本部依据怀发改投[2010]134 号文件收到<br /><br />的政府补助。<br /><br />2）尾矿库治理补助1,280,000.00元，为新龙矿业依据邵财建指[2007]94号文收到的政府补<br /><br />助630,000.00元，以及隆回金杏收到的补助资金650,000.00元。<br /><br />3）地质探矿项目 3,098,939.61 元，为安化渣滓溪依据国土资发[2006]227 号文件收到的政<br /><br />府补助 3,098,939.61 元。<br /><br />4 ） 环 境 治 理 项 目 补 助 分 别 为 为 新 龙 矿 业 依 据 湘 财 建 [2010]11 号 文 件 收 到 的 政 府 补 助<br /><br />140,000.00 元以及新邵辰州依据湘建[2012]267 号收到的三废治理返还资金 1,140,000.00 元。<br /><br />5）其他主要为辰州本部依据司字[2012]176号收县财政局拨老区建设资金400,000.00元，辰<br /><br />州本部依据湘财企指[2010]149号收低品位次金矿高效清洁浮选产业化研究资金200,000.00.元，<br /><br />辰州本部依据湘财企指[2012]113号收县财政局拨付2012年应急救援专项资金300,000.00元，新<br /><br />龙 矿 业 收 新 邵 县 失 业 保 险 站 培 训 补 贴 60,000.00 元 ， 新 邵 辰 州 收 新 邵 失 业 保 险 站 岗 位 补 贴<br /><br />10,000.00元，新邵辰州依据湘财企指[2011]8号收新型工业化资金40,000.00元。<br /><br />45、营业外支出<br /><br />（1）按项目列示<br /><br />项   目            本期发生额                 上期发生额               计入当期非经常性损益的金额<br /><br />处置非流动资损失小计                 1,943,694.87         7,569,492.01                  1,943,694.87<br /><br />其中：处置固定资产损失                1,943,694.87         7,569,492.01                  1,943,694.87<br /><br />对外捐赠                       1,042,000.00         2,946,522.00                  1,042,000.00<br /><br />62<br /><br />       项       目           本期发生额                上期发生额             计入当期非经常性损益的金额<br /><br />非常损失                          71,912.18          131,346.00              71,912.18<br /><br />棚户区改造资金支出                  26,270,000.00    12,526,000.00               26,270,000.00<br /><br />其他                          1,089,442.87        2,395,410.05            1,089,442.87<br /><br />合      计           30,417,049.92    25,568,770.06               30,417,049.92<br /><br />46、所得税费用<br /><br />（1）按项目列示<br /><br />项       目                  本期发生额                               上期发生额<br /><br />所得税费用                                 42,912,751.75                      94,010,580.78<br /><br />其中：当期所得税                              48,459,468.56                      83,786,082.52<br /><br />递延所得税                            -5,546,716.81                      10,224,498.26<br /><br />（2）本期较上期减少51,097,829.03元、下降54.35%，减少的主要原因系本期利润下降，应<br /><br />纳税所得额减少。<br /><br />（3）所得税费用（收益）与会计利润关系<br /><br />项   目                               本期发生额                      上期发生额<br /><br />利润总额                                                  232,488,362.44            629,445,888.74<br /><br />按 15%税率计算的所得税费用                                         34,873,254.37             94,416,883.32<br /><br />某些子公司适用不同税率的影响                                           2,617,706.81                8,542,604.78<br /><br />归属于合营企业和联营企业的损益                                           200,787.71<br /><br />不可抵扣的费用                                                 -2,585,427.00            -45,405,040.13<br /><br />税率变动对期初递延所得税余额的影响                                                                 16,068,206.67<br /><br />未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响                                   13,353,146.67             10,163,427.88<br /><br />按实际税率计算的当期所得税费用                                         48,459,468.56             83,786,082.52<br /><br />递延所得税费用                                                 -5,546,716.81             10,224,498.26<br /><br />所得税费用合计                                                 42,912,751.75             94,010,580.78<br /><br />47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：<br /><br />基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加<br /><br />权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合<br /><br />并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。期末本公司无稀释性的潜在<br /><br />普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：<br /><br />63<br /><br />            项 目                    序号        本期金额             上期金额<br /><br />归属于母公司股东的净利润                         1       204,809,206.08   536,862,092.96<br /><br />归属于母公司所有者的非经常性损益（税后）                 2        11,237,021.64    60,178,922.38<br /><br />归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润             3=1-2     193,572,184.44   476,683,170.58<br /><br />期初股份总数                               4       766,360,000.00   766,360,000.00<br /><br />公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）              5       229,908,000.00   229,908,000.00<br /><br />发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）                    6<br /><br />增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数               7<br /><br />报告期因回购或缩股等减少股份数                      8<br /><br />减少股份下一月份起至报告期期末的月份数                  9<br /><br />报告期月份数                              10                  12               12<br /><br />11=4+5+6×7<br /><br />发行在外的普通股加权平均数                                996,268,000.00   996,268,000.00<br /><br />                                 ÷10-8× 10<br /><br />                                       9÷<br /><br />基本每股收益                            12=1÷11              0.21             0.54<br /><br />扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益              13=3÷11              0.19             0.48<br /><br />已确认为费用的稀释性潜在普通股利息                   14<br /><br />转换费用                                15<br /><br />所得税率（%）                             16              15、25            15、25<br /><br />认股权证、期权行权增加股份数                      17<br /><br />18=[1+（14-15）×<br /><br />稀释每股收益                                                 0.21             0.54<br /><br />                           （1-16）]÷（11+17）<br /><br />19=[3+（14-15）×<br /><br />扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益                                    0.19             0.48<br /><br />                           （1-16）]÷（11+17）<br /><br />注：公司2013年4月25日召开2012年度股东大会，以2012年末总股本76,636万股为基数，按<br /><br />每10股转增3股的比例用资本公积金转增股本，转增后股本总额为99,626.80万股。<br /><br />48、合并现金流量表项目注释<br /><br />（1）收到的其他与经营活动有关的现金<br /><br />项   目                           本期金额<br /><br />利息收入及汇兑收益                                     2,774,591.38<br /><br />政府补助                                         27,844,075.00<br /><br />资金往来款                                        11,817,521.38<br /><br />其他                                            1,311,679.03<br /><br />64<br /><br />             项   目                     本期金额<br /><br />合   计                    43,747,866.79<br /><br />（2）支付的其他与经营活动有关的现金<br /><br />项   目                     本期金额<br /><br />管理及销售费用中列支                           375,982,149.25<br /><br />营业外支出中列支                              28,473,355.05<br /><br />银行手续费和其他                               1,781,732.48<br /><br />合     计                   406,237,236.78<br /><br />（3）支付的其他与筹资活动有关的现金<br /><br />项   目                     本期金额<br /><br />购买少数股价款                               11,406,200.00<br /><br />合     计                    11,406,200.00<br /><br />49、合并现金流量表补充资料<br /><br />（1）净利润调节为经营活动现金流量<br /><br />项   目        本期金额                     上期金额<br /><br />一、将净利润调节为经营活动现金流量<br /><br />净利润                           189,575,610.69          535,435,307.96<br /><br />加：资产减值准备                       28,372,417.93            -6,142,669.28<br /><br />固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧      117,436,680.07          101,722,841.66<br /><br />无形资产摊销                        21,222,878.26           21,083,170.26<br /><br />长期待摊费用摊销                      27,760,722.47           26,316,949.68<br /><br />处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失<br /><br />                                1,761,470.11             7,435,625.82<br /><br /> （收益以“－”号填列）<br /><br />固定资产报废损失（收益以“－”号填列）<br /><br />公允价值变动损失（收益以“－”号填列）             -584,303.64            -4,892,990.00<br /><br />财务费用（收益以“－”号填列）               45,635,868.38           46,876,502.69<br /><br />投资损失（收益以“－”号填列）               -6,861,811.80           -33,584,705.95<br /><br />递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          -4,900,413.86             9,490,549.76<br /><br />递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）            -646,302.95              733,948.50<br /><br />存货的减少（增加以“－”号填列）             274,445,537.46          -298,073,992.34<br /><br />经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）         -4,574,488.71           -84,322,083.42<br /><br />65<br /><br />              项   目             本期金额             上期金额<br /><br />经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         -56,424,852.31   -12,660,172.47<br /><br />其他<br /><br />经营活动产生的现金流量净额          632,219,012.10    309,418,282.87<br /><br />二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：<br /><br />债务转为资本<br /><br />一年内到期的可转换公司债券<br /><br />融资租入固定资产<br /><br />三、现金及现金等价物净增加情况：<br /><br />现金的期末余额                         94,267,039.12    310,492,246.87<br /><br />减：现金的期初余额                     310,492,246.87    306,457,124.00<br /><br />加：现金等价物的期末余额<br /><br />减：现金等价物的期初余额<br /><br />现金及现金等价物净增加额                   -216,225,207.75     4,035,122.87<br /><br />（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息<br /><br />项   目            本期发生额             上期发生额<br /><br />一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：<br /><br />1.取得子公司及其他营业单位的价格<br /><br />2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物<br /><br />减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物<br /><br />3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额<br /><br />4.取得子公司的净资产<br /><br />流动资产<br /><br />非流动资产<br /><br />流动负债<br /><br />非流动负债<br /><br />二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：<br /><br />1.处置子公司及其他营业单位的价格                                 52,000,000.00<br /><br />2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                         40,400,000.00<br /><br />减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                              865,722.93<br /><br />3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                             39,534,277.07<br /><br />4.处置子公司的净资产                                      -46,127,140.50<br /><br />流动资产                                               2,712,294.87<br /><br />非流动资产                                              6,881,394.37<br /><br />66<br /><br />                   项   目                              本期发生额               上期发生额<br /><br />流动负债                                                                       55,720,829.74<br /><br />非流动负债<br /><br />（3）现金和现金等价物的构成<br /><br />项   目                            期末数                期初数<br /><br />一、现金                                                     94,267,039.12     310,492,246.87<br /><br />其中：1.库存现金                                                     53,478.91         41,305.08<br /><br />2.可随时用于支付的银行存款                                        94,213,560.21     310,450,941.79<br /><br />3.可随时用于支付的其他货币资金<br /><br />二、现金等价物<br /><br />其中：三个月内到期的债券投资<br /><br />三、期末现金及现金等价物余额                                           94,267,039.12     310,492,246.87<br /><br />其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物<br /><br />注：现金流量表中期末现金及现金等价物余额为94,267,039.12元，资产负债表中货币资金<br /><br />期末数为113,867,039.12元，差额为其他货币资金19,600,000.00元，为使用受限的货币资金。<br /><br />九、关联方关系及其交易<br /><br />1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方<br /><br />或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。<br /><br />2、本公司的母公司有关信息<br /><br />母公司名称            公司类型           注册地           法人代表       业务性质            注册资本（万元）<br /><br />黄金和其他金属<br /><br />  黄金集团       有限责任公司          湖南省长沙市             黄启富                         60,000.00<br /><br />                                                        矿产的投资业务<br /><br />接上表：<br /><br />母公司对本公司的持股比例（%）                 母公司对本公司的表决权比例（%）                本公司最终控制方<br /><br />湖南省人民政府<br /><br />          34.54                             34.54<br /><br />                                                              国有资产监督管理委员会<br /><br />3、关联方关系的披露<br /><br />（1）存在控制关系的关联方<br /><br />子公司基本情况详见本附注“七、企业合并及合并财务报表”之“子公司情况”。<br /><br />67<br /><br />    （2）不存在控制关系的关联方<br /><br />其他关联方名称                    本公司关系                              组织机构代码<br /><br />湖南黄金洞矿业有限责任公司                       同一母公司                              18644317-5<br /><br />湖南中南黄金冶炼有限公司                        同一母公司                              79235058-5<br /><br />湖南时代矿山机械制造有限责任公司                    同一母公司                              72251974-4<br /><br />4、关联方交易及往来<br /><br />（1）购买商品、接受劳务的关联交易<br /><br />本期金额                       上期金额<br /><br />关联交易    关联交易定                        交易金额占公司                    交易金额占公<br /><br />       关联企业名称<br /><br />                    类型      价原则      交易金额               同类交易总额的    交易金额            司同类交易总<br /><br />比例（%）                     额的比例（%）<br /><br />湖南中南黄金治炼有限公司       采购原料    参照市场价格   723,588,767.08        34.35   808,185,035.31     42.34<br /><br />湖南黄金洞矿业有限责任公<br /><br />                   采购原料    参照市场价格        5,012,029.44     0.24     10,944,025.20      0.57<br /><br />司<br /><br />湖南时代矿山机械制造有限<br /><br />                   采购原材料 参照市场价格          1,137,250.00     0.05      2,367,350.43      0.12<br /><br />责任公司<br /><br />湖南时代矿山机械制造有限<br /><br />                   接受劳务    参照市场价格        6,108,324.81     0.29      3,700,718.00      0.19<br /><br />责任公司<br /><br />合   计                      735,846,371.33                825,197,128.94<br /><br />（2）销售商品、提供劳务的关联交易<br /><br />本期金额                        上期金额<br /><br />关联交易 关联交易定价      交易金额              交易金额占公司     交易金额           交易金额占公司<br /><br />       关联企业名称<br /><br />                      类型      原则                        同类交易总额的                    同类交易总额的<br /><br />比例（%）                      比例（%）<br /><br />湖南中南黄金冶炼有限公司         销售商品 参照市场价格     23,479,410.89        0.46     16,337,300.00      0.45<br /><br />湖南中南黄金冶炼有限公司         提供劳务 参照市场价格                                    1,273,057.00      0.03<br /><br />湖南黄金洞矿业有限责任公司        提供劳务 参照市场价格      5,265,459.91        0.10      4,881,501.61      0.13<br /><br />黄金集团                 提供劳务 参照市场价格                                      150,000.00      0.01<br /><br />合   计                       28,744,870.80                 22,641,858.61<br /><br />（3）关联方担保<br /><br />无。<br /><br />（4）关联方股权转让<br /><br />68<br /><br />  无。<br /><br />（5）关联方往来余额情况<br /><br />项目名称            单位名称              期末数             期初数<br /><br />应收账款       湖南黄金洞矿业有限责任公司           1,099,921.86<br /><br />债权合计                             1,099,921.86<br /><br />应付账款       湖南时代矿山机械制造有限责任公司        3,918,327.30    2,630,731.27<br /><br />应付账款       湖南黄金洞矿业有限责任公司                          10,944,025.20<br /><br />应付账款       湖南中南黄金冶炼有限公司            6,401,379.84   12,728,299.86<br /><br />其他应付款      湖南时代矿山机械制造有限责任公司            6,000.00     197,255.50<br /><br />预收账款       湖南黄金洞矿业有限责任公司                           4,072,721.61<br /><br />债务合计                            10,325,707.14   30,573,033.44<br /><br />十、非货币性资产交换<br /><br />本公司报告期内没有发生非货币性资产交换事项。<br /><br />十一、债务重组<br /><br />本公司报告期内没有发生债务重组事项。<br /><br />十二、或有事项<br /><br />截至本报告期末，本公司无需披露的或有事项。<br /><br />十三、资产负债表日后事项<br /><br />1、根据公司2014年3月9日召开的第三届董事会第十七次会议决议，拟以2013年末总股本<br /><br />                                         。<br /><br />99,626.80万股为基数，向全体股东每10股派送现金红利人民币0.50元（含税）<br /><br />2、本公司子公司新龙矿业、东安新龙与青海新力、湖南鼎鑫矿业有限责任公司（以下简<br /><br />称“鼎鑫矿业”）签订《换股及债权转让协议》，东安新龙拟吸收合并鼎鑫矿业，具体方案为东安<br /><br />新龙吸收青海新力入股，青海新力将其持有的鼎鑫矿业100%股权按评估值作价19.95万元投入<br /><br />东安新龙，换取增资后东安新龙10%股权，同时东安新龙以800万元价款受让青海新力对鼎鑫矿<br /><br />业的2,413.44万元债权。双方已于2014年1月14日办妥股权交接手续。<br /><br />十四、其他重要事项<br /><br />69<br /><br />   截至本报告期末，本公司采用连带责任保证方式为全资子公司新龙矿业向银行提供最高额<br /><br />为19,000.00万元的贷款担保，截至2013年12月31日，担保贷款余额为7,000.00万元。<br /><br />十五、承诺事项<br /><br />本报告期末，本公司无需披露的对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。<br /><br />十六、母公司财务报表主要项目注释<br /><br />1、应收账款<br /><br />（1）按类别列示<br /><br />期末数                                           期初数<br /><br />坏账准                                            坏账准<br /><br />                                    占总额                                            占总额<br /><br />        种 类                                                 备计提                                            备计提<br /><br />                        金额           比例        坏账准备                    金额          比例        坏账准备<br /><br />                                                            比例                                              比例<br /><br />                                    （%）                                            （%）<br /><br />                                                            （%）                                            （%）<br /><br />单项金额重大并单项计提坏<br /><br />账准备的应收账款<br /><br />按账龄分析法组合计提坏账<br /><br />                    58,267,741.95    100     1,981,746.09   3.40   38,186,931.00   100       9,738.06       0.03<br /><br />准备的应收账款<br /><br />组合小计         58,267,741.95    100     1,981,746.09   3.40   38,186,931.00   100       9,738.06       0.03<br /><br />单项金额虽不重大但单项计<br /><br />提坏账准备的其他应收款<br /><br />合   计       58,267,741.95    100     1,981,746.09          38,186,931.00   100       9,738.06<br /><br />（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款<br /><br />期末数                                             期初数<br /><br />   账    龄<br /><br />                    金额              比例（%）         坏账准备                 金额           比例（%） 坏账准备<br /><br />1 年以内（含 1 年）    45,606,862.61        78.27      1,972,008.03       25,467,491.66         66.69<br /><br />1-2 年（含 2 年）                                                           58,560.00          0.15<br /><br />2-3 年（含 3 年）                                                       12,660,879.34         33.16          9,738.06<br /><br />3 年以上           12,660,879.34        21.73            9,738.06<br /><br />合    计       58,267,741.95         100       1,981,746.09       38,186,931.00          100           9,738.06<br /><br />（3）本期没有发生实际核销的应收账款。<br /><br />（4）本报告期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。<br /><br />70<br /><br />  （5）期末应收账款金额前五名情况<br /><br />占应收账款总额<br /><br />               单位名称                         与本公司关系                    金额                年限<br /><br />                                                                                                   的比例（%）<br /><br />非关联方单位三名                                                       39,030,160.63           1 年以内             66.98<br /><br />清源环保                                         关联单位              12,714,113.35            1-4 年            21.82<br /><br />常德锑品                                         关联单位                  5,707,954.91        1 年以内              9.80<br /><br />合     计                                         57,452,228.89                             98.60<br /><br />（6）期末应收关联单位款项情况<br /><br />单位名称                         与本公司关系                         欠款金额                占应收账款总额比例（%）<br /><br />清源环保                                 关联单位                            12,714,113.35                21.82<br /><br />常德锑品                                 关联单位                             5,707,954.91                9.80<br /><br />甘肃加鑫                                 关联单位                               250,000.00                0.43<br /><br />新邵辰州                                 关联单位                               130,340.00                0.22<br /><br />机械公司                                 关联单位                                15,435.00                0.03<br /><br />合   计                                                         18,817,843.26                32.30<br /><br />（7）应收账款余额期末较期初增加20,080,810.95元、增长52.59%，增加的主要原因系应收<br /><br />的货款增加。<br /><br />2、其他应收款<br /><br />（1）按类别列示<br /><br />期末数                                                期初数<br /><br />坏账准                                                  坏账准<br /><br />                                    占总额                                                占总额<br /><br />  种 类                                                       备计提                                                  备计提<br /><br />                       金额            比例       坏账准备                        金额           比例       坏账准备<br /><br />                                                            比例                                                   比例<br /><br />                                    （%）                                                （%）<br /><br />                                                            （%）                                                  （%）<br /><br />单项金额重大并单<br /><br />项计提坏账准备的           799,664,133.35   89.67    9,461,558.23   1.18      521,337,149.09   86.23    9,461,558.23     1.81<br /><br />其他应收款<br /><br />按账龄分析法组合<br /><br />计提坏账准备的其            32,367,285.89    3.63    4,479,990.20   13.84      35,451,664.14   5.86     4,064,050.36     11.46<br /><br />他应收款<br /><br />组合小计                32,367,285.89    3.63    4,479,990.20   13.84      35,451,664.14   5.86     4,064,050.36     11.46<br /><br />单项金额虽不重大            59,725,191.85    6.70    4,723,545.48    7.91      47,814,105.93   7.91     4,723,545.48     9.88<br /><br />71<br /><br />                                         期末数                                                     期初数<br /><br />坏账准                                                 坏账准<br /><br />                                       占总额                                                 占总额<br /><br />   种 类                                                            备计提                                                 备计提<br /><br />                          金额            比例          坏账准备                        金额             比例         坏账准备<br /><br />                                                                  比例                                                  比例<br /><br />                                       （%）                                                 （%）<br /><br />                                                                  （%）                                                 （%）<br /><br />但单项计提坏账准<br /><br />备的其他应收款<br /><br />合      计   891,756,611.09    100     18,665,093.91            604,602,919.16        100    18,249,154.07<br /><br />（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款<br /><br />计提比例<br /><br />  其他应收款内容                       账面余额               坏账金额                           款项性质                       理由<br /><br />                                                                   （%）<br /><br />隆化鑫峰                          30,905,596.68     9,461,558.23       30.61           往来款               预计部分无法收回<br /><br />其他子公司                        768,758,536.67                                        往来款<br /><br />合      计              799,664,133.35     9,461,558.23<br /><br />（3）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款<br /><br />期末数                                                    期初数<br /><br />账面余额                                                 账面余额<br /><br />   账      龄<br /><br />                                              比例          坏账准备                                       比例        坏账准备<br /><br />                            金额                                                    金额<br /><br />                                          （%）                                                    （%）<br /><br />1 年以内（含 1 年）            27,676,232.08         85.51       1,383,811.60      31,509,282.15            88.88    1,575,464.10<br /><br />1-2 年（含 2 年）               883,848.87          2.73        265,154.66           2,050,131.05          5.78      615,039.32<br /><br />2-3 年（含 3 年）             1,952,362.00          6.03        976,181.00             37,408.00           0.11        18,704.00<br /><br />3 年以上                    1,854,842.94          5.73       1,854,842.94          1,854,842.94          5.23    1,854,842.94<br /><br />合      计             32,367,285.89          100        4,479,990.20      35,451,664.14             100     4,064,050.36<br /><br />（4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款<br /><br />计提比例<br /><br />  其他应收款内容                      账面余额                坏账金额                              款项性质                     理由<br /><br />                                                                   （%）<br /><br />陈占柳                            3,920,000.00        3,920,000.00          100         股权转让款                   无法收回<br /><br />其他单项计提坏账往                                                                                              预计未来现金流量<br /><br />                             55,805,191.85          803,545.48           1.44             往来款<br /><br />来单位                                                                                                    现值低于账面价值<br /><br />合    计                 59,725,191.85         4,723,545.48<br /><br />（5）本报告期其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。<br /><br />（6）期末其他应收款关联方款项情况<br /><br />72<br /><br />        单位名称                         与本公司关系                                 欠款金额                   占其他应收款总额比例（%）<br /><br />关联方单位往来                                 子公司                          854,665,779.72                             95.84<br /><br />合   计                                                          854,665,779.72                             95.84<br /><br />（7）期末其他应收款前五名情况<br /><br />占其他应收款总额比例<br /><br />         项   目                    与本公司关系                         欠款金额             欠款年限<br /><br />                                                                                                                   （%）<br /><br />合并范围内关联方往来                              子公司                     597,386,255.31           1-2 年                      66.99<br /><br />合   计                                                  597,386,255.31                                      66.99<br /><br />3、长期股权投资<br /><br />（1）按明细列示<br /><br />                                                                                                                   本期计<br /><br />被投资单位        投资成本              期初数             本期增加               本期减少           期末数               减值准备           提减值      本期现金红利<br /><br />准备<br /><br />成本法核算：<br /><br />常德锑品          81,557,182.69    81,557,182.69                                       81,557,182.69                             10,415,033.06<br /><br />湘安钨业          59,109,406.92    59,109,406.92                                       59,109,406.92                             38,586,537.86<br /><br />科研公司             605,844.36      605,844.36                                          605,844.36<br /><br />机械公司          15,572,554.10    15,572,554.10                                       15,572,554.10<br /><br />运输公司          10,456,059.78    10,456,059.78                                       10,456,059.78                              2,590,542.78<br /><br />甘肃辰州          56,078,534.47    56,078,534.47                                       56,078,534.47<br /><br />洪江辰州          85,065,000.00    85,065,000.00                                       85,065,000.00                              9,457,296.16<br /><br />机电公司           6,012,926.90     6,012,926.90                                        6,012,926.90                              1,352,956.93<br /><br />井巷公司          20,018,790.23    20,018,790.23                                       20,018,790.23<br /><br />溆浦辰州          47,187,823.58    47,187,823.58                                       47,187,823.58   37,154,134.48<br /><br />自备电源           5,289,750.00     5,289,750.00                                        5,289,750.00<br /><br />新龙矿业         291,389,267.50   291,389,267.50   100,000,000.00                     391,389,267.50                            137,766,302.20<br /><br />新邵四维          43,400,000.00    43,400,000.00     3,824,000.00                      47,224,000.00<br /><br />潘隆新矿业         84,000,000.00    84,000,000.00                                       84,000,000.00<br /><br />中南锑钨          98,365,188.17    98,365,188.17    28,525,057.48                     126,890,245.65                              3,362,274.65<br /><br />隆化鑫峰          47,000,000.00    47,000,000.00                                       47,000,000.00   47,000,000.00<br /><br />甘肃加鑫         180,137,000.00   180,137,000.00    11,406,200.00                     191,543,200.00<br /><br />安化渣滓溪        290,000,000.00   290,000,000.00                                      290,000,000.00                             43,086,432.79<br /><br />清源环保          10,000,000.00    10,000,000.00                                       10,000,000.00<br /><br />新疆辰州          24,000,000.00    24,000,000.00                                       24,000,000.00<br /><br />保安公司           1,000,000.00     1,000,000.00                                        1,000,000.00<br /><br />上海黄金交易所          500,000.00      500,000.00                                          500,000.00<br /><br />权益法核算<br /><br />鑫矿矿业          12,066,900.00                     12,066,900.00        462,779.61    11,604,120.39<br /><br />73<br /><br />                                                                                                                    本期计<br /><br />被投资单位       投资成本                 期初数             本期增加            本期减少              期末数               减值准备           提减值      本期现金红利<br /><br />准备<br /><br />辰州工业新区     10,000,000.00                         10,000,000.00     256,220.25       9,743,779.75<br /><br />合计      1,478,812,228.70    1,456,745,328.70   165,822,157.48     718,999.86    1,621,848,486.32   84,154,134.48             246,617,376.43<br /><br />（2）本期增加情况<br /><br />1）根据董事会决议本期对新龙矿业增资 100,000,000.00 元；<br /><br />2）根据董事会决议本期对新邵四维增资 3,824,000.00 元；<br /><br />3）根据董事会决议本期对中南锑钨增资 28,525,057.48 元；<br /><br />4）根据董事会决议本期出资 11,406,200.00 元收购甘肃加鑫部分少数股权；<br /><br />5）根据董事会决议本期对鑫矿矿业投资 12,066,900.00 元；<br /><br />6）根据董事会决议本期对辰州工业新区投资10,000,000.00元。<br /><br />4、营业收入与营业成本<br /><br />（1）营业收入<br /><br />项       目                                         本期发生额                                          上期发生额<br /><br />主营业务收入                                                       4,127,630,759.31                               3,649,352,668.86<br /><br />其他业务收入                                                          34,346,475.85                                    27,452,884.25<br /><br />合       计                                                  4,161,977,235.16                               3,676,805,553.11<br /><br />主营业务成本                                                       3,701,181,698.10                               3,031,108,971.73<br /><br />其他业务成本                                                            7,827,406.02                                    8,019,784.70<br /><br />合       计                                                  3,709,009,104.12                               3,039,128,756.43<br /><br />（2）主营业务（分产品）<br /><br />本期发生额                                                     上期发生额<br /><br />  产品名称<br /><br />                            主营业务收入                      主营业务成本                     主营业务收入                           主营业务成本<br /><br />黄金                      3,149,463,188.54              2,899,208,066.91               2,624,569,841.04               2,232,405,444.64<br /><br />精锑                          637,306,143.16               516,526,644.25                 685,258,547.00               503,672,482.43<br /><br />钨产品                         293,398,611.06               233,768,319.91                 306,762,393.13               260,941,993.99<br /><br />三氧化二锑                        23,856,346.14                 28,786,723.27                 18,829,893.20                21,823,031.61<br /><br />其他                           23,606,470.41                 22,891,943.76                 13,931,994.49                12,266,019.06<br /><br />74<br /><br />                               本期发生额                                      上期发生额<br /><br /> 产品名称<br /><br />                   主营业务收入              主营业务成本                 主营业务收入                   主营业务成本<br /><br />合    计           4,127,630,759.31   3,701,181,698.10         3,649,352,668.86        3,031,108,971.73<br /><br />（3）本期公司前五名客户的营业收入3,838,692,932.09元，占公司营业收入总额的92.23%。<br /><br />5、投资收益<br /><br />（1）按项目列示<br /><br />产生投资收益的来源                                  本期发生额                           上期发生额<br /><br />成本法核算的长期股权投资收益                                     246,617,376.43                  299,996,301.83<br /><br />权益法核算的长期股权投资收益                                        -718,999.86<br /><br />处置长期股权投资产生的投资收益                                                                     32,580,017.63<br /><br />交易性金融资产取得的投资收益                                       8,170,396.60                   -2,782,288.43<br /><br />合   计                               254,068,773.17                  329,794,031.03<br /><br />（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益<br /><br />单位名称                           本期发生额                                   上期发生额<br /><br />新龙矿业                                      137,766,302.20                      139,405,622.93<br /><br />安化渣滓溪                                       43,086,432.79                         67,551,640.82<br /><br />湘安钨业                                        38,586,537.86                         51,901,044.37<br /><br />常德锑品                                        10,415,033.06                         20,108,990.67<br /><br />洪江辰州                                         9,457,296.16                          9,190,141.06<br /><br />中南锑钨                                         3,362,274.65                          8,362,278.52<br /><br />机电公司                                         1,352,956.93                          1,489,444.36<br /><br />运输公司                                         2,590,542.78                          1,320,124.87<br /><br />科研公司                                                                                667,014.23<br /><br />合   计                          246,617,376.43                      299,996,301.83<br /><br />（3）持有交易性金融资产期间取得的投资收益<br /><br />本报告期公司对生产的黄金进行部分套期保值（非有效套期保值），方式为上海黄金交易<br /><br />所黄金延期交易—Au（T+D）<br /><br />              ，形成投资收益 8,170,396.60 元。<br /><br />（4）本公司不存在收回受到重大限制的投资收益。<br /><br />6、现金流量表补充资料<br /><br />75<br /><br />             项   目                   本期金额              上期金额<br /><br />一、将净利润调节为经营活动现金流量<br /><br />净利润                                361,977,486.68    633,129,216.85<br /><br />加：资产减值准备                            18,738,602.04     -12,410,201.63<br /><br />固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧           43,020,198.51     37,973,211.69<br /><br />无形资产摊销                              2,878,714.80      3,118,650.53<br /><br />长期待摊费用摊销                          10,070,940.47       8,966,397.23<br /><br />处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失<br /><br />                                       502,890.87       2,748,438.07<br /><br />  （收益以“－”号填列）<br /><br />固定资产报废损失（收益以“－”号填列）<br /><br />公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                 -584,303.64      -4,892,990.00<br /><br />财务费用（收益以“－”号填列）                   36,431,243.45     34,535,389.45<br /><br />投资损失（收益以“－”号填列）                  -254,068,773.17   -329,794,031.03<br /><br />递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -5,014,999.84      1,752,207.79<br /><br />递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -646,302.95       733,948.50<br /><br />存货的减少（增加以“－”号填列）                 294,998,935.52    -251,506,931.58<br /><br />经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -195,162,123.53   -179,845,051.09<br /><br />经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -4,034,256.42    -18,549,188.98<br /><br />其他<br /><br />经营活动产生的现金流量净额               309,108,252.79     -74,040,934.20<br /><br />二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：<br /><br />债务转为资本<br /><br />一年内到期的可转换公司债券<br /><br />融资租入固定资产<br /><br />三、现金及现金等价物净增加情况：<br /><br />现金的期末余额                             28,095,899.49    122,188,863.69<br /><br />减：现金的期初余额                         122,188,863.69    104,450,457.72<br /><br />加：现金等价物的期末余额<br /><br />减：现金等价物的期初余额<br /><br />现金及现金等价物净增加额                        -94,092,964.20    17,738,405.97<br /><br />注：现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 28,095,899.49 元，资产负债表中货币资金<br /><br />期末数为 35,695,899.49 元，差额为其他货币资金 7,600,000.00 元，为使用受限的货币资金。<br /><br />十七、补充资料<br /><br />76<br /><br />    1、净资产收益率和每股收益<br /><br />加权平均净资产收益率               每股收益<br /><br />        报告期利润<br /><br />                       （%）        基本每股收益             稀释每股收益<br /><br />归属于公司普通股股东的净利润         6.85%        0.21                    0.21<br /><br />扣除非经常性损益后归属于公司<br /><br />                       6.47%        0.19                    0.19<br /><br />普通股股东的净利润<br /><br />2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》<br /><br />的要求，披露报告期非经常损益情况<br /><br />非经常性损益明细                       金额                  说明<br /><br />（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分              -1,761,470.11<br /><br />（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免<br /><br />（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家<br /><br />                                           33,298,939.61<br /><br />政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外<br /><br />（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费<br /><br />（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享<br /><br />有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益<br /><br />（6）非货币性资产交换损益<br /><br />（7）委托他人投资或管理资产的损益<br /><br />（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备<br /><br />（9）债务重组损益<br /><br />（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等<br /><br />（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益<br /><br />（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益<br /><br />（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益<br /><br />（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资<br /><br />产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交          8,754,700.24<br /><br />易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益<br /><br />（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回<br /><br />（16）对外委托贷款取得的损益<br /><br />（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损<br /><br />益<br /><br />（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期<br /><br />损益的影响<br /><br />（19）受托经营取得的托管费收入<br /><br />（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -27,167,601.02<br /><br />77<br /><br />            非经常性损益明细                 金额           说明<br /><br />（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目<br /><br />非经常性损益合计                         13,124,568.72<br /><br />减：所得税影响金额                         1,975,788.59<br /><br />扣除所得税影响后的非经常性损益                  11,148,780.13<br /><br />其中：归属于母公司所有者的非经常性损益              11,237,021.64<br /><br />归属于少数股东的非经常性损益                    -88,241.51<br /><br />十八、财务报告批准<br /><br />本公司本年度财务报表于2014年3月9日经本公司董事会批准报出。<br /><br />湖南辰州矿业股份有限公司<br /><br />二〇一四年三月九日<br /><br />78<br /><br />